≡× МЕНЮ

• Бинбанк
• Възраждането
• Интернет банки
• Търговия
• Лявата банка

Критерии за класифициране на клиенти към категорията Клиент е чуждестранен данъкоплатник и начини за получаване на необходимата информация от тях. Клиенти - чуждестранни данъкоплатци Допълнителни критерии за данъкоплатците в САЩ

Критерии за класиране на клиенти към категория Клиент - Чуждестранна данъкоплатеца и методи за получаване на необходимата информация от тях

(в съответствие със Федерален закон от 01.01.2001г "Относно особеностите на финансовите транзакции с чуждестранни граждани и юридическите лица правят промени в кода Руска федерация Относно административните нарушения и признаване чрез невалидни специфичните разпоредби на законодателството на Руската федерация ")

Концепции
Клиентът е чуждестранен данъкоплатец - това лице, на което се прилага законодателството на чужда държава върху данъчното облагане на чуждестранни сметки --Zakon на Съединените щати от 01.01.2001г. За данъчно облагане на чуждестранни сметки (Закон за спазване на данъка върху чуждестранните сметки, FATCA). Критерии Клиентски категории Категории Категории - Чуждестранна данъкоплатец е списък на признаците, които свидетелстват за клиента, принадлежащи на лица, които обхващат законодателството на чуждестранна държава по данъчно облагане на чуждестранни сметки - Закон за САЩ от 01.01.2001 г. FATCA, както и съставът на необходимата информация, която ви позволява да идентифицирате клиента на чуждестранен данъкоплатец или да опровергаете, че принадлежат към посочената категория лица.
Критерии: категории клиенти на клиентите - чуждестранни данъкоплатник
Критерии Клиент на клиенти на клиента - чуждестранен данъкоплатец за и индивиди, във всички. Индивиди, участващи в процедурата, установена със закон от частна практика: \\ t

2.1.1. Присъствието на американското гражданство;

2.1.2. Наличието на постоянно разрешение (включително зелена карта) или дългосрочен престой (местоположение в САЩ най-малко 31 дни по време на текущия календарна година и най-малко 183 дни в продължение на 3 години, включително текущата година и предходната година) в САЩ;

2.1.3. Родното място в САЩ;

2.1.4. Адрес на адрес / пощенски адрес в САЩ;

2.1.5. Наличието на постоянен ред на прехвърляне към сметки в САЩ;

2.1.6. Наличието на близки лични и икономически връзки На територията на САЩ:

Наличност недвижим имотПодходящ за настаняване в САЩ;

наличието на стабилен доход от САЩ;

Критерии Клиент на клиенти Категории Клиент - Чуждестранни данъкоплатци за юридически лица:

2.2.1. Под юрисдикцията на Съединените щати:

Юридическото лице е създадено и / или разположено в САЩ; Постоянното представителство на юридическо лице се намира в САЩ (местоположение на офиса, производството, \\ t изпълнителен орган); Юридическото лице е създадено в съответствие със законодателството на Съединените щати.

2.2.2. Бенефициерите на юридическо лице са данъкоплатците на САЩ:

- окончателните и / или основатели на юридическото лице, които са собствени акционери на САЩ в размер на повече от 10%;

2.2.3. Наличието на заповед за извършване на плащания към адреса в САЩ или прехвърляне на средства в САЩ.

Методи за получаване на информация
Методи за получаване на информация, необходима за възлагане на клиенти на категории клиенти - чуждестранни данъкоплатци:

3.1.1. Писмени и устни въпроси / искания;

3.1.2. Разпит;

3.1.3. Предоставяне на пакет от документи;

3.1.4. Предоставяне на допълнителна информация, документи.

Клиентите са поканени да попълнят въпросника и да предоставят пакет от документи. Ако клиентът бъде открит от клиента, позволявайки му да я приписва на клиентите - чуждестранни данъкоплатци по критериите, предвидени в точка 2.1. и точка 2.2., Допълнителна информация, документи, документи, за да опровергаят или потвърдят статута си като клиент - може да се унищожи чуждестранният данъкоплатец. Искана допълнителна информация, документите трябва да бъдат предоставени от Клиента не по-късно от 30 (тридесет) работни дни под формата на оригинали и / или правилно заверени копия.

1. Критерии: Клиент Клиент CJSC "Твърдо управление" към категорията на клиента - чуждестранно данъчнозадължение - американски данъчен жител

1.1. За клиенти на физически / индивидуални предприемачи

Клиент - индивид ( индивидуален предприемач) Признат от данъка върху САЩ в присъствието на един от следните критерии:

1.1.1. Индивидуален (индивидуален предприемач) е гражданин на САЩ (документ, удостоверяващ личността, което показва наличието на американското гражданство);
1.1.2. Индивидуален (индивидуален предприемач) има постоянно разрешение за пребиваване (разрешение за пребиваване) в САЩ (карта за постоянно пребиваване (форма I-551 ("зелена карта");
1.1.3. Индивидуален (индивидуален предприемач) съответства на критериите за "дългосрочен престой в чужда държава", а именно:

индивидът е признат за пребиваващ от САЩ, ако е разположен в Съединените щати най-малко 31 дни през текущата календарна година и най-малко 183 дни в продължение на 3 години, включително текущата година и две, които са пряко предходни годината. В същото време, размерът на дните, през който лицето присъства в САЩ през текущата година, както и две предишни години, се умножава по установеното съотношение:

• коефициент за текуща година равен на 1 (т.е., всички дни, извършени в САЩ, се вземат предвид в САЩ);
• коефициентът на предходната година е 1/3;
• коефициентът на миналата година - 1/6.

Живея на САЩ не признавайте Учители, студенти, стажанти, временно присъстващи в САЩ въз основа на визи категория F, J, M или Q.

1.1.4. Наличието на индивидуален (индивидуален предприемач) от следните признаци, които могат да посочат клиента, принадлежащ на американската чуждестранна данъчна резидентна категория:

• Място на раждане в САЩ;
• Адрес (адрес на настаняване, пощенски адрес, включително пощенска кутия) в САЩ;
• Банковата сметка е отворена за Съединените щати;
• Постоянни инструкции за плащане на получателя в САЩ;

1.1.5. Отделен човек (индивидуален предприемач) не се признава Жалбоподателят на Съединените щати (не се прилага за категорията на клиента - чуждестранен данъкоплатец) в случай, че физическо лице (индивидуално предприемач) е гражданин на Руската федерация и не разполага с гражданство на чужда държава едновременно С гражданството на Руската федерация (с изключение на гражданството на члена на митническия съюз), разрешението за пребиваване в чужда държава (разрешения за постоянно пребиваване в чужда държава).

1.2. За юридически лица

Клиентът е юридическо лице, признато от американския данъчен жител, ако е изпълнено едно от следните условия:

1.2.1. Регистрацията / институцията на юридическото лице е Съединените щати, докато юридическото лице не се прилага за нито една от категориите юридически лица, изключени от състава на специално посочените американски данъчни жители, а именно: \\ t

1. Американска корпорация, акции, които редовно се изброяват на една или повече организирана фондова борса.
2. Американска компания или корпорация, която влиза в разширена филиал на компанията и / или корпорацията, посочена в предишния параграф.
3. Американската организация освобождава от данъчно облагане съгласно раздел 501 (а) пенсионни фондовечието определение е определено от раздел 7701 (а) (37) Данъчен кодекс САЩ.
4. Държавна институция или американска агенция и нейните дъщерни дружества.
5. Всички САЩ, DC, DC, недопускане на САЩ (Американска Самоа, територия на Гуам, Северна Мариана О-Вас, Пуерто Рико, американската департамент за данни или всяка агенция или друго образование, което са създали или напълно те принадлежат.
6. Американската банка в съответствие с дефиницията на данъчния кодекс на САЩ 581 (банкови и доверителни организации, съществена част от която е получаването на депозити, издаването на заеми или предоставяне на доверителни услуги и които имат съответния лиценз).
7. американски инвестиционен фонд Недвижими имоти, определени в съответствие с раздела Данъчен код 856.
8. Американски регулируем инвестиционна компанияСъответстващи на дефиницията на данъчния код на САЩ 851 или всяка компания, регистрирана в Комисията за ценни книжа и борси.
9. Американският инвестиционен фонд (общ доверителен фонд) в съответствие с определението, съдържащо се в секциите на данъчния код на САЩ 584.
10. Американското доверие, освободено от данъчно облагане съгласно член 664, буква в) (разпоредбите на настоящия раздел се отнасят до доверието, създадено за благотворителни цели).
11. Американски дилър ценни книжа, продукти търговия склад или деривати (включително инструменти като фючърси, напред и опции), което е регистрирано като дилър в съответствие с изискванията на американското законодателство.
12. Американски брокери (които имат съответния лиценз).
13. Американското доверие, освободено от данъчно облагане съгласно член 403, буква б) от Данъчния кодекс на САЩ (доверието, създадено за служителите на организацията, отговарят на определени критерии) и член 457, буква ж) (доверие, създадени да плащат обезщетение на служителите държавни организации САЩ).

1.2.2. Юридическо лице посочва данъчното заседание на САЩ в изпълнението на процедурата за самозащита.

1.2.3. Съставът на контролиращите лица (бенефициентите) на организацията, който пряко или непряко притежава повече от 10% от дела в организацията (определен в съответствие с допълнение № 1 от настоящия регламент), е едно от следните лица: \\ t

• лица, които са американски данъчни жители в съответствие с параграф 1.1;
• юридически лица, регистрирани / установени в Съединените щати, които не са свързани с категорията на юридически лица, изключени от състава на специално посочените данъчни жители на САЩ (дадени в параграфи.1) -13) стр.1.2.1).

1.2.4. Наличието на юридическо лице от следните непреки знаци, което може да посочи принадлежността на клиента - юридическо лице или контролиращи лица в категорията на данъка върху данъка върху САЩ: \\ t

• Пощенски адрес в САЩ;
• Телефон за контакт на номера на клиента и / или факса е регистриран в САЩ;
• Пълномощно, издадено на лицето с адреса в САЩ;
• Правото на подписване се предоставя на лице с адреса в САЩ.

1.2.5. Юридическо лице не се признава от резиденцията на данъчното облагане на САЩ (Не се отнася до категорията на клиента - чуждестранен данъкоплатец), ако повече от 90% от акциите (дял на участие) в нейния упълномощен капитал са пряко контролирани пряко или непряко контролирани от Руската федерация и (или) граждани на. \\ T Руската федерация, включително тези, които имат гражданство на Руската федерация по едно и също време член на митническия съюз, с изключение на лица, които заедно с гражданството на Руската федерация, гражданството на чужда държава (с изключение на гражданството на члена на митническия съюз) или с разрешение за пребиваване в чужда държава или постоянно пребиваване (дългосрочен престой) в чужда държава.

Не се отнасят до категорията на клиента - чуждестранен данъкоплатец В съответствие с тези критерии, Руската федерация, съставните субекти на Руската федерация, както и градските, селските селища и др. общински членове представени от държавните органи или местните власти.

За да се изпълнят изискванията на Федералния закон от 28.06.2014 г. № 173-FZ "относно особеностите на финансовите операции с чуждестранни граждани и юридически лица, за изменение на Кодекса на Руската федерация по административните нарушения и признаването на отделните разпоредби на законодателните актове на Руската федерация, банката разкрива сред тези, които са сключили) с Банката с Банката за разпоредбата финансови услугиЛицата, на които се прилагат законодателството на чуждата държава относно данъчното облагане на чуждестранните сметки (наричано по-долу - Клиентът е чуждестранен данъкоплатник).

Критерии за класифициране на клиенти към категорията на чуждестранните данъкоплатци

Не принадлежат към категории клиенти на чуждестранни данъкоплатци:

• физически лица - граждани на Руската федерация, с изключение на физически лица:
  а) гражданството на чужда държава с гражданството на Руската федерация по едно и също време (с изключение на гражданството на държавния член на Митническия съюз);
  б) с разрешение за пребиваване в чужда държава;
• юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, повече от 90% от акциите (акции) уставният капитал които са пряко контролирани от Руската федерация и (или) от гражданите на Руската федерация, включително тези, които имат гражданството на митническия съюз (с изключение на лица, изброени в алинеи "А" и "Б") едновременно с Гражданство на Руската федерация.

Физическите лица не подлежат на идентифициране на лицата, които лизират индивидуални сейфове, и не използват други продукти или услуги, предоставяни от Банката; Извършване на еднократни операции без отваряне на сметка, независимо от размера на операцията; Парични операции чужда валута и проверки (включително път); Преводи пари без да отваряте сметка.

Критерии за класифициране на клиенти към категорията на чуждестранен данъкоплатец:

Индивидуален човек / индивидуален предприемач:

• присъствието на гражданство на чужда държава;
• наличието на разрешение за постоянно пребиваване в чужда държава (разрешение за пребиваване, за САЩ - постоянна резидентна карта "Зелена карта");
• спазването на критериите за "дългосрочен престой в чужда държава", т.е. индивидуален / индивидуален предприемач е на територията на тази държава, не по-малко определен от законодателството на чужда държава да признае данъкоплатеца - данък жител на чужда държава.

Предприятие:

• регистрацията / институцията на юридическо лице е чужда държава, а юридическото лице не се прилага за категорията на юридическите лица, изключени от действия по отношение на изискванията на чуждестранното данъчно законодателство;
• юридическото лице е данъчно пребиваващ в чужда държава;
• наличието на чуждестранни контролиращи лица, които пряко или косвено притежават пакет от дялове (акции) на акционерния капитал на дружеството, признати от съществено значимо чуждестранно законодателство.

За целите на класифицирането на клиентите към категорията на клиентите - чуждестранни данъкоплатци, Банката провежда допълнителната такса на физически и юридически лица, които са предприети в експлоатация или услуги. Събирането на информация се извършва в писмена форма чрез попълване на въпросника под формата на банката.

Допълнителни критерии за американските данъкоплатци

В Съединените щати данъчният жител въз основа на "дългосрочен престой" се счита за физическо лице, ако е разположено в Съединените щати най-малко 31 дни през текущата календарна година и най-малко 183 дни в продължение на 3 години, включително \\ t текущата година и две, които са пряко предшестващи годината. В същото време, през деня, през който е налице лице на територията на чужда държава, умножено по установеното съотношение: \\ t

• коефициент на текущата година - 1
• коефициента на предходната година - 1/3
• коефициента на миналата година - 1/6

Жителите на САЩ не са признати от учители, ученици и стажанти временно присъстват в САЩ въз основа на визи като "F", "J", "M", "Q".

Допълнителни критерии за американските данъкоплатци:

• място на раждане в САЩ;
• адрес, пощенски адрес в САЩ;
• телефонен номер на САЩ;
• постоянни инструкции за плащания в САЩ;
• правото на подписване се предоставя на лице с адреса в САЩ;

В САЩ чужденец данъкоплатецът признава юридическо лице, в което да контролира лицата (основните собственици), пряко или непряко притежавано от повече от 10% от акциите (акции) на оторизиран капитал. Едновременно чрез контролиране на лица, включително:

• лица, които са признати от чуждестранни данъкоплатци въз основа на критериите, посочени в параграф 2.2. на този ред;
• юридически лица, признати от чуждестранни данъкоплатци въз основа на критериите, посочени в параграф 2.2. на този ред и повече от 50% (поотделно или заедно) общия доход на такова юридическо лице представлява "пасивен доход" и повече от 50% (поотделно или в агрегат) за среднопретеглената стойност на юридическото лице (в. \\ t Краят на тримесечието) са активи, които носят такива доходи.

Към "пасивен доход" принадлежи:

• дивиденти;
• интерес;
• приходите, получени от пула от застрахователни договори, при условие че получените количества зависят изцяло или по отношение на добива на пула;
• наеми и възнаграждения (с изключение на наем и роялти, получени по време на активна оперативна дейност);
• размен;
• печалба от продажбата или обмена на собственост, която носи един от видовете по-горе;
• печалба от сделки със стоки с стоки (включително фючърси, напред и подобни сделки), с изключение на сделките, които са хеджиране, при условие че сделките с такива стоки са основната дейност на организацията;
• печалба от операции в чуждестранна валута (положителни или отрицателни курсови разлики);
• договори, чиито разходи са обвързани с основния актив (номинал);
• размер на обратно изкупуване по застрахователен договор или сума на кредита, предоставена от застрахователния договор;
• сумите, получени от застрахователното дружество за сметка на резервите за застрахователни дейности и анюитети.

Допълнителни критерии за данъкоплатците в САЩ за юридическо лице или неговите контролни лица:

• адрес, пощенски адрес в САЩ;
• телефонен номер на САЩ;
• пълномощно, издадено на лицето с адреса в САЩ;
• правото на подпис, издадено на лицето с адреса в САЩ;
• като единственият адрес за посоката на сметките по сметките, открити в банката във връзка с на този човек Той е показан "за предаване" или "търсене".

1. Организации финансов пазар Са предприети и достъпни в настоящите обстоятелства, за да се идентифицират сред лицата, които са сключили (които са сключили) с организацията на финансовия пазар, която предвижда предоставянето на финансови услуги (наричани по-долу - клиент), лица, на които законодателството на Чуждестранната държава се прилага за данъчното облагане на чуждестранните сметки (наричани по-долу - клиентът - чуждестранен данъкоплатник).

2. Освен ако не е установено друго от федералните закони, информацията за клиентите, предвидена в този федерален закон, не трябва да се събира:

1) лица - граждани на Руската федерация, с изключение на физически лица:

а) който едновременно с гражданството на Руската федерация, гражданството на чужда държава (с изключение на гражданството на държавния член на митническия съюз);

б) с разрешение за пребиваване в чужда страна;

2) юридически лицаСъздаден в съответствие със законодателството на Руската федерация, повече от 90 на сто от акциите (акции) на оторизирания капитал са пряко контролирани от Руската федерация и (или) от гражданите на Руската федерация, включително тези, които са с гражданството на руската федерация гражданството на члена на митническия съюз (за с изключение на лицата, посочени в параграф 1, буква "А" и "Б").

3. Критерии за класифициране на клиенти към категорията на клиента - чуждестранен данъкоплатец и методи за получаване на необходимата информация от тях се определят от организацията на финансовия пазар въз основа на този федерален закон във вътрешните документи, които подлежат на настаняването на официалния си уебсайт в информационната телекомуникационна мрежа "Интернет" не по-късно от петнадесет календарни дни След деня на одобрението им. Тези вътрешни документи на организацията на финансовия пазар по отношение на критерии за приписване на клиенти към категорията на клиента - чуждестранно данъчнозадължение и методи за получаване на необходимата информация от тях подлежат на промяна на организацията на финансовия пазар за предписание Централна банка На Руската федерация по времето, те са установени.

4. организациите на финансовия пазар имат право да прехвърлят на чуждестранен данъчен орган и (или) чуждестранни данъчни агентиупълномощен от чуждестранния данъчен орган за задържане на чуждестранни данъци и такси (наричан по-долу - чуждестранни данъчен орган), Информацията само при получаване от клиента е чуждестранен данъкоплатник, съгласие за прехвърляне на информация в чуждестранен данъчен орган и при спазване на изискванията на член 3 от този федерален закон.

5. срокът за предоставяне на Клиента по искане на финансовия пазар на информация, идентифициращ го като клиент - чуждестранен данъкоплатец, както и съгласието (отказ за предоставяне на споразумение) за прехвърляне на информация до чуждестранен данъчен орган може не са по-малко от петнадесет работни дни от датата на посоката на клиента на съответното искане.

6. съгласието на клиента - чуждестранно данъкоплатник за прехвърляне на информация на чуждестранно данъчно облагане в същото време съгласие за прехвърлянето на такава информация на централната банка на Руската федерация, \\ t федерален орган Изпълнител, упълномощен за прилагане на функцията за борба с легализирането (изпиране) на доходите, получени чрез престъпни средства, финансиране на тероризма и финансиране на разпространението на оръжия за масово унищожение, и федералният изпълнителен орган, упълномощен да контролира и надзора в областта на данъците и таксите в областта на данъците и таксите (наричан по-долу "упълномощен орган").

(вижте текста в предишното издание)

7. В случай, че организацията на финансовия пазар има разумно, документирано предложение, че клиентът се позовава на категорията на клиентите - чуждестранни данъкоплатци, но той не е предоставил исканото в съответствие с вътрешни документи Организацията на финансовия пазар, посочена в част 3 от настоящия член, информация, която ви позволява да потвърдите посоченото предположение или да го опростите, както и в случай на неизпълнение на клиент - чуждестранен данъкоплатник в рамките на петнадесет работни дни от датата на заявка финансова организация съгласието (отказ за предоставяне на споразумение) за прехвърляне на информация на чуждестранно данъчно облагане Организацията на финансовия пазар има право да вземе решение относно отказ за извършване на операции, извършвани в полза на или от името на посочения клиент по споразумение, предоставящо споразумение за предоставяне на финансови услуги (наричано по-долу решение за отказ за извършване на операции) и (или) в случаите, предвидени в този федерален закон, прекратяване едностранно Договорът, включващ предоставянето на финансови услуги, уведомявайки клиента за решението, взето не по-късно от деня след решението на решението.

8. Решение относно отказа за извършване на операции означава прекратяване от организирането на финансовите операции на дейността по споразумението, която предвижда предоставянето на финансови услуги, включително прекратяване от кредитни организации на операции, за да се запишат пари в банкова сметка (вноска) \\ t , клиент на открито - Чуждестранна данъкоплатник.

9. Прието в съответствие с тази федерална организация на финансовия пазар във връзка с клиента - чуждестранен данъкоплатник, решение за отказ за извършване на операции с парични средства не се прилага за изпълнението на плащанията, предвидени в параграфи до втората - пета. Параграф 2 от член 855 Граждански кодекс На Руската федерация, както и на паричните преводи към банковата сметка на Банката - чуждестранен данъкоплатник, открит в друг кредитна организацияили издаването на средства на клиента - чуждестранен данъкоплатник.

10. характеристики на взаимодействието на организациите на финансовите пазари относно прекратяването на договорите за финансови услуги, както и за приключването на банкови сметки на основание, произтичащи от спецификата на законодателството на чуждата държава по данъчното облагане на чуждестранните сметки, са установено Централна банка Руска федерация.