У дома > Лукойл > Кредитни рискове и възможни начини за тяхното намаляване. Кредитни рискове и начини за тяхното намаляване. Счетоводство и отчетност

Кредитни рискове и възможни начини за тяхното намаляване. Кредитни рискове и начини за тяхното намаляване. Счетоводство и отчетност

При кандидатстване за кредит винаги са възможни кредитни рискове и това обстоятелство трябва да се вземе предвид от всеки потребител. Каква е основната причина за това? Според статистиката основният проблем е неизплащането от длъжника на главницата по кредита, лихвените плащания по него и друго неизпълнение на условията, предвидени в договора за заем.

Според същата официална статистика подобни нарушения представляват повече от половината от причините, водещи до прекратяване на кредитните договори. Осемдесет процента от балансите на финансовите институции се занимават именно с тези нюанси на управлението на риска.

В съвременното банкиране съществуват три вида кредитни рискове:

потребителски (личен) риск;

фирмен риск (корпоративен);

суверен (държавен) риск.

Видовете кредитни рискове могат да бъдат оценени по тяхната сложност и потенциални загуби. За това има специална скала от показатели. Нека разгледаме основните критерии, по които се определя тази финансова стойност.

Основната роля се играе от:

възможността за неизпълнение, когато длъжникът е в несъстоятелност за неопределен срок;

кредитна миграция, тоест индикатор за промени в кредитните рейтинги на длъжник, емитент, контрагент и самите финансови транзакции;

сумата, която е изложена на риск, и зависи от общия размер на вземанията към организацията. Определя се и от размера на средствата, инвестирани в ценни книжа;

нивото на невъзвръщаемост в случай на неизпълнение, което представлява значителна част от сумите, изложени на кредитен риск.

Основна оценка на този вид възможни финансови загуби може да се извърши по две основни позиции: по дефиницията на заема отделно и като цяло, когато се сумира общия портфейл от транзакции.

Ако не вземем предвид показателите за кредитна миграция, базовата оценка е детайлизирана, както следва:

оценка на размера на възможния риск;

оценка на вероятността от неизпълнение;

оценка на размера на предвидимите и непредвидени загуби.

Базовата оценка е необходима преди всичко за ефективно управление на кредитните рискове, за предотвратяване на нежелани загуби при правене на бизнес. За това финансовата институция трябва да разполага със значителни резерви, които да гарантират стабилността на нейната дейност. Този подход ви позволява да коригирате кредитните рискове във ваша полза.

Управление на рисковете

При извършване на търговски или финансови транзакции е напълно възможно да се сведат до минимум кредитните рискове в контекста на разсрочено плащане, като за тази цел се използва т. Нар. Факторинг. Какво означава това на практика?

Предварително избраното предприятие за износ дава гаранция на длъжника за периода на отлагане на плащането, която възлиза на около 90 процента от общата сума на плащането. В случай, че не е в състояние да внесе необходимите средства, факторинговото дружество изплаща сумата от своите резерви в размер, посочен в гаранцията.

Друг инструмент за управление на кредитните рискове е класическата застраховка на такива. Обектите на застраховка тук са категориите собственост на заинтересованата страна, които се отнасят до възможни загуби при договорни сделки. В случай на фалит или други непредвидени обстоятелства, произтичащи от длъжника, застрахователят поема обезщетение за загубата на доход, чийто размер е посочен в съответното споразумение.

Кредитните операции са най -важният компонент от дейността на банката, който формира нейните приходи. Поради този източник се формира основната част от нетната печалба, която се приспада към резервните фондове, която се използва за изплащане на дивиденти на акционерите на банката. Банковите заеми са основният източник на попълване оборотни средства... Банковите заеми не само играят огромна роля в развитието на банките и организациите, определят функционирането на икономиката на страната като цяло, но също така имат огромни потенциални загуби, произтичащи от неизплащането на дължимите суми към банките.

За да се предвидят възможни загуби в случай на невъзстановяване на дължимите суми към банките, има диференциация на кредитирането.

Диференцирането на кредитирането означава необходимостта при отпускане на заем да се вземе предвид кредитоспособността на клиента и да се предоставят заеми само на онези кредитополучатели, чието финансово положение създава доверие в кредитната институция във възможността за погасяване на заема в сроковете, определени от споразумение.

Принципът на сигурност може да бъде добавен към изброения принцип. Обезпечението може да бъде под формата на залог, поръчителство, банкова гаранция или застраховка. Същевременно законодателството предвижда възможност за предоставяне на заем без подходящо обезпечение (бланков заем).

Кредитите, предоставени от търговски банки, могат да бъдат класифицирани по различни критерии (Приложение 1).

Кредитната политика на банката е стратегията и тактиката на банката в областта на организиране на кредитния процес. Търговските банки разработват общи принципи на кредитната политика, определят нейната основна цел, приоритети на кредитния пазар и основните посоки на кредитиране. Посочените позиции са фиксирани в

Наредба за кредитната политика на банката, която е вътрешен документ на всяка банка. Условия

конкуренцията на банковия пазар диктува изискванията за разширяване на обхвата на предоставяните банкови услуги, но този път може да бъде последван само чрез оценка на възможните рискове и определяне на начини за тяхното намаляване, разработване на оптимална организация на кредитния процес за банката и мерки за гарантиране ликвидността на кредитния портфейл, както и поддържането на правилната лихвена политика.

Кредитният риск е потенциални загуби, произтичащи от неплащане или несвоевременно погасяване от клиенти - кредитополучатели на дължими суми към банките. Прогнозирането на риска, като например оценката на кредитоспособността, включва въпроси като проверка на правния статус на клиента, неговото финансово състояние, кредитна история и качеството на предлаганите от него обезпечения. Фактори, влияещи върху кредитоспособността на кредитополучателя (Приложение 2).

Целите на кредитната политика са:

Общо, предполагащо създаване на условия за ефективно поставяне на средства чрез предоставяне на заеми, осигуряващи стабилно увеличение на печалбата на банката в процеса на увеличаване на приходите от кредитни операциии по -ниски разходи за тях.

Частно, което се състои в подобряване на обслужването на клиентите, промяна на структурните показатели, повишаване на репутацията на банката.

Приоритетите на банката на кредитния пазар определят избора на отрасли, които представляват зоната на интерес на банката на този етап от нейното развитие, оптималната структура за всяка категория кредити, планираното ниво на големи кредити по отношение на срокове и видове, осъществимостта и въвеждането на нови видове заеми.

Организацията на процеса на кредитиране включва разработване на разпоредби относно кредитния отдел, неговите служители, процедурата за извършване на кредитна сделка, промяна на условията на кредитиране и процедурата за събиране на просрочен дълг.

Мерките за гарантиране на ликвидността на кредитния портфейл включват предпочитаните форми за осигуряване на погасяването на заеми, процедурата за оценка на кредитоспособността на клиентите и кредитния портфейл, възможните варианти за преструктуриране на кредитния портфейл в кризисни периоди, процедурата за покриване на загуби.

Лихвените проценти се определят, като се вземат предвид процентът на рефинансиране на Банката на Русия, средните лихвени проценти по междубанкови заеми, търсенето на заеми, стабилността парично обръщениев страната, вида на заема, качеството на обезпечението, финансовото състояние на кредитополучателя и цената на привлечените кредитни ресурси.

Управлението на кредитния риск е една от най -важните задачи за постигане на високи финансови резултати в областта на кредитирането. ... Извършва се по следните начини:

диверсификация на кредитния и инвестиционния портфейл на банката

предварителен анализ на кредитоспособността на кредитополучателя

оценка на стойността на отпуснатите заеми и последващата им подкрепа

кредитна застраховка

привличане на достатъчно обезпечение

Същността на политиката за диверсификация е да се предоставят заеми на голям брой независими клиенти. Освен това разпределението на заеми и ценни книжапо срокове (регулиране на дела на краткосрочните, средносрочните и дългосрочните инвестиции в зависимост от очакваните промени в пазарната ситуация), по предназначение (сезонно, за строителство и др.), по вид обезпечение, от метод за определяне на лихвения процент за заем (фиксиран или променлив), по отрасли и др. За да се диверсифицират, банките определят плаващи лимити за кредитиране на кредитополучатели или кредитни лимити, над които заемите не се предоставят независимо от нивото на лихвения процент.

Предварителният кредитен анализ е признат за един от най -ефективните методи за намаляване на кредитния риск. Резултатът е най -осезаем, ако високите изисквания, присъщи на този метод, са удовлетворени за квалификацията на персонала при оценка на приемливостта на риска, правилността на избраните теории и методи за оценка на кредитоспособността на клиентите, в зависимост от обема на техните операции и етапите на формиране на стопанския субект.

Оценката на стойността на отпуснатите заеми и последващата им подкрепа се изразява в класификацията на заемите по рискови групи и създаването на резерв за съмнителни дългове, в зависимост от рисковата група.

Кредитното застраховане предполага пълно прехвърляне на риска от неизплащане на застрахователната организация. В момента има различни възможности за застрахователни заеми, но всички разходи, свързани с тяхното изпълнение, обикновено се поемат от заемополучателя.

Привличането на достатъчно обезпечение означава, че на банката се гарантира връщането на заема и лихвите по него. Размерът на обезпечението трябва да покрива не само размера на заема, който ще бъде издаден, но и размера на лихвите по него, както и разходите за събиране на просрочен дълг.

В случай на неизплащане на проблемни или просрочени задължения, отделът за подпомагане на кредитните операции, правният отдел, службата за сигурност, отделът за сетълмент и касови услуги и кредитното счетоводство, предприемат необходимите мерки за събирането му.

Въз основа на резултатите от първата глава можем да заключим, че методите на руските банки за качествена оценка на рисковете са сходни по някои параметри. Така че почти всеки разглежда показателите за самодостатъчност, ликвидност и рентабилност. Разликата се състои в броя на показателите, съответстващи на един показател, и специфичното тегло на показателите при формирането на общата оценка. В редица банки много внимание се отделя на параметрите на бизнеса на клиента: оборота на различни видове активи. В някои банки се съставя общ кредитен рейтинг, в други кредитополучателят се оценява отделно, а обезпечението се оценява отделно. Броят на показателите е доста голям - от 10 или повече.

Трябва да се подчертае, че всяка банка прилага своето разбиране за риска, основано на познания за характеристиките на клиентелата, обема и цената на кредитните ресурси. Мога обаче да кажа с увереност, че методите на големите банки, които са твърде обширни, формализирани и твърди, не са подходящи за средни банки.

Отговорността за ежедневното наблюдение на риска, оценката и определянето на нивото на риска е на структурно подразделениебуркан. Основната му задача е да въведе принципите на управление на риска, особено кредитния и ликвидния риск, и да разработи методология за оценка на рисковете. Аналитичният отдел на банката е призован да осигури такова състояние на нещата, при което всички тези рискове да останат в рамките на одобрените граници, да бъдат правилно разбрани и оценени преди извършване на транзакции, да бъдат наблюдавани непрекъснато и върху тях, да бъдат докладвани към ръководството. При организирането на своята работа по управлението и контрола на банковите рискове аналитичният отдел трябва да разчита на общопризнати основни фактори, които са важни за създаването и поддържането на универсална, ефективна система за управление и контрол на риска:

1) Управлението на риска е отгоре надолу и идва от хора, които носят пълна отговорност за правене на бизнес. Крайната отговорност за управлението на риска се носи от ръководството на банката.
2) Бордът и изпълнителното ръководство признават съществуването на широк спектър от видове риск и гарантират, че контролната структура адекватно обхваща всички тях, включително тези, които не са лесно измерими - оперативни, правни, оперативни рискове или с нейния персонал.
3) Отделите за осигуряване и контрол - вътрешен одит, правен отдел, отдел информационни технологии - трябва да бъдат неразделна част от цялостната структура за управление на риска.
4) Целите и принципите на управление на риска трябва да бъдат основната движеща сила на цялостната стратегия на дейностите на банката, те трябва да се изпълняват чрез спомагателни оперативни процедури и методи за контрол.

Информация за пазарни, кредитни и ликвидни рискове постъпва в аналитичния отдел от всяка отделна организационна единица и се обобщава по вид риск. Общата картина на мащаба и концентрацията на риск, на които банката е изложена в определен момент от време, се предоставя на ръководството.

След издаване на заема работата по клиента не спира. От една страна, Информационният център анализира информация за клиента, която може да бъде събрана от вече споменатите източници на информация, а от друга страна, кредитният служител, отговорен за връщането на отпуснатия заем, винаги има възможност да поиска от Центъра всеки конкретен въпрос, който може да възникне по време на съпътстващия процес. заем с помощта на специално разработен формуляр за заявка. По този начин проследяването на клиентите се извършва от две страни.

Важна информация може да бъде получена от банки и други финансова институцияс които жалбоподателят е имал работа. Банките, инвестиционните и финансовите компании могат да предоставят материали за размера на депозитите на компанията, непогасените дългове, точността при плащане на сметки и т.н. Търговските партньори на компанията предоставят данни за размера на търговски заем, и от тези данни е възможно да се прецени дали клиентът ефективно използва чужди средства за финансиране на оборотни средства.

Кредитният отдел на банката може също да се свърже със специализирани кредитни агенции и да получи от тях отчет за финансовото състояние на компанията или естествен човек(в случай на личен заем). Докладът съдържа информация за историята на компанията, нейните операции, продуктови пазари, клонове, редовност на плащането на сметки, размер на дълга и др.

Така че кредитният риск е вероятността от неспазване от страна на кредитополучателя начални условиядоговор за заем. Коробова, Г.Г. Банково дело: учебник / Г.Г. Коробов. - М.: Икономист, 2004.- 724s. Това зависи от външни (свързани със състоянието на икономическата среда, с конюнктурата) и вътрешни (причинени от погрешни действия на самата банка) фактори. Възможностите за управление на външни фактори са ограничени, въпреки че навременните действия на банката могат да смекчат до известна степен тяхното въздействие и да предотвратят големи загуби. Основните лостове за управление на кредитния риск обаче се намират в областта на вътрешна политикабанка, което всъщност е философията на банката по отношение на една или друга анализирана променлива. Коробова, Г.Г. Банково дело: учебник / Г.Г. Коробов. - М.: Икономист, 2004.- 726s.

Кредитната политика е свързана с необходимостта от постигане на целта за растеж на активите и подобряване на тяхното качество. В същото време се предпочита второто направление на кредитната политика.

Стратегията на банката е начин за използване на определени инструменти и методи за прилагане на политиката на банката. Севрук В.Т. Банкови рискове. - М.: Дело ООД, 2002.- 72 с. Кредитната стратегия може да се състои в извършване на анализ в следните основни области:

1) оценка и контрол върху състоянието на кредитния портфейл;
2) отчитане на степента на риск;
3) диверсификация на банковите операции: по сектори на икономиката, видове операции и услуги с цел намаляване на общия кредит. банков риск;
4) създаване на резерви за покриване на кредитни загуби;
5) внимателен контрол и надзор на проблемните заеми.

Процесът на заем се състои от два етапа. На първия етап се извършва задълбочен анализ на заявленията за кредит. След отпускането на заема започва вторият етап кредитен процес- мониторинг на кредитния портфейл, чийто смисъл е да контролира текущата дейност на кредитополучателя и да идентифицира на ранен етап проблемни заеми, т.е. заеми, които са застрашени от забавено погасяване. VI Букато, Ю. И. Лвов. "Банки и банкови операции в Русия", FIS, M, 2003. - 54 стр.

Клиент, който кандидатства в банка за заем, подава заявление, което съдържа първоначална информация за необходимия заем: цел, размер на заема, вид и срок на кредита, очаквано обезпечение.

Банката изисква документи да бъдат приложени към заявлението и финансови отчети, служещи като обосновка за искането за заем и обяснявайки причините за връзка с банката. Тези документи са необходима част от заявлението. Заявлението отива при съответния кредитен служител, който след като го разгледа, провежда предварителен разговор с бъдещия кредитополучател - собственика или представителя на ръководството на компанията. Този разговор е от голямо значение при решаването на въпроса за бъдещ заем: той позволява на кредитния служител не само да разбере много важни подробности искане за кредит, но също така и за съставяне на психологически портрет на кредитополучателя, за да се установи професионалната готовност на ръководството на компанията, реалистичността на оценките му за ситуацията и перспективите за развитие на предприятието.

В момента точните и подробни описания на технологиите за намаляване и управление на кредитните рискове са най -вече ноу хау на банкови структури и консултантски компании.

Застраховката също заема специално място в системата за управление на кредитния риск. Банковата застраховка се основава на задължения за застрахователно покритиебанки, известни в целия свят като Bankers Blanket Bond (B.B.B.), първоначално разработени от Американската асоциация на гарантите за американските банки. Водещите застрахователи в този конкретен вид застраховка са застрахователите на Лойд в Лондон. Управлението на кредитния риск и застраховането са част от модерна концепция икономическа сигурности бизнес стабилност.

Кредитните деривати в операциите за хеджиране също са ефективен инструмент за управление на кредитните рискове. Кредитните деривати са деривати, предназначени за управление на кредитния риск. Те ви позволяват да отделите кредитния риск от всички други рискове, присъщи на конкретен инструмент, и да прехвърлите такъв риск от продавача на риск към купувача на риск. Банково дело / Под ред. O.I. Лаврушина- М.: Финанси и статистика, 2001.- 576 с.

Кредитните деривати се различават от конвенционалните деривати по това, че се занимават със самия кредитен риск, докато конвенционалните деривати се фокусират върху рискови фактори като валутни курсове, цени, индекси или лихвени проценти.

Възможността за отделяне на кредитния риск от активите и пасивите прави кредитните деривати привлекателни за използване.

Корпорациите използват кредитни деривати като механизъм за управление на финансовите и проектните рискове, особено на развиващите се пазари, и за защита на големите доставчици или потребители от неплатежоспособност.

Използването на кредитни деривати от банките се мотивира главно от способността да се разпределят кредитни рискове.

Банката, по своето предназначение, трябва да бъде една от най -надеждните институции на обществото, да представлява основата на стабилността икономическа система... V съвременни условиянестабилна правна и икономическа среда, банките трябва не само да запазват, но и да увеличават средствата на своите клиенти практически независимо, поради липсата на държавна подкрепаи поддържа. При тези условия професионалното управление на банковите рискове, оперативното идентифициране и отчитането на рисковите фактори в ежедневните дейности са от първостепенно значение.

Кредитните операции са в основата на банковия бизнес, тъй като те са основният източник на приходите на банката. Финансово управление: теория и практика / Под ред. Стоянова Е.С. - М.: Перспектива, 2005.- 574 с. Но тези операции са свързани с риска от неизплащане на заеми (кредитен риск), които в една или друга степен са изложени на банките в процеса на кредитиране на клиенти. Ето защо кредитният риск като един от видовете банкови рисковее основният фокус на банките. Кредитната политика на банката трябва задължително да вземе предвид възможността за кредитни рискове, да предвиди тяхното възникване и правилно да ги управлява, тоест да сведе до минимум възможните Отрицателни последицикредитни операции. В същото време, колкото по -ниско е нивото на риск, толкова по -ниска може да бъде печалбата на банката, тъй като банката обикновено получава повече печалба от операции с висока степен на риск. Така основната цел на банката е да намери „златната среда“, т.е. оптималното съотношение между степента на риск и рентабилността по кредитни операции с помощта на компетентно управление на кредитния риск, което се осъществява чрез анализ на основните методи за управление на кредитния риск, разработване на практически мерки за намаляване на риска от неизпълнение на кредити .

Основните лостове за управление на кредитния риск се крият във вътрешната политика на банката. Най -важните от тях са: диверсификация на портфейла, кредитен анализ и Финансово състояниезаемополучател, квалификация на персонала.

Най -често срещаната мярка в практиката на банките, насочена към намаляване на кредитния риск, е оценката на кредитоспособността на кредитополучателя.

Кредитоспособността на банковите клиенти трябва да се разбира като такова финансово и икономическо състояние на предприятието, което дава увереност в ефективното използване на пари назаем, способността и желанието на кредитополучателя да изплати заема в съответствие с условията на споразумението. А. В. Печникова Банкови операции. - М.: Форум - Инфра -М, 2005. - стр. 368.

Управлението на кредитния риск изисква банкерът постоянно да следи структурата на кредитния портфейл и техния качествен състав. В рамките на дилемата "рентабилност - риск" банката е принудена да ограничи нормата на възвръщаемост, като се застрахова срещу прекомерен риск. Ето защо е препоръчително да се провежда политика на разпръскване на риска и да не се допуска концентрация на заеми сред няколко големи кредитополучатели, което е изпълнено със сериозни последици в случай на неизплащане на заема от един от тях. Банката не трябва да рискува средствата на вложителите, като финансира спекулативни проекти.

Следователно, в крайна сметка способността за управление на риска зависи от компетентността на ръководството на банката и нивото на квалификация на нейния редовен персонал, участващ в избора на кредитополучатели, конкретни кредитни проекти и разработването на кредитни условия.

В условия на високи икономически рискове победител е този, който знае как правилно да изчисли, разпознае рисковете, както и да ги предвиди и минимизира. Това е основната гаранция за успеха на банката в кредитирането. Ако банката се занимава с различни аспекти от дейността на клиента, тя е в състояние не само да оцени кредитоспособността на предприятието, но и да му помогне да подобри ефективността на бизнеса си и следователно да го направи по -надежден кредитополучател.

Изпратете вашата добра работа в базата знания е проста. Използвайте формата по -долу

Студенти, аспиранти, млади учени, които използват базата знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Въведение

Глава 1. Кредитен риск и методи за неговото управление

1.1 Понятие за рисковете и тяхната класификация

1.2 Цели, етапи и методи за управление на кредитния риск

Глава 2. Основни начини за намаляване на кредитния риск

2.1 Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя като начин за намаляване на кредитния риск

2.2 Диверсификация на кредитния портфейл на банката

2.3 Предоставяне на провизии за евентуални загуби по заеми

Заключение

Списък на използваната литература

Въведение

Банките са централни връзки в системата пазарни отношения... Развитието на тяхната дейност - необходимо условиереално създаване на пазарна икономика. Съвременната банкова система е най -важната област националната икономикавсяка развита държава. V последните годинитой е претърпял значителни промени. Всички компоненти на банковата система се променят.

Влизането на Русия на пазара е до голяма степен свързано с реализацията на потенциала кредитни отношения, следователно един от задължителни условияформирането на пазара е радикално преструктуриране на паричното обръщение и кредита. Основната задача е да се намали максимално централизираното преразпределение на паричните ресурси и преминаването към тяхното предимно хоризонтално движение на финансовия пазар. Създаване финансов пазарпредполага фундаментална промяна в ролята на кредитните институции и увеличаване на ролята на кредита в системата икономически отношения... Преходът на Русия към пазарна икономика, повишаване на ефективността на нейното функциониране, създаването на необходимата инфраструктура не може да бъде осигурено без използването и по-нататъчно развитиекредитни отношения.

Кредитът стимулира развитието на производителните сили, ускорява формирането на източници на капитал за разширяване на възпроизводството въз основа на постиженията на научно -техническия прогрес. Без кредитна подкрепа е невъзможно да се осигури бързото и цивилизовано формиране на ферми, предприятия, въвеждането на други видове предприемаческа дейност във вътрешното и външноикономическото пространство.

Кредитните отношения са придружени от възникване на рискове. Има две гледни точки за разглеждане на рисковете: Единичен риск, при който всеки актив се разглежда отделно; Риск на портфейла, когато активът е част от портфейл.

Само от друга гледна точка портфейлни рискове, тъй като банките се стремят да диверсифицират своите активи, следователно всеки актив не може да се разглежда отделно.

Управлението на риска е една от функциите на банковото управление и един от неговите принципи е да оптимизира рентабилността и рисковете. банкови операции, сред които един от най -сериозните е кредитният риск.

Процесът на управление на този риск заслужава специално внимание, тъй като успехът на работата на банката зависи от нейното качество. Изследванията на банкови фалити показват, че лошото качество на активите е основната причина за много от тях.

Ключовите елементи на ефективното управление са: балансирана кредитна политика и процедури, качествено управление на кредитния портфейл, ефективен кредитен мониторинг и най -важното - персонал, обучен да работи в тази система.

Уместността на темата се потвърждава от факта, че поемането на риск е основата на банкирането. Банките са успешни само когато поетите рискове са разумни, контролирани и в границите на техните финансови възможности и компетентност. Активите, предимно заемите, трябва да бъдат достатъчно ликвидни, за да покрият всеки отток на средства, разходи и загуби, като същевременно осигуряват приемливо ниво на печалба за акционерите. Постигането на тези цели е в основата на политиката на банката за поемане на риск и управление.

Целта на тази работа е да се проучат банковите рискове.

1) проучване на кредитния риск и методите за неговото управление;

2) разкриват основните начини за намаляване на кредитния риск.

Глава 1. Кредитен риск и методи за неговото управление

1.1 Понятие за рисковете и тяхната класификация

Кредитните операции са операциите на заемодателя за предоставяне на безплатни кредитни ресурси на кредитополучателя при условията на плащане, спешност и погасяване. Банките действат при кредитни операции в ролята на:

кредитори чрез кредитиране на клиенти или предоставяне на междубанкови заеми;

кредитополучатели чрез получаване на заеми от Централната банка или други търговски банки.

В резултат на кредитни операции се формира кредитен портфейл. Динамиката на кредитните сделки и тяхната специфично теглов активите на балансите се формират под влияние на много фактори в зависимост от политиката на банката, общата икономическа и политическа ситуация в страната. Политиката на правителството и Централната банка RF, насочени към потискане на инфлацията и относително ниска рентабилност на производствения сектор с висока рентабилност на операциите на финансовия пазар.

Поемането на риск е в основата на банкирането. Банките са успешни, когато рисковете, които поемат, са разумни, контролируеми и в границите на техните финансови възможности и компетентност.

Банките се стремят да получат максимална печалба. Но това желание е ограничено от възможността за понасяне на загуби. Риск банково делои означава вероятността реалната печалба на банката да бъде по -малка от планираната, очакваната. Колкото по -висока е очакваната възвръщаемост, толкова по -висок е рискът. Връзката между рентабилността на операциите на банката и нейния риск в много опростен вариант може да се изрази като права линия.

Нивото на риск се увеличава, ако:

проблемите възникват внезапно и противно на очакванията;

са поставени нови задачи, които не отговарят на миналия опит на банката;

ръководството не е в състояние да предприеме необходими и спешни мерки, които могат да доведат до финансови щети (влошаване на възможността за получаване на необходимата и / или допълнителна печалба);

съществуващата процедура за дейността на банката или несъвършеното законодателство възпрепятства приемането на някои оптимални мерки за конкретна ситуация.

Последиците от грешното изчисляване на рисковете или невъзможността да се противодейства на ефективни мерки могат да бъдат най -разочароващи. Ето някои подходящи примери от практиката на западните банки. кредитен риск диверсификация на кредитоспособността

Съществува общи причинипоява на банкови рискове и тенденции в тяхното ниво. В същото време, когато се анализират рисковете на руските банки на настоящия етап, е важно да се вземат предвид:

кризисното състояние на икономиката в преход, което се изразява не само в спад на производството, финансова нестабилност на много организации, но и в разрушаване на редица икономически връзки;

нестабилност на политическата ситуация;

липса или несъвършенство на някои основни законодателни актове, несъответствие между правната рамка и действителното положение;

инфлация и др.

Във всички случаи рискът трябва да бъде идентифициран и измерен. Анализът и оценката на риска до голяма степен се основават на систематичен статистически метод за определяне на вероятността дадено събитие да се случи в бъдеще. Тази вероятност обикновено се изразява като процент. Съответната работа може да се извърши, ако се разработят критерии за риск.

Рискът може да бъде управляван, т.е. използвайте мерки, които позволяват до известна степен да предвидите настъпването на рисково събитие и да вземете мерки за намаляване на степента на риск.

Ефективността на организацията на управлението на риска до голяма степен зависи от класификацията.

Класификацията на риска трябва да се разбира като разпределение на риска в конкретни групи според определени критерии с цел постигане на поставените цели.

Научно обоснованата класификация на риска ви позволява ясно да идентифицирате мястото на всеки риск в тяхната обща система... Той създава възможности за ефективно прилагане на подходящи методи, техники за управление на риска. Рискове в зависимост от състоянието на всеки от изброените елементи.

Има много различни класификации на банковите рискове. Най -интересните от тях са представени по -долу. Различавайки се в критериите, залегнали в тяхната основа, тези класификации имат общ факт, че всички те недвусмислено считат кредитния и лихвения риск за основните за банките. Представената класификация се нуждае от известно обяснение и спецификация. Вътрешните рискове възникват от дейността на самите банки и зависят от извършваните операции. Съответно рисковете са разделени:

свързани с активи (кредит, валута, пазар, сетълмент, лизинг, факторинг, пари в брой, риск по кореспондентска сметка, за финансиране и инвестиции и др.);

свързани с пасивите на банката (рискове по депозити и други депозитни операции, за привлечени междубанкови заеми);

свързани с качеството на управлението на нейните активи и пасиви (лихвен риск, риск от небалансирана ликвидност, неплатежоспособност, рискове от структурата на капитала, ливъридж, недостатъчен банков капитал);

риск от изпълнение финансови услуги(оперативни, технологични рискове, иновационни рискове, стратегически рискове, счетоводни, административни, злоупотреби, рискове за сигурността).

Нека се спрем на последната група. Оперативни рисковебанка включват рисковете от увеличение на цената на банковите услуги и увеличаване на текущи разходи(например рискове, свързани с невъзможността за възстановяване на административни разходи).

Технологичните рискове включват рисковете от повреда на операционната технология (рискове от повреда на компютърна система, загуба на документи поради липса на съхранение и железни шкафове, повреда в системата SWIFT, грешки в концепцията на системата, несъразмерни инвестиции, разходите за изгубено или повредено компютърно оборудване, загуба или измерване на системата за електронен одит или логически контрол, уязвимост на системата, компютърна измама, унищожаване или изчезване на компютърни данни).

Рисковете за сигурността се състоят от рискове за общата сигурност на банката, вътрешната и пожарната безопасност.

Иновационните рискове се състоят от проектни рискове (риск уникални проекти, вътрешен банков риск, пазарен или портфейлен риск), селективен риск(риск от неправилен избор на иновации), временен риск (погрешно определение на времето за иновации), риск от липса на необходимите средства, риск от промени в законодателството към отмяна на нов вид дейност за банката.

Стратегическите рискове са рисковете от неполучаване на планираната печалба в резултат на превишаване на допустимия риск, риска от грешен избор и неправилна оценка на размера и степента на риска, риска от погрешно решение на банката (например рискът от многократно удължаване на същия заем), рискове от неправилно планиране на операциите, липса на контрол за банкови загуби, грешно финансиране на загуби, грешен избор на методи за управление на риска (например получаване на гаранция от юридическо лице вместо подписване на договор за залог ) и пр. Всички те от определена гледна точка характеризират качеството на банковото управление.

Счетоводните рискове включват: рисковете от загуба на пари поради неправилни или ненавременни такси, увреждане на репутацията на банката в очите на трети страни, както и рисковете от измами поради голям брой неконтролирани транзакции, лесен достъп до счетоводството и опростена схема.

Административните рискове обикновено са свързани със загуба на плащане и други документи. Административните рискове са тясно свързани с рисковете от банкова злоупотреба, които са свързани с валутни спекулации, спекулации с ценни книжа, регулиране на обемите на заемите и лихвените проценти с цел „натискане“ върху клиента, възможността за влияние върху финансовото състояние на клиента , нарушаване на кредитни и договорни отношения от банката с умишлена цел, участие в конспирация, неправилно разглеждане на проекти и консултиране с намерение за кражба, присвояване, измама.

Така наречените конкурентни рискове за банките са свързани с възможността за сливане на банки и небанкови институции, появата на нови видове банкови операции и транзакции, намаляване на цената на услугите на други банки, повишени изисквания за качеството на банкови услуги, лекотата на появата на нови банкови институции и сложността на процедурите за банкрут.

Макроикономическият риск е свързан с нарушаване на основните пропорции в икономиката на страната и въздействието на неблагоприятни финансови фактори.

Рисковете от прехвърлянето включват:

липса на валута;

риск от ликвидност на външната търговия и инвестиции, платежен баланс;

отхвърляне;

неизпълнение на задължения в бъдеще;

преразглеждане на договора;

преразглеждане на плана;

промяна в стойността на валутните активи и пасиви в националните парична единица.

Организационните рискове включват:

липса на квалифициран персонал;

липса или липса на търговска и финансова информация и др.

Външните рискове в своята съвкупност обикновено се характеризират и с пространствен аспект, което означава, че различни (региони) републики), различни държави или групи държави във всеки един момент имат специална комбинация и специфична мярка за тежестта на външните рискове, които определяне на специалната привлекателност или непривлекателност на даден регион или дадена държава по отношение на банкирането. Изразът "държавен (регионален) риск" означава само този аспект, но не и по същество отделен вид риск заедно с финансови, икономически, политически и други външни рискове.

Рискът от съставяне на клиенти е свързан с банковия маркетинг и връзките с обществеността. Разнообразието от изисквания на малки, средни и големи клиенти неизбежно определя степента на самия риск. По този начин малкият кредитополучател е по -зависим от условностите на пазарната икономика. В същото време значителни заеми, издадени на един голям клиентили група свързани клиенти често са причина за банкови фалити.

Степента на банков риск, както се вижда от класификацията, се определя от три понятия: пълен, умерен и нисък риск.

Пълният риск поема загуби, равни на инвестициите на банката в операцията. Така че съмнителен или загубен заем има пълен, тоест 00 процента, риск. Банката не получава печалба, тя е в зоната на неприемлив или критичен риск.

Умерен риск (до 30%) възниква, когато малка част от главницата или лихвата по заем не се изплати, като само част от сумата е загубена при финансови и други операции на банката. Рискът е в допустимите граници. Банката реализира печалба, която й позволява да покрива понесените загуби и да има приходи.

Нисък риск - незначителен риск, който позволява на банката не само да покрива загуби, но и да получава високи приходи.

Кредитният риск - рискът, свързан с неплащане на задължения, е най -важният от рисковете на банката и основен, иницииращ много други (ликвидни) рискове. Този вид риск се проявява под формата на пълно невъзстановяване на кредита, частично неизплащане (често този случай се отнася за начислени лихви и комисионни) или забавяне на погасяването на кредита.

Кредитният риск може да се определи като несигурността на заемодателя, че кредитополучателят ще бъде в състояние и възнамерява да изпълни задълженията си да погасява и погасява заема в съответствие с условията на договора за заем. Кредитният риск може да възникне, когато несигурността или сложността, невъзможността, неспособността на кредитополучателя да създаде някой от паричните потоци, които служат като източник на погасяване на дълга или когато липсва бизнес репутацията на кредитополучателя, както и престъпните настроения на неговите собственици и мениджъри .

Валутният риск е рискът от понасяне на загуби поради размяната на стойност, изразена в чужда валута, при условията на стойността на националната валута на банката. Рискът от загуба произтича от процеса на преоценка на позиция в чуждестранна валута в национална валута в стойностно изражение. Когато банките имат отворена позиция в чужда валута (където активите в чуждестранна валута не са равни на пасивите в същата валута), процесът на преоценка обикновено създава или печалби, или загуби. Печалбата или загубата е разликата между обобщените промени в израза в национална валутастойности на активи, пасиви и капитал, деноминирани в чуждестранна валута.

Лихвеният риск е рискът от печалба, произтичащ от неблагоприятни колебания в лихвения процент, които водят до увеличаване на разходите за лихви или намаляване на приходите от инвестиции и постъпления от предоставени заеми.

Ликвидността е способността да се отговори на очакваната и възникваща парична ситуация в една компания. Необходимостта от парични средства възниква в резултат на изтеглянето на депозитите, падежа (падежа) на задълженията, предоставянето на средства за заеми, както за нови, така и продължаването на отпускането на средства за стари заеми. Нуждата от парични средства се задоволява чрез увеличаване на обема на депозити и заеми, изплащане на дългови задължения към компанията, инвестиране в ценни книжа с фиксиран матуритет и продажба на активи.

Липсата на ликвидност може да причини неочакван недостиг на платежни средства, който трябва да бъде покрит от необичайно увеличени разходи, като по този начин намалява рентабилността на институцията. В най -лошия случай неадекватната ликвидност може да доведе до неплатежоспособност на институцията по отношение на краткосрочни задължения... От друга страна, прекомерната ликвидност може да доведе до ниска възвръщаемост на активите и по този начин да повлияе неблагоприятно на работата на институцията.

1.2 Цели, етапи и методи за управление на кредитния риск

Основната задача на управлението на риска е поддържането на приемливи съотношения на рентабилност с показатели за безопасност и ликвидност в процеса на управление на активите и пасивите на банката, тоест минимизиране на банковите загуби.

Ефективното управление на риска трябва да реши редица проблеми - от проследяване (мониторинг) на риска до неговата оценка.

Нивото на риск, свързано със събитие, се променя постоянно поради динамичния характер на външната среда на банките. Това принуждава банката редовно да изяснява своето място на пазара, да оценява риска от определени събития, да преразглежда отношенията с клиентите и да оценява качеството на собствените си активи и пасиви, поради което да коригира политиката си за управление на риска.

Всяка банка трябва да мисли за минимизиране на своите рискове. Това е необходимо за оцеляването му и за здравословното развитие на банковата система на страната. Минимизирането на риска е борба за намаляване на загубите, наречена иначе управление на риска. Този процес на управление включва: предвиждане на рисковете, определяне на вероятния им размер и последствия, разработване и прилагане на мерки за предотвратяване или минимизиране на свързаните загуби.

Всичко това предполага разработването от всяка банка на собствена стратегия за управление на риска, тоест основите на политиката за вземане на решения по такъв начин, че своевременно и последователно да се използват всички възможности за развитието на банката и в същото време да се запазят рисковете на приемливо и управляемо ниво.

Целите и задачите на стратегията за управление на риска се определят до голяма степен от постоянно променящата се външна икономическа среда, в която банката трябва да оперира. Основните признаци на промени във външната среда в банкирането в Русия през последните години са: нарастваща инфлация, увеличаване на броя на банките и техните клонове; регулиране на условията за конкуренция между банките от Централната банка и други държавни органи; преразпределение на рисковете между банките с участието на Централната банка; разширяване на паричните и кредитни пазари; появата на нови (нетрадиционни) видове банкови услуги; засилена конкуренция между банките, случаи на поглъщане големи банкималки конкуренти; увеличаване на нуждата от кредитни ресурси в резултат на промяна в структурата на нарастване на нуждата от предприятия в оборотни средства и промяна в структурата на финансиране към намаляване на дела на банката в собствения капитал на клиентите на банката; по-чести фалити в областта на малкия и среден бизнес с едновременно отклонение от изпълнението на вземанията на кредиторите: липсата на ефективни гаранции за погасяване на кредита.

Банката трябва да може да избере онези рискове, които може да оцени правилно и които е в състояние ефективно да управлява. След като е решила да приеме определен риск, банката трябва да е готова да го управлява, да го наблюдава. Това изисква владеене на качествената оценка на съответните процеси.

Управлението на банковия риск трябва да се основава на следните принципи:

прогнозиране на възможни източници на загуби или ситуации, които могат да причинят загуби, тяхното количествено измерване;

финансови рискове, икономически стимули за тяхното намаляване;

отговорност и задължение на мениджърите и служителите, яснота на политиките и механизмите за управление на риска;

координиран контрол на риска във всички отдели и служби на банката, наблюдение на ефективността на процедурите за управление на риска.

Последният, най -важен етап от процеса на управление на риска е предотвратяването (предотвратяването) на рисковете или тяхното минимизиране. Съответните методи, заедно с методите за компенсиране на риска, съставляват съдържанието на т. Нар. Управление на риска.

Тъй като управлението на риска е част от практическото управление, то изисква постоянна оценка и преоценка на взетите решения. В противен случай могат да възникнат статистически, бюрократични и технологични илюзии, които не са предназначени да се реализират на практика. С всички разлики и детайли, моделите за управление на риска, приети в банките в англосаксонските страни, са модел за организиране на такова управление.

Най -важните елементи на системите за управление на риска са:

Ясни и документирани принципи, правила и директиви относно търговската политика, управлението на риска, организацията на работа и използваната терминология;

Създаване специални групиуправление на риска независимо от търговските отдели на банката; началникът на отдела за пазарен риск докладва на „Главния изпълнителен директор“ на банката, началникът на отдела за кредитен риск докладва на „Cief Credit Officer“ на членовете на висшето ръководство на банката;

Установяване на лимити за пазарни и кредитни рискове и контрол върху тяхното спазване, както и агрегиране (обединяване) на рискове за отделни банкови продукти, контрагенти и региони;

Определяне на честотата на информиране на ръководството на банката за рисковете. Обикновено такава информация се предоставя ежедневно, особено относно пазарните рискове;

За всички видове рискове се създават специални няколко управленски групи, независими от търговските отдели на банката;

Всички елементи на системата за контрол и управление на риска се проверяват редовно от одитори, които са независими от търговските услуги на банката.

Като цяло системата за управление на риска в банките на англосаксонските страни не само не измести класическия контрол, но значително го допълни и засили. Напоследък примерът на тези банки беше последван от швейцарски банки, които постигнаха известен успех в тази област. Стандартите, разработени в швейцарските банки, могат да служат за еталон и за други европейски банки. Трябва да се помни обаче, че дори и най -съвършеното управление на риска не елиминира напълно загубите и загубите, което трябва да спаси банковите мениджъри от самодоволството. Разработването на нови, по -гъвкави и по -добри модели и методи за управление на риска трябва да продължи непрекъснато.

Големите банки обикновено имат два комитета за управление на риска: Комитета за кредитен риск и Комитета за активи и пасиви на Банката. Кредитният отдел е отговорен за прилагането на политиката, разработена от комисията по кредитен риск. Оперативният отдел, отделите по ценни книжа, международни заеми и сетълменти, банков анализ, маркетинг отговарят за прилагането на политиките, разработени от комитета за управление на риска, свързани с активи и пасиви.

Първият комитет обикновено включва: ръководителят на банката (председател на комитета), ръководителите на кредитния и оперативен отдел на счетоводния отдел, главният икономист или ръководител на отдела за изследвания, ръководителят на отдела за анализ на кредитния риск, двама или повече други висши банкови лидери.

Вторият комитет включва: ръководителя на банката (председател на комитета), ръководителите на оперативните и кредитните отдели, главния икономист или ръководителя на отдела за изследвания, ръководителите на финансовия контрол и счетоводния отдел и още няколко мениджъри от най-високо ниво.

Управлението на кредитния риск е фундаментално в банковото дело. Ключовите елементи на ефективното управление на кредитите са добре разработени кредитни политики и процедури, добро управление на портфейла и ефективен кредитен контрол. Управлението на кредитния риск е едновременно процес и сложна система. Процесът започва с определяне на кредитни пазари, които често се наричат „целеви пазари“. Той продължава под формата на последователност от етапи на погасяване на дълга.

Глава 2. Основни начини за намаляване на кредитния риск

2.1 Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя като начин за намаляванекредитен риск

Проблемът с оценката на кредитоспособността на банков кредитополучател не е един от достатъчно развитите. На първо място, трябва да се изясни самият термин "кредитоспособност". Дефиницията му е широко разпространена (способността на дадено лице да изплаща дълговите си задължения изцяло и в срок), което го прави неразличим от друг термин - „платежоспособност“. Въпросите за кредитоспособността бяха доста актуални и бяха широко обхванати дори в икономическата литература от предреволюционния период, както и в творбите на икономистите от 20-те години на миналия век.

Последният обикновено разбира кредитоспособността като:

от гледна точка на кредитополучателя - възможност за извършване на кредитна транзакция, възможност за своевременно погасяване на получения кредит;

от гледна точка на банката - правилното определяне на размера на приемлив кредит.

При определяне на кредитоспособността на кредитополучателя по правило се вземат предвид следните фактори:

правоспособността и правоспособността на кредитополучателя да завърши кредитната сделка;

неговия морален характер, репутация;

наличие на материали за обезпечение на заема;

способността на кредитополучателя да генерира доход.

Моралният характер на клиента беше особено важен в литературата от предреволюционния период. Според И. Ададуров „първият и съществено условиекредитът е необходимостта от човек, който търси възможности да получава заеми от нас, поради своите морални качества не вдъхваше недоверие. ”В същото време моралната основа на кредитната транзакция (честност и приличие) е пряко свързана с фактор за управление на бизнеса, компетентност, способността на стопанските ръководители да предвиждат промени в икономическото положение и да ги използват, да възстановяват своевременно производството и т.н.

Естествено, към номера критични аспектикредитоспособността включва наличието на материално обезпечение за заема. Някои експерти дори придават решаващо значение на този фактор. Така Н. Бунге, който свързва най -високата кредитоспособност с най -голямата неподвижност на капитала, инвестиран в недвижими имоти, пише, че „недвижимите имоти се считат за най -добрата гаранция“.

Въпреки това повечето икономисти от онова време, когато разглеждат въпроса за отпускане на заем, поставят на преден план възможността за получаване на доход за кредитополучателите. Същият И. Ададуров свързва възможността за кредитиране на определена икономика „с нейната най -висока осъществимост, стабилност и рентабилност“. Това беше и фокусът на изследванията през 20 -те години на миналия век.

Връщайки се към основната концепция, която ни интересува, можем да кажем следното.

Платежоспособността е способността и способността на юридическо или физическо лице да изплаща своевременно всички видове дълг. За разлика от това, кредитоспособността е способността да погасявате непогасени заеми. От тази страна, кредитоспособността е по -тясно понятие от платежоспособността. Следователно банката, за да реши да издаде заем този кредитополучател, достатъчно е да се убедите в неговата кредитоспособност, като не е задължително да разглеждате въпроса в по -широк аспект (въпреки че от съотношението на концепциите става ясно, че ако кредитополучателят е платежоспособен, това включва и неговата кредитоспособност). Има друга разлика между платежоспособността и кредитоспособността. Предприятието трябва да погасява обичайния си дълг (с изключение на заеми), като правило, за сметка на приходите от продажбата на своите продукти (строителство, услуги). Що се отнася до дълга по заема, в допълнение към горното, той има още три източника на погасяване (не винаги обаче надеждни):

приходи от продажба на имущество, прието от банката като обезпечение за заем;

гаранция от друга банка или друга компания;

застрахователни искове.

Следователно банка, която компетентно дава заеми, може да разчита на пълно или поне частично възстановяване на тези суми дори в случай, че кредитополучателят е неплатежоспособен в обичайния смисъл на думата.

Но възможно ли е днес да се свърже кредитоспособността на кредитополучателя главно с един от изброените фактори, както предишните? Руски икономистии как се прави сега в развитите на пазара страни във връзка с възможността заемополучателят да получи стабилен доход?

Ако имаме предвид последния фактор, то в условията съвременна Русияне е нужно да залагате на това. Само поради причини за продължаване на кризата и неконтролиран спад в обема на производството и масови неплащания. Застрахователни компаниикато цяло са слаби и ненадеждни. Банковите гаранции в страната почти никога не се използват и предприятията не могат да си позволят да гарантират абсолютно нищо. За изпълнение обезпечениебанките кредитополучатели не са склонни по редица обективни причини. Моралният характер и репутацията на съвременния средностатистически руски предприемач в най -добрия случай са неизвестни, в най -лошия - те не съдържат нищо окуражаващо. Също толкова специфична е способността му за действие, т.е. професионална компетентност, способност за ефективно организиране на бизнеса в нови исторически условия. Неслучайно стабилността на банките днес е обратно пропорционална на тяхната дейност в сферата на кредитирането на икономиката.

Какъв е практическият извод от това? Очевидно има само едно: съвременните руски условия не ни позволяват да говорим за общата висока кредитоспособност на икономическите субекти, а реалното възможно ниво на тяхната кредитоспособност трябва да бъде определено, без да се дава предпочитание на някой от неговите фактори, но като се вземат предвид всички фактори заедно . Всеки от тях може да бъде решаващ както в положителен, така и в отрицателен смисъл.

Както вече споменахме, кредитоспособността на кредитополучателя зависи от много фактори. Това само по себе си означава трудност, тъй като всеки фактор (за банката - рискови фактори) трябва да бъде оценен и изчислен. Към това се добавя необходимостта от определяне на относителното „тегло“ на всеки отделен фактор за кредитен статус, което също е изключително трудно. Още по -трудно е да се оценят перспективите за промени във всички онези фактори, причини и обстоятелства, които ще определят кредитоспособността на кредитополучателя през следващия период. Способността на кредитополучателя да изплати заема е важна за кредитора само ако се отнася за бъдещия период (това е прогноза за такава способност, а прогнозата е доста разумна, правдоподобна).

Допълнителни трудности при определяне на кредитоспособността възникват поради наличието на такива фактори, чиято стойност не може да бъде измерена и оценена в цифри. Това се отнася преди всичко за моралния характер, репутацията на кредитополучателя, макар и не само за тях. Съответните заключения не могат да бъдат признати за неопровержими.

В предреволюционните времена, за да се вземе предвид моралният характер на клиента, е трябвало да се вземе предвид дори миналото на кредитополучателя и миналото на неговите партньори в бизнеса, както и тези фирми, в зависимост от или в близки бизнес отношения, с които е бил.

И накрая, значителни трудности генерира инфлацията, която изкривява показателите, характеризиращи възможността за погасяване на заеми (това се отнася например за показателите за оборота на капитала и отделните му части - активи, основен капитал, акции) и неравномерната динамика на обем на оборота (поради изпреварващия ръст на цените на продадените продукти) и оценката на салдата (дълготрайни активи, запаси). Така че е невъзможно да се получи унифицирана, синтетична оценка на кредитоспособността на кредитополучателя с обобщаването на цифрови и нецифрови данни. За разумна оценка на кредитоспособността, в допълнение към информацията в цифрови стойности, е необходима експертна оценка на квалифицирани анализатори. В същото време сложността на оценката на кредитоспособността определя използването на различни подходи към такъв проблем, в зависимост както от характеристиките на кредитополучателите, така и от намеренията на конкретна банка кредитор. При това е важно да се подчертае: различни начиникредитните рейтинги не изключват, а се допълват. Това означава, че те трябва да се използват в комбинация.

Има следните методи за оценка на кредитоспособността:

въз основа на система от финансови коефициенти;

въз основа на анализи на паричните потоци;

въз основа на анализи на бизнес риска.

Всеки от тях се допълва взаимно. Ако анализът на бизнес риска дава възможност за оценка на кредитоспособността на клиента по време на сделката само въз основа на един заемна операцияи свързани паричен поток, тогава системата от финансови коефициенти прогнозира риска, като взема предвид общия си дълг, преобладаващите средни стандарти и тенденции. Анализът на паричния поток на клиента не само оценява общата кредитоспособност на клиента, но също така показва на тази основа ограничаващи размеринови заеми, както и слабости в управлението на предприятията, от които могат да следват кредитни условия.

Нека се спрем по -подробно на отделните методи за оценка на кредитоспособността на клиента от търговска банка.

В световната банкова практика се използват пет групи от такива коефициенти:

коефициенти на ликвидност;

коефициенти на ефективност (оборот);

коефициенти на финансов ливъридж;

коефициенти на рентабилност;

коефициенти за обслужване на дълга.

Нека ги разгледаме по ред.

Коефициенти на ликвидност

Има две възможности: ТЕКУЩА ЛИКВИДНОСТ (KTL) и БЪРЗА (ОПЕРАЦИОННА) ЛИКВИДНОСТ (KBL).

ТЕКУЩИ АКТИВИ са пари в касата на клиента и пари в банковите му сметки, нетни вземания, стойността на запасите, други текущи активи (разсрочени разходи, инвестиции в първокласни ценни книжа и др.). В този случай нетните вземания се определят чрез приспадане от баланса на вземанията резерва за покриване на лоши дългове, т.е. взети само вземаниякраткосрочен (в рамките на 90 дни). Запасите от запаси трябва да имат относително бърз оборот (в рамките на една година).

ТЕЧНИ АКТИВИ - ликвидната част от текущите активи, която включва парични средства, лесно търгуеми ценни книжа и вземания.

ТЕКУЩИ ПАСИВИ - заеми с най -близък матуритет (в рамките на една година), неплатени вземания (доставчици, бюджет и т.н.), други текущи задължения.

Коефициент текуща ликвидностизвестен също като ОТНОШЕНИЕ НА ПОКРИТИЕТО. Той показва дали клиентът на банката има достатъчно средства за погасяване на краткосрочни дългови задължения. Тези средства или вече са налични, или скоро ще отидат по сметките на клиента, или могат да бъдат събрани от него от продажбата на материални запаси и ценни книжа. Следователно, ако съотношението е под 1, клиентът обикновено се счита за неплатежоспособен. Допуска се изключение по отношение на кредитополучателите с много бърз оборот на текущи активи (оборотен капитал).

Световната банкова практика се ръководи от следните стандартни нива на коефициента на текуща ликвидност при оценката на кредитоспособността на кредитополучателя: I, II, III клас. - 2,0; IV клас. - 1,5; V, VI клас. - 1,25. Колкото по -висок е коефициентът, толкова по -висока е финансовата стабилност на клиента. Много високото му ниво (повече от 3-4) е сигнал за банката да разбере причините за растежа на показателя (обикновено се свързва с увеличаване на обема на запасите и забавяне на оборота на средства ).

КОРОТКОТО БЪРЗА ЛИКВИДНОСТ (или просто коефициент на ликвидност) показва дали кредитополучателят може да освободи пари от оборота си навреме, за да изплати дълга. Той се фокусира върху способността на клиента да печели (и да освобождава от обръщение) средства в хода на текущите дейности. Неговото нормативно ниво за клиенти от клас I според световните стандарти трябва да бъде средно повече от 0,6.

СЪОТНОШЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ ЛЕВЕРИЖ.

Те ви позволяват да оцените степента на сигурност на клиента собствен капитали общата му относителна зависимост от привлечените източници. Собственият капитал е разликата между акционерен капитали нематериални активи. Значителна част от нематериални активие разликата между счетоводната и пазарната стойност на придобитите фирми, недвижими имоти ("добра воля"). Следователно третият вариант на този коефициент ще бъде важен с развитието на пазара на недвижими имоти и предприятия в страната.

Коефициентите на рентабилност показват ефективността при използване на всички средства, включително привлечени средства. Ако коефициентите на ливъридж показват увеличаване на зависимостта на клиента от привлечени източници, но коефициентите на рентабилност показват използването на тези средства с висока възвръщаемост, тогава класът на кредитоспособността на кредитополучателя не намалява.

В чуждестранната практика търговска банкаизбира коефициенти за практическа употреба, решава въпроси относно особеностите на методологията за тяхното изчисляване. Освен това коефициентите са включени в стандартните форми за отчитане на клиентите, т.е. изчислени от клиентите. Банковите служители използват свои собствени методи за проверка на „логиката на отчета“, правилността на изчислените коефициенти.

В резултат на това банката може да изготви и поддържа картотека на кредитоспособността на своите клиенти - списък с клиенти със заключение за техния клас на кредитоспособност. Последното се извършва въз основа на рейтинга в точки, изчислен въз основа на основните и допълнителните показатели за кредитоспособност. Основните показатели трябва да бъдат еднакви за дълъг период от време. Наборът от допълнителни показатели може да бъде преразгледан в зависимост от текущата ситуация.

Рейтингът на показателите в относително изражение характеризира значимостта на всеки от тях за банката. Определя се въз основа на икономическо значениепоказатели, кредитна политика на банката, текущата ситуация, фактори за намаляване нивото на кредитоспособност на клиентите на банката.

2.2 Диверсификацияпортфейл от банкови заеми

Кредитният портфейл е характеристика на структурата и качеството на издадения от съда, класифициран по определени критерии. Един от тези критерии, използвани в чуждестранната и вътрешната практика, е степента на кредитен риск. Следователно критерият определя качеството на кредитния портфейл. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволява на мениджърите на банката да управляват кредитните й операции.

Управлението на кредитно портфолио има няколко етапа:

избор на критерии за оценка на качеството на единичен заем;

определяне на основните групи заеми с посочване на свързаните с тях проценти на риск;

оценка на всеки кредит, издаден от банката въз основа на избраните критерии, т.е. присвояването му на съответната група;

определяне на структурата на кредитния портфейл в контекста на класифицирани заеми;

оценка на качеството на кредитния портфейл като цяло;

анализ на фактори, влияещи върху динамичните промени в структурата на кредитния портфейл;

определяне на сумата резервен фондадекватен на общия риск по кредитния портфейл на банката;

разработване на мерки за подобряване качеството на кредитния портфейл.

Основният момент в управлението на кредитния портфейл на банката е изборът на критерии за оценка на качеството на даден кредит.

С развитието на кредитните отношения в условията на пазарна икономика чужди държавиразшири се и обхватът от критерии за оценка на качеството на заемите. В момента тя обхваща над 10 позиции. Основните включват: целта и вида на кредита; неговия размер, срок и процедура за погасяване; степента на кредитоспособност на клиента, неговата отраслова принадлежност и форма на собственост; естеството на отношенията между кредитополучателя и банката; степента на информираност на банката за това; размера и размера на обезпечението за погасяване на кредита.

В Русия броят на критериите за оценка на качеството на заемите все още е ограничен. Въз основа на препоръките на ЦБ, в момента се прилагат два основни критерия: степента на сигурност на изплащането на кредита и реалното състояние с погасяването на предварително отпуснати кредити. Те съответстват на съдържанието на първия етап от управлението на кредитния портфейл.

От гледна точка на осигуряването на изплащане на заеми, Банката на Русия предлага да се разграничат три групи кредити, различни по степен на риск.

Първата група се нарича "обезпечени заеми". Той включва заеми, които са обезпечени под формата на ликвидни обезпечения, чиято реална (пазарна) стойност е равна или надвишава дълга по кредита, или имаща банкова гаранция, гаранцията на правителството на Руската федерация и съставните образувания на Руската федерация или застраховани по установената процедура.

Втората група - „недостатъчно обезпечени кредити“ - обхваща заеми с частично обезпечение (на стойност най -малко 60% от сумата на заема), но реалната (пазарната) му стойност или способността за продажба е под въпрос.

Третата група са необезпечени заеми. Те са или необезпечени, или реалната (пазарната) стойност на обезпечението е под 60% от сумата на заема.

Вторият критерий за класификация отразява действителното състояние с погасяването на предварително отпуснати заеми. В тази връзка се разпределят 5 групи заеми:

Кредити, погасени в срок;

Просрочени заеми до 30 дни;

Кредити с просрочен дълг от 30 до 60 дни;

Кредити с просрочени задължения от 60 до 180 дни;

Просрочените заеми са над 180 дни.

Като се вземат предвид тези критерии, Централната банка на Русия предлага да се разпределят 5 групи заеми с диференцирано ниво на удръжки към резервния фонд на банката, което съответства на съдържанието на втория етап от управлението на кредитния портфейл.

2.3 Предоставяне на провизии за евентуални загуби по заеми

Резервните фондове се създават, за да се поддържа стабилността и стабилността на функционирането на банковата система и съответно на руската икономика. Създаването на такъв фонд води до намаляване на печалбите и може да причини загуби. Резервът за евентуални загуби по заеми е специален резерв, необходимостта от формирането на който се дължи на кредитни рискове в дейността на банките. Този резерв гарантира, че банката създава по -стабилни условия. финансови дейностии ви позволява да избягвате колебания в стойността на печалбите на банките във връзка с отписването на загуби по кредити. Кредитите се класифицират според нивото на кредитния риск, т.е. рискът от неплащане от заемополучателя на главницата дълг и лихви, дължими на заемодателя в рамките на срока, определен в договора за заем. Всички заеми са разделени на 4 групи в зависимост от размера на кредитния риск:

Група 1 - стандартни (практически безрискови заеми),

Група 2-нестандартни заеми (умерен риск от неизплащане),

Група 3 - съмнителни заеми ( високо нивориск от връщане),

Група 4 - лоши кредити (практически няма вероятност за изплащане, заемът представлява действителните загуби на банката).

Провизията за евентуални загуби по заеми се формира за сметка на удръжки, дължими на разходите на банките. Провизията за евентуални загуби по заеми се използва само за покриване на непогасени заеми от клиенти (банки) по основния дълг. Резервът се използва за отписване на загуби по невъзстановими банкови заеми. Размерът на отчисленията към резервния фонд зависи от кредитната политика, провеждана от банката, от състава на кредитния портфейл, като варира неговия състав, банката има възможност да намали размера на отчисленията, увеличавайки размера на печалбата. Размерите на удръжки се диференцират под формата на лихви към абсолютния размер на заема, в зависимост от спазването на условията за неговото погасяване и състоянието на обезпечението.

Централната банка на Русия одобри следните стандарти за приспадане в резервния фонд за евентуални загуби по заеми.

Размерът на отчисленията в резерва за част от заема се определя, равен на разликата между средствата, предоставени от банката на кредитополучателя за посочения заем, и средствата, предоставени от банката, и равен на размера на средствата, които са прехвърлени в банката от трето лице въз основа на договори за кредит(договори за заем). Размерът на отчисленията към резерва се определя в размер на 20% от частта от кредита, предоставен от банката и равен на размера на средствата, прехвърлени на банката от третото лице въз основа на договори за кредит (договори за заем). Търговските банки ежедневно, след приключване на обслужването на клиенти, правят удръжки в резерва за всеки кредит, отпуснат през деня. Общият размер на резерва се актуализира поне веднъж на тримесечие, в зависимост от състоянието на осигуряване и спазването на условията за връщане. Ако заемът стане несъбираем, той се дебитира от баланса за сметка на предварително сформирания резервен фонд. Ако резервът, свързан с лошия заем, е по -малък от неговия размер, тогава съответната сума се начислява към загубите на банката.

Използването на резерва за покриване на лоши кредити е възможно само след като банката предприе изчерпателни мерки за погасяване на такъв заем. Провизията за евентуални загуби по заеми се използва само за покриване на корабния дълг по основния дълг, който не е погасен от клиенти (банки). Дълговете по заеми, които са несъбираеми и / или са признати за нереалистични за събиране по решение на Съвета на директорите или Надзорния съвет на банката, се отписват от баланса на банката за сметка на резерва за евентуални загуби по заеми (сметки за записване на резерва за евентуални загуби по заеми), а в случай на дефицит се отписва до загуби за отчетната година ... Заемният дълг се признава за нереалистичен за събиране, за който мерките, взети за събиране, са пълни (включително продажбата на залога) и показват невъзможността за по -нататъшни действия за връщане на заема.

Възстановяването на загубите, получени през отчетната година, се извършва в съответствие с процедурата създадени от банкатаРусия. Взето е решение за отписване на кредитния дълг от баланса на кредитната институция за сметка на резерва за евентуални загуби по заеми в задължителенза всички големи заеми, заемни заеми, заеми за вътрешни лица, всички необезпечени заеми трябва да бъдат потвърдени с процесуален документ (определение, решение) на съдебните, нотариалните органи, посочващ, че към момента на вземане на решението, погасяването ( частично погасяване) дългът за сметка на длъжника е невъзможен. Отписването на заеми от резерва за заеми е законно, при условие че се спазват всички процедури, установени от закона за събирането му. Кредити, които не са класифицирани като големи, безвъзмездни, необезпечени, заеми на вътрешни лица като несъбираеми и / или нереалистични за събиране, могат да бъдат отписани срещу провизията за евентуални загуби по заеми по решение на Съвета на директорите на Банката или Надзорния съвет на Банката, без задължително потвърждение от процесуални документи.

Банката редовно, поне веднъж на тримесечие, изпраща на клиента - извлеченията на длъжника, потвърждаващи наличието на просрочени задължения на клиентите на банката по главницата и начислените, но не получени навреме (не получени отстъпки), съответстващи на салдата на индивидуални лични сметки в контекста на клиенти. Тези извлечения (заедно с други документи) са основа за събиране на просрочен дълг от клиента. Отписване на средства от остатъка от заеми, издадени на клиентите на банката, за сметка на заеми от Банката на Русия и прехвърляне на дълг по такива заеми, включително натрупани, но не получени в срок (просрочени) лихви по тях, към задбалансови сметки на банката не анулира средния дълг на банката към Банката на Русия, който подлежи на погасяване в съответствие с предварително сключени договори за заем.

Заключение

В заключение бих искал още веднъж да подчертая голямото практическо значение на темата за това теза... Проблемът с неплащанията в страната до голяма степен се дължи на подценяването на моментите на кредитни рискове, с нецивилизования подход на банките в началото на развитието на пазарните отношения към тяхната кредитна политика. Чрез преразглеждане икономическа ситуацияна потенциален кредитополучател буквално всички точки са важни, в противен случай банката може да понесе огромни загуби. Кредитните отдели на банката трябва постоянно да вземат под внимание и да анализират чуждестранния и непрекъснато нарастващ руски опит.

Банкирането е в разгара на промяната. Стремеж към подобрение икономическа ефективности подобряване на механизма за разпределение на ресурсите, правителството предприема стъпки за създаване на атмосфера на откритост, конкуренция и пазарна дисциплина в икономиката. За да оцелеят и да процъфтяват, банкерите трябва да изоставят своите бюрократични традиции и да станат предприемачи, които са отзивчиви и адаптивни към пазарната икономика.

Принципи на директ контролиран от правителствотобанковата система също трябва да се промени. В повечето страни държавата трябва да създаде правна, регулаторна и политическа среда за добро банкиране. Финансовата либерализация, засилената конкуренция и диверсификацията създават нови предизвикателства пред банките и създават нови рискове. Без да развиват нови начини за управление, банките могат да се окажат в криза, което се случва с много банки в Русия.

На конкурентния пазар банките се нуждаят от автономия, за да определят своята роля, стратегия и независимост в своите кредитни и управленски политики.

Често мениджмънтът се определя като изкуство, което не подлежи на дефиниция и се въплъщава в практиката. Банковите анализатори често грешат отличните лидерски характеристики като признаци на добро управление. Това е важен, но изобщо не е надежден критерий за лидерство и визия, качество на управление, способност за контрол на риска, качество на персонала или финансови перспективи. Системи за управление, особено степента на тяхната формализация и децентрализация, се определят от много фактори, включително размера и структурата на банката, стила на управление, както и конкуренцията и икономическо регулиране... С разширяването и диверсификацията на банката трябва да се постави по -голям акцент върху безличните системи за управление.

Въпреки че е много трудно да се даде точна дефиниция на доброто управление, има няколко точки, които могат да се използват за оценка на качеството на управление. Успехът във всяко начинание изисква лидерство и компетентност в стратегическия анализ, планирането, създаването на политики и управленските функции, присъщи на бизнеса. Банките не правят изключение.

...

Подобни документи

Същността на кредитния риск и неговите определящи фактори. Последователността на етапите от процеса на управление на кредитния риск. Методи за определяне на кредитоспособността на кредитополучателя. Управление на риска от кредитно портфолио. Нивото на ликвидност на кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 04.07.2012 г.

Политика за изпълнение на банката кредитиране на дребнофизически лица. Формиране на резерв за евентуални загуби по кредит. Работа с просрочени задължения. Начини за осигуряване на достатъчна диверсификация на заемната част от кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 05/02/2016

Същността на кредитоспособността на кредитополучателя, методите за нейната оценка. Управление на кредитния риск. Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя по примера на Уралската иновативна търговска банка. Мерки за подобряване на оценката на кредитния риск на кредитополучателя в банката.

курсова работа, добавена на 17.11.2014 г.

Нормативни аспекти на кредитната оценка в Руската федерация. Сравнителна оценка на методите за оценка на кредитоспособността на банковите кредитополучатели. Организация на работата по управление на кредитния риск. Оценка на кредитоспособността на юридическо лице. Техники за намаляване на риска.

дипломна работа, добавена на 25.06.2013г

Кредитни рисковекато вид банкови рискове. Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя. Разработване на препоръки и мерки за управление на кредитния риск. Класификация на банковия кредитен риск. Управление на риска в системата "банка-клиент".

дипломна работа, добавена на 01.03.2011 г.

Същност на кредитния риск; начини за неговото минимизиране - диверсификация, ограничаване, застраховане. Кратко описание на дейностите на HKF Bank LLC, анализ на финансовото му състояние и определяне на методологията, използвана за оценка на кредитния риск.

курсова работа, добавена на 04/01/2011

Анализ на кредитния риск в банковата системаРусия. Определяне на кредитния рейтинг на кредитополучателя. Оценка на кредитния риск на банката с помощта на модела VaR и процедури за симулационно моделиране, използвайки примера на кредитния портфейл на Сбербанк на Русия.

дипломна работа, добавена на 18.01.2015 г.

Същността на кредитния риск и влияещите върху него фактори. основни характеристикии оценка икономически показателидейността на банката ОАО "Алфа-Банк". Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя. Перспективи и възникващи проблеми в областта на управлението на кредитния риск.

дипломна работа, добавена на 05.12.2014 г.

Видове риск в банковото дело. Анализ на управлението на кредитния риск по примера на Сбербанк. Прилагане на оптимална кредитна политика като основа за управление на кредитния риск. Мерки за намаляване на кредитния риск. Застраховка банков риск.

курсова работа, добавена на 01.06.2015 г.

Анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл на търговската банка ОАО "Социнвестбанк". Управление на кредитния портфейл, процедурата за използване на провизията за загуби по кредити. Анализ на влиянието на качеството на кредитния портфейл върху изпълнението на стандартите за ликвидност.

Факторите, които увеличават кредитния риск, включват:

· Значителна сума суми, издадени на тесен кръг кредитополучатели или индустрии, т.е. концентрация кредитни дейностибанка във всяка област, чувствителна към промените в икономиката;
Голяма част от заеми и други банкови договоридължимо на клиенти, изпитващи определени финансови затруднения;
· Концентрация на дейността на банката в малко проучени, нови нетрадиционни области;
· Въвеждане на чести или значителни промени в политиката на банката за предоставяне на заеми;
· Делът на нови и наскоро привлечени клиенти, за които банката няма достатъчно информация;
Либерална кредитна политика на банката (предоставяне на заеми без наличност необходимата информацияи анализ финансова ситуацияклиент);
· Невъзможност за получаване на адекватно обезпечение за заем или приемане като такива на стойности, които са трудни за предлагане на пазара или подлежат на бърза амортизация;
· Значителни суми, издадени на свързани кредитополучатели.

За да намали кредитния риск, Банката предприема следните мерки:

· Оценка и анализ на риска;
· Избор и прилагане на методи за намаляване на нивото на риск;
· Контрол на нивото на риск;
· Застраховка на заложената вещ;
· Контрол върху спазването на мерките за минимизиране на риска.

Основният проблем на управлението на кредитния риск в съвременните условия е липсата на цялостен и задълбочен анализ на кредитния процес, солидна методологическа база и приемане на неправилни управленски решения в условия на непълна информация.

Поради потенциално опасните последици от кредитния риск за кредитна институция е важно редовно да се извършва цялостен анализ на процесите на оценка, администриране, надзор, контрол, погасяване на заеми, аванси, гаранции и други инструменти, особено по отношение на за инвестиционно кредитиране.

Следователно основното съдържание на процеса за управление на съвкупните кредитни рискове включва оценката и анализа политиката и практиката на кредитната институция и предприемането на необходимите мерки в следните области: управление на съвкупния риск по кредитния портфейл; управление на организацията на кредитния процес и операции; управление на необслужвани кредитни портфейли; оценка на политиките за управление на кредитния риск; оценка на политиките за ограничаване на кредитните рискове и лимити; оценка на класификация и прекласификация на активи; оценка на политиката за провизиране на евентуални загуби по кредитни рискове.

Управлението на съвкупния риск по кредитния портфейл на банката зависи преди всичко от официалната политика на кредитиране. Обектите на неговия анализ са: лимитът на общия размер на отпуснатите заеми; географски граници; концентрация на заеми; разпределение по категории клиенти; видове заеми; условия на заема; кредитни цени; особености на ценовата политика на кредитната институция; кредитно администриране и делегиране на правомощия; процедури за оценка на качеството на заемите; максималното съотношение на размера на кредита и определени видове; организация на счетоводството и вътрешен контролзад кредитния процес; спецификата на идентифицирането на рискови групи; работа с проблемни заеми; финансова информация и кредитна история; методологическа база на кредитния процес; взаимовръзка с други отдели на кредитната институция.

Анализът на рисковете от организирането на кредитния процес и кредитните операции трябва да включва:

* методология за кредитен анализ и процес на одобряване на кредит;
* критерии за получаване на разрешение за отпускане на заеми, определяне на политиката на лихвените проценти и кредитните лимити на всички нива на банково управление, както и критерии за приемане на поръчки за издаване на заеми чрез мрежа от клонове;

* политика на обезпечение за всички видове кредити, актуални методи за преоценка на обезпечение;

* процес на мониторинг и проследяване на заеми, включително отговорни лица, критерии за допустимост и контрол;
* методика за работа с проблемни заеми;
* анализ на информационните технологии, потоците и персонала.

Анализът на рисковете от необслужван кредитен портфейл трябва да включва следните аспекти:

* заеми (включително главница и лихви), просрочени с повече от 30, 90, 180 и 360 дни;
* причини за влошаване на качеството на кредитния портфейл;
* съществена информация за необслужваните заеми;
* Адекватност на създадените резерви за евентуални загуби по заеми;
* въздействието на влошаването на качеството на заемите върху печалбите и загубите на кредитна институция;
* предприети мерки, разработени сценарии.

Анализът и оценката на политиките за управление на кредитния риск включва:

* анализ на ограничения или смекчаване на кредитните рискове, например определяне на концентрацията и размера на заемите, кредитиране на лица, свързани с кредитна институция или надвишаване на лимитите;
* анализ на вероятността от изплащане на портфейла от заеми и други кредитни инструменти, включително начислени и неплатени лихви, които излагат кредитния риск;
* ниво, разпределение и значение на класифицираните заеми;
* нивото и състава на ненатрупващи се, необслужвани, ревизирани, продължителни заеми и заеми с намалена ставка;
* Адекватност на резервите за преоценка на заеми;
* способността на ръководството да управлява и събира проблемни активи;
* прекомерна концентрация на заеми;
* съответствие и ефективност на кредитната политика и кредитните процедури, както и тяхното спазване;
* адекватността и ефективността на процедурите на кредитната институция за идентифициране и проследяване на първоначални и променящи се рискове или рискове, свързани със съществуващи заеми, процедури за сетълмент.

Анализът на ефективността на политиката за ограничаване или намаляване на кредитните рискове е свързан с анализа на големи заеми, заеми, отпуснати на лица, свързани с кредитната институция, акционери, вътрешни лица, кредитиране на определени географски региони и икономически сектори, работата на кредита институция с ревизирани дългове и преструктурирани заеми.

Анализът на рисковете от класификация и прекласификация на активи на кредитна институция е основният инструмент за управление на риска и включва анализ на стандартите за класификация на активите, всички случаи на тяхното преразглеждане и отклонения от стандартите, критерии за класификация и разпределение по рискови групи, критерии за прекласифициране на кредитни операции.

Анализът на оценката и политиката за резервиране на кредитни загуби трябва да включва: анализ на нивото на загубите, установено от кредитната институция; адекватността и достатъчността на реално създадените резерви за евентуални загуби по заеми; качество кредитни инструкции, техники и процедури; предишен опит със загуби; ръст на кредитния портфейл; качество на управлението на кредитите; практики за изплащане и събиране на заеми; промени в националната и местната икономическа и конкурентна среда; анализ на работата с нерентабилни активи.

* натрупване и анализ на нови инструменти и видове кредитиране, методическа и документална подкрепа и информация;
* планиране и организиране на дейностите по кредитно управление, управление на риска и служба за вътрешен контрол на кредитната институция в посока минимизиране на рисковете;
* разработване и подбор на мерки за въздействие върху размера и условията на разпределение на средства и тяхното използване, секторни и регионални приоритети, разработване на методи за оценка на производствените, финансови, търговски рискове от ликвидност на кредитна сделка и други свързани с тях рискове от съответните отдели на кредитната институция;
* установяване на постоянно, целесъобразно взаимодействие! между ръководството на кредитираното юридическо лице и съответните служби на кредитната институция: кредитен отдел, услуги за управление на риска и вътрешен контрол на банката, както и изброените услуги на кредитната институция помежду си;
* разработване на стандарти за действията на служителите на кредитна институция в процеса на кредитиране и особено в случаите на прилагане на определени видове рискове.

Описаната система трябва да се отличава с последователност, последователност на всички нейни връзки и съсредоточеността им върху най -основните компоненти на риска и нейното кредитиране чрез подчертаване на значителни зависимости и извадки.

Второто важно качество на системата за управление на кредитния риск е нейната стабилност. Месечна, тримесечна и годишна възпроизводимост, анализ и съпоставимост на данните за напредъка на процеса на заема и работата на съответните банкови услугида оценят ефективността на дейността си и участието си в кредитирането.

Третото задължително изискване към системата за управление на риска при кредитиране е наблюдаваемостта, т.е.способността да се записват конкретни резултати, методи, техники за мониторинг, допълнителни меркивъздействия за минимизиране на загубите; използването на теоретични и методологични разработки в практиката на кредитните институции; разработване на специални показатели за оценка на ефективността на кредитния процес и функционирането на кредитното управление, управление на риска и услуги за вътрешен контрол на банката в посока минимизиране на кредитните рискове.

Основните недостатъци и вътрешни рискове на процеса на кредитиране на съвременния етап от развитието на банковото дело и кредитна системав Русия е възможно да се припише недоразвитието на научно обоснована методологическа база и липсата на вътрешнобанкови методи по дефиниция:

* нуждите на клиента при кредитиране;
* размера на обезпечението на кредитния процес чрез поръчители, спонсори и поръчителства;
* обема и ликвидността на обезпечението;
* степента на надеждност на получената информация;
* производствен риск от кредитираната транзакция (риск от липса на суровини, ненадеждност на закупеното оборудване, неефективност на избраната технология и др.);
* търговски риск на кредитирания клиент (риск от получаване на некачествени продукти, липса на пазари за продажби Нови продукти, неговото остаряване, отказ на купувачите да купуват нискокачествени стоки);
* финансов риск (риск от неправилно определяне на прогнозните парични потоци, печалби, балансови рискове на кредитирания клиент);
* рискът от неликвидност и недостатъчно обезпечение за заема;
* рискът от невъзможност за прилагане на мерки за преразглеждане на условията за кредитиране (промени в условията на кредитиране, обезпечение, преразглеждане на собствеността върху сделката, отмяна на преференциални условия на кредитиране, преоценка на заеми и др.);
* качеството на самия заем.

Големите рискове и финансови загуби от страна на кредитните институции са причинени от:

* грешен избор и оценка на бизнес, финансови и производствени рискове на кредитополучателя, спонсора и поръчителя;
* липса на отговорност на финансовите консултантски услуги за решения, взети от кредитна институция;
* невъзможност за прибягване международни заемипоради липсата на официално признати кредитен рейтингпредприятия - потенциален кредитополучател;
* недостатъчни дългосрочни ресурси за кредитиране на трупния проект и страхът на кредитните институции да нарушат стандартите на икономическа дейност;
* липса на прогресивен положителен опит при комбиниране на различни видове краткосрочно и дългосрочно кредитиране за постигане на инвестиционни цели;
* неправилно подбрани секторни и регионални приоритети;
* лошо подбрани графици за използване и изплащане на привлечени средства, без да се вземат предвид реалните нужди на производствения или строителния процес;
* некачествен и непрофесионален анализ на вероятността за погасяване на кредита в срок, рисковете от продажбата на продуктите на кредитополучателя на пазара, както и възможността за поява на нови конкуренти, дела на нелегалния бизнес и непредвидените разходи на кредитополучателя.

Всичко това, от своя страна, допринася за появата на допълнителни кредитни рискове под формата на некачествен кредитен меморандум и друга документация, нереалистично определяне на видовете, условията, обемите на кредита и неправилна оценка на риска по конкретна сделка.

Значителен отрицателен момент в дейността на кредитна институция е недостатъчната изработка на стратегията и политиката за развитие на кредитирането, организационната структура на управлението на процесите, формите и методите на кредитирането и управлението на риска, информационните, аналитичните, техническите, персонала на процеса на кредитиране, разпределението на управленските функции, правомощия и отговорности, количествени и качествени ограничения на кредитните рискове, корпоративна култура на кредитиране.

Въз основа на гореизложеното можем да определим основните насоки за намаляване на кредитните рискове:

* въвеждане на задължително изискване от страна на Банката на Русия да включва държавни насокипаричната политика в кредитна политикавсяка кредитна институция;
* създаване и поддържане на единна за всички банки регулаторна рамка;
* организиране на помощ от Банката на Русия и други държавни агенции при разработването на задължителни регулаторни изискванияза методическо осигуряване на различни видове и форми на кредитиране;
* въвеждане на подходящ задължителен коефициент на съвкупния кредитен риск с разработването на неговите гранични стойности за кредитиране на определени отрасли и националната икономика. За да го извлекат, тези показатели могат да се използват като коефициент на вътрешна рентабилност на транзакцията и нормата на възвръщаемост, точката на рентабилност и изплащане на кредитната транзакция, дисконтиране на паричния поток и изчисляване на нетния поток Париот изпълнението на кредитираната сделка и определянето на нейната нетна стойност, измерване и оценка на социалното въздействие на кредитирането (например в рамките на потребителски заеми и ипотечно кредитиране), изчисляване на вътрешния процент на изплащане на средствата на банката;
* Създаване на постоянно целесъобразно взаимодействие между ръководството на кредитополучателя и съответните служби на кредитната институция: управление на кредити, управление на риска и вътрешен контрол на кредитната институция, както и изброените услуги на кредитната институция помежду си.

Стратегията за управление на риска в търговска банка трябва да се основава на интегрирана структура, състояща се от отговорности и функции, които се спускат от нивото на управителния съвет до оперативни нива, обхващащи всички аспекти на риска, по -специално пазарен, кредитен и риск от ликвидност, оперативен, правен рискове, рискове, свързани с репутацията и персонала на банката. Тази структура включва самия Борд като върховен отговорен орган, комитети, отдел за управление на риска и различни отдели за поддръжка и контрол. Всички те имат ясно определени отговорности и процедури за докладване.

Отговорността за ежедневното наблюдение на риска, оценката и определянето на нивото на риска е възложена на специално структурно звено на банката. Основната му задача е да въведе принципите на управление на риска, особено кредитния и ликвидния риск, и да разработи методология за оценка на рисковете. Аналитичният отдел на банката е призован да осигури такова състояние на нещата, при което всички тези рискове да останат в рамките на одобрените граници, да бъдат правилно разбрани и оценени преди извършване на транзакции, да бъдат наблюдавани непрекъснато и докладвани на ръководството на тях. При организирането на своята работа по управление и контрол на банковите рискове аналитичният отдел трябва да разчита на общопризнати основни фактори, които са важни за създаването и поддържането на универсална, ефективна система за управление и контрол на риска.

Първо. Управлението на риска е отгоре надолу и идва от хора, които носят пълна отговорност за правенето на бизнес. Крайната отговорност за управлението на риска се носи от ръководството на банката.

Второ. Бордът и изпълнителното ръководство признават съществуването на широк спектър от видове риск и гарантират, че контролната структура адекватно обхваща всички тях, включително тези, които не са лесно измерими - оперативни, правни, оперативни или оперативни рискове. Персонал.

Трето. Отделите за поддръжка и контрол - вътрешен одит, правен отдел, отдел информационни технологии - трябва да бъдат част от цялостната структура за управление на риска.

Четвърто. Целите и принципите за управление на риска трябва да бъдат основната движеща сила на цялостната стратегия на дейността на банката, те трябва да се реализират чрез поддържащи оперативни процедури и методи за контрол.

Най-голямата Руски банкине на последно място, те дължат успеха си на факта, че са взели навременни мерки за създаване на информационни отдели, които да обслужват пряко всички етапи кредитна работа... Желанието на банките в страната да спазват международните стандарти неизбежно ще ги принуди да подобрят допълнително дейността на собствените си информационни структури, да използват още по -активно напредналите информационни технологиии да работят по -тясно с частни специализирани информационни агенции и държавни органиРусия.

Важна информация може да бъде получена от банки и други финансови институции, с които кандидатът е имал работа. Банките, инвестиционните и финансовите компании могат да предоставят материали за размера на депозитите на компанията, непогасените дългове, точността при плащане на сметки и т.н. Търговските партньори на компанията предоставят данни за размера на предоставения й търговски заем и от тези данни може да се прецени дали клиентът ефективно използва чужди средства за финансиране на оборотни средства.

Отделът по кредитиране на банката също може да се свърже със специализирани кредитни агенции и да получи от тях отчет за финансовото състояние на предприятие или физическо лице (в случай на личен заем). Докладът съдържа информация за историята на компанията, нейните операции, продуктови пазари, клонове, редовност на плащането на сметки, размер на дълга и др.

В съответствие с горното е възможно да се препоръча на кредитните институции да вземат предвид, когато определят перспективите за тяхното развитие, стабилността на текущата тенденция на растеж на инфлацията, промяната в лихвата на рефинансиране на Централната банка на Русия и доходност от държавни ценни книжа. Осигурете ефективното функциониране на системата за вътрешен контрол и одит, което предотвратява приемането на прекомерни рискове и неконтролирани решения относно управлението на активи и пасиви. V професионална дейностна финансовите пазари осигурете строг контрол върху дейността на клоновете, ясно дефинирайте техните права, специфичния състав и условията за извършване на банкови операции; разработване на система за бързо реагиране на ситуации, които застрашават законните интереси на клиентите. Полагане на необходимите усилия за поддържане на необходимото ниво на адекватност на собствения капитал (капитала), ограничаване на практиката за обездвижване на капитал при дългосрочни нисколиквидни инвестиции; с цел подобряване на финансовото състояние, минимизиране на разходите чрез кандидатстване Специално вниманиеза съблазняване на разходи, които не са свързани с изпълнение на договорни задължения; осигуряване на постоянен мониторинг на рисковете; провеждат балансирана политика в различни сегменти на финансовия пазар, използват деривати финансови инструментис цел минимизиране на рисковете; взаимодействат с одиторски фирми и Банката на Русия в интерес на подобряване на системите счетоводствои отчитане, вътрешен контрол и одит.

Статии Натема:

Как да идентифицираме фалшиви долари

Съвременните граждани са запознати с процеса на обмяна на валута от първа ръка, много преминават през тази процедура доста често, но дори те не винаги знаят как да проверят качеството на сметките и да се уверят в тяхната автентичност. Какво да кажем за тези, които са изправени пред този проблем

Как да разпознаем фалшиви долари

КАК ДА РАЗЛИЧЕТЕ ИСТИНСКИТЕ ДОЛАРИ ОТ ФАЛШИВИ ДОЛАРИ са в обращение в САЩ: хартиените банкноти се издават главно от банките на Федералния резерв, в купюри от 1, 2, 5, 10, 20, 50, 100 долара. Банкнотите се отпечатват върху бяла хартия с притискане

Презентация за джобни пари

Слайд 2 Джобни пари? Джобните пари са сумата, отпускана на децата за техните собствени нужди. Слайд 3 ЗАЩО ДЖЕБНИ ДЖОБНИ ПАРИ? ВСИЧКИ ЗА И ПРОТИВ Слайд 4 Докато детето е малко, възрастните трябва да купуват всичко, от което се нуждае.

Роскомнадзор откри фалшификати в социалните мрежи, които нарушават закона за личните данни

Глобата за разпространение на невярна информация може да достигне 50 милиона рубли Държавната дума в навечерието, на 12 април, прие на първо четене законопроект, насочен срещу разпространението на неверни факти в социалните мрежи. Заедно с този документ, на първо четене, е приет

Популярен

2021-08-31 18:32:22	Теглим пари без комисионна от Yandex Money: възможно ли е и как?
2021-08-31 18:32:22	Разделяне на страните на аграрни, индустриални, постиндустриални
2021-08-31 18:32:22	Как да увеличите капитала: професионални съвети Как да удвоите капитала си за една година
2021-08-31 18:32:22	Примерен разчет за ремонтни дейности
2021-08-31 18:32:22	Кризисни и творчески стратегии за излизане
2021-08-31 18:32:22	Накъде се насочва конфликтът между Олег Тинков и блогърите?
2021-08-31 18:32:22	Какво е криптовалута с прости думи: същността, предимствата и недостатъците на електронните пари
2021-08-31 18:32:22	Вътрешната оптимизация работи
2021-08-31 18:32:22	Как да изтеглите приложения за android?
2021-08-31 18:32:22	Бонус и карти за гориво за бензиностанции в Русия - отстъпки и програми за лоялност

Ново

2021-08-31 18:32:22	Как да влязат на американския фондов пазар за руснаци
2021-08-31 18:32:22	Как да изберете и бързо да добавите начин на плащане към мениджъра за реклама във Facebook - стъпка по стъпка инструкции за снимки Каква опция за плащане да изберете за реклама във Facebook и Instagram - функции
2021-08-20 00:19:39	Договор за новация от договора за заем Пример за договор за новация
2021-08-20 00:19:39	Застраховка за адвокат: ще стане ли задължителна в Русия Застраховка на риска от професионална имуществена отговорност на адвокат
2021-08-20 00:19:39	Източници на данъчното право
2021-08-20 00:19:39	Когато кредиторите имат право да предявяват вземания
20.08.2021	Предоставяне на специализирани жилищни помещения Съществено условие на договора за отдаване под наем на специализирани жилищни помещения
20.08.2021	Проблеми на съвременната банкова система в Русия
20.08.2021	Пълна идентификация срещу изпиране на пари 115 FZ
20.08.2021	Методология за оценка на ефективността на използване на бюджетните средства, разпределени в рамките на изпълнението на антикризисни програми и проекти Член 34 Принцип на ефективността на използването на бюджета
20.08.2021	Какво е банкова тайна?
10.08.2021	Характеристики на прекратяване на застрахователен договор