• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банки
• търговия
• Организацията

Показва съотношението на кредитите към депозитите. Изчисляване на показатели за състоянието и ефективността на кредитните институции. Как се използват коефициентите на LTD

Зависи от два компонента: приходи и разходи.

Темпове на растеж на приходите и разходите

Сравняването на темповете на растеж на тези компоненти дава възможност да се прецени кой от тях е оказал положително или отрицателно въздействие върху печалбата.

• Турбореактивен двигател- темп на нарастване на доходите;
• D 1- приходите на банката през отчетния период;
• D 0- приходите на банката през предходния период;
• ТЕЦ- темпът на нарастване на разходите;
• R 1- разходи на банката през отчетния период;
• P 0- разходите на банката през предходния период.

Коефициент на еластичност на растежа на доходите

Изчислява се коефициентът на еластичност на растежа на дохода, определен като съотношението на темпа на нарастване на дохода към темпа на растеж на банковите разходи. Ако този коефициент е повече от единица, това показва икономично използване на средствата и обратно, ако е по-малко от единица, тогава това е неикономично използване на средствата.

Стойността на коефициента на еластичност за приходи от лихви обикновено надвишава единица, за нелихвени приходи по правило е по-малка от единица.

Нивото на покритие на нелихвените разходи от нелихвените приходи

Нивото на покритие на нелихвените разходи от нелихвени приходи е от голямо значение в банковата практика:

• D n- нелихвени приходи;
• NS- нелихвени разходи.

Стойността на този показател в чуждестранната банкова практика е определена на 50, т.е. нивото на нелихвените приходи трябва да бъде най-малко 50% от нелихвените разходи.

Коефициенти на структурата на печалбата

Необходимо е да се идентифицира степента на влияние на различните активни операции на банката върху формирането на нейните печалби. За това се използват коефициентите на структурата на печалбата:

• К1, К2, К3- коефициенти на структурата на печалбата;
• Д чко- нетен доход от кредитни операции;
• D chtsb- нетни приходи от операции с ценни книжа;
• D chpo- нетни приходи от други операции;
• NS- печалба.

Чрез изчисляване на тези коефициенти, тези операции на търговска банка, които го носят най-голям дялпристигна.

Показатели за рентабилност и рентабилност

Основните показатели за дейността на банката традиционно се считат за показатели за рентабилност, рентабилност (рентабилност).

Рентабилност на различни банкови операцииопределя се чрез показатели:

• нетен лихвен марж;
• оперативен марж.

Нетен лихвен марж

Нетен лихвен маржизчислено по формулата

• CHM- нетен лихвен марж;
• D стр- приходи от лихви за периода;
• R стр- разходи за лихви за периода;
• А г- активи, генериращи доход.

Оперативен марж

Оперативен марж- рентабилността на основните операции на банката. Изчислява се по формулата

• D chosn- нетен доход от основни банкови операции;
• А г- активи, генериращи доход.

Нетният доход от основни банкови операции се изчислява чрез сумиране:

• нетен доход от лихви;
• нетни приходи от валутни сделки;
• нетни приходи от операции с ценни книжа;
• нетни приходи от лизингови операции;
• нетни приходи от операции с благородни метали.

Рентабилност на други операцииизчислено по формулата

• D chpo- нетни приходи от други операции;
• А г- активи, генериращи доход.

Нетен приход от други операции е продажба (разпореждане) с имущество, отписване на вземания, дължими сметки, отдаване на имоти под наем, други операции.

Доходността на комисионните операции се изчислява по формулата

• D към- рентабилност на комисионните сделки;
• D chk- нетни приходи от такси и комисиони;
• А г- активи, генериращи доход.

Разпределение на печалбата

Традиционният индикатор за рентабилността на банката е разпределение на печалбата:

• D стр- приходите от лихви;
• R стр- разходи за лихви;
• А г- доходоносни активи;
• П в- банкови задължения, върху които се плаща лихва.

Чрез спреда се оценява доколко успешно банката изпълнява функцията на посредник между вложители и кредитополучатели и
колко интензивна е конкуренцията на банковия пазар. Повишената конкуренция обикновено води до стесняване на разликата между средната възвръщаемост на активите и средните разходи за задължения. V в такъв случайпри условие, че всички останали фактори останат непроменени, спредът на банката се намалява, което принуждава банката да търси други начини за реализиране на печалба.

Също така, този индикатор е ценен с това, че изолира влиянието лихвени процентиНа финансови резултатидейността на банката, като по този начин позволява по-добро разбиране на степента на уязвимост печеливши сделкибуркан. Сравнението на този показател с аналогичния за групата свързани банки, както и със средното, изчислено за Русия или региона, ще даде възможност да се оцени ефективността на лихвената политика на банката.

Сравнението на показателите за рентабилност дава възможност да се идентифицират най-ефективните банкови операции, като се вземе предвид индикаторът ROA, да се определят и операциите, които влияят върху промяната на финансовия резултат. Трябва да се има предвид, че:

• Индикаторът за оперативен марж показва място в активни операциитрадиционна банкова банка ( кредитни операции, операции с ценни книжа и операции с чуждестранна валута);
• значително превишаване на доходността на активите над показателя за нетния лихвен марж характеризира способността на банката да получава приходи от лихви и показва висока специфично теглов активите на банката на активи, които не са свързани с приходи от лихви, или наличието на значителен дял от приходи от такси и комисиони в приходите на банката.

Следователно е необходимо да се вземе предвид нормата на възвръщаемост на комисионните транзакции. Ниската стойност на този показател показва недостатъчно внимание на банката към разработването на нови банкови услуги, което е един от резервите за повишаване на рентабилността на банката.

Сравнението на показателите за рентабилност в динамиката за редица отчетни дати и тяхното сравнение със средните стойности за съответната група банки ни позволява да определим тенденциите на растеж (намаление) на печалбите, да определим факторите, които са причинили най-голямо влияниеза да го промените, направете заключение за финансова устойчивостбанка и определят резервите за повишаване на ефективността на банката.

Рентабилност на банката

Рентабилността (рентабилността) на търговска банка обикновено се определя като съотношението на балансовата печалба към общия доход:

• P общо- рентабилността на банката;
• NS- печалба;
• д - банков доход.

Общото ниво на рентабилност ви позволява да оцените общата рентабилност на банката, както и печалбата на 1 рубла. доход (дял на печалбата в дохода). Това е основният показател, който определя ефективността на банкирането.

Печалбата на банков служител е механизъм за обобщена оценка на рентабилността на целия банков персонал:

• P h- нетната печалба на банката;
• OChP -общ брой служители.

Доходността на една търговска банка се оценява с помощта на финансови коефициенти. Системата от коефициенти на рентабилност включва следните основни показатели:

• коефициент на печалба и собствен капитал;
• съотношението печалба и активи;
• съотношението печалба и доход.

Методиката за изчисляване на тези показатели зависи от възприетата в страната счетоводна и отчетна система.

Числителят на тези финансови коефициенти винаги съдържа прогнозния финансов резултат от дейността на банката към отчетната дата. Съгласно действащата система за счетоводство и отчитане в Русия, числителят съдържа балансовата печалба, според чуждестранните счетоводни стандарти - нетната печалба.

Възвръщаемостта на капитала

Световната практика показва, че определящият показател за ефективността на банковия капитал е максимизирането на цената на собствения капитал при поддържане на приемливо ниво на риск. Заедно с пазарната цена на акциите на банката важен показателоценка на дейността на банката е съотношението чиста печалбаДа се акционерен капитал (ROEв чуждестранна практика). Този показател характеризира колко ефективно са използвани средствата на собствениците през годината, т.е. това е мярка за рентабилност за акционерите на банката. Той определя приблизителния размер на нетната печалба, получена от акционерите от инвестирането на техния капитал.

Във вътрешната практика рентабилността на капитала се изчислява по формулата:

• настолен компютър- рентабилност на капитала;
• П Б- балансова печалба за периода;
• SC- размера на собствения капитал за периода.

Индикаторът за възвръщаемост на собствения капитал характеризира способността собствени средствареализира печалба и ви позволява да оцените възможността за осигуряване на реален растеж на собствения капитал в размери, адекватни на растежа на бизнес активността.

Получената стойност на възвръщаемостта на капитала се препоръчва да се сравнява с показателите за капиталова адекватност (увеличаването на първия показател с намаляването на стойността на втория показва разширяване на обхвата на рисковите операции).

Възвръщаемост на активите

Възвръщаемост на активите (ROA)е един от основните коефициенти, позволяващи количествено да се определи рентабилността на банката.

• ROA е рентабилността на активите;
• P B - балансова печалба;
• A - общата сума на актива на баланса за периода.

Доходността на активите характеризира способността на активите на банката да генерират печалба и косвено отразява тяхното качество, както и ефективността на управлението на банката на нейните активи и пасиви.

Ниското съотношение може да е резултат от консервативност кредитна политикаили прекомерни оперативни разходи; висока стойност на индикатора показва успешното разпореждане с активи.

Този индикатор може да бъде променен:

А г- активи, генериращи доход.

Разликата между тези два показателя говори за способността на банката да повишава рентабилността си чрез намаляване на броя на активите, които не генерират доходи.

В чуждата практика числителят на тези показатели е нетната печалба.

Трябва да се отбележи, че в условията на растеж рентабилността на активите и капитала трябва да бъде по-висока от средния процент на инфлация.

При управление на рентабилността стойностите на рентабилността на активите и капитала трябва да се сравняват със средната стойност за съответната група банки.

Показателите за рентабилност на активите и рентабилност на капитала са основни в системата от финансови коефициенти на рентабилност на банката. Въпреки това, високите печалби обикновено са свързани с високи рискове, така че е необходимо едновременно да се вземе предвид степента на банкова защита срещу риск.

Съотношението на общия обем на отпуснатите заеми към обема на приетите депозити (коефициент заем/депозит, LDR) в банковия сектор на Казахстан остава на минималните си стойности. Друго въображаемо беше постигнато през май, когато LDR на сектора беше 0,95, което означава, че за всеки 100 тенге, поставени по депозита, банките отпускат заеми в размер на 95 тенге. Банките използват останалите 5 тенге или като резервен източник на ликвидност, или ги прехвърлят в по-малко рискови от заеми, активи - метали, правителство ценни книжа, депозити в Националната банка.

В същото време, дори като се вземе предвид нарастването на обема на привлечените средства от населението и предприятията, банките се опитват да задържат ръста на кредитирането на клиенти: например общият обем на депозитите се увеличи с почти един и половина пъти спрямо май 2015 г. (+ 48,5%), докато обемът на кредитирането нарасна само с 8,4%.

Най-голямата търговски банкистрани са идентифицирали преобладаващата тенденция. От ТОП-5 банки (което общо LDR беше 1,02 през май 2016 г.), Kazkommertsbank показа най-висока стойност на LDR и Halyk Bank Bank CenterCredit и Sberbank издават по-малко заеми, отколкото привличат средствата на вложителите. Цеснабанк балансира на границата на равновесието на привлечените и пласирани средства (LDR = 1.01).

Трябва да се отбележи, че дори и най-склонните към риск играчи са намалили съотношението на заемите към депозитите. Ако преди година максималната стойност на LDR надхвърли 10, сега дори не достига 5.

По време на кризата обемът на депозитите расте по-бързо от обема на заемите. В добрите времена е точно обратното.

Анализ на развитието на пазара на банкиране на дребно от началото на този век, изготвен от Ренесанс кредитна банка, показа, че в периода от 2000 до 2015 г. съотношението на обема на депозитите към обема на кредитите се е променило от 7,3 на 2,2. Banki.ru разбра какво заплашва банковата система с тази тенденция на бързо сближаване на заеми и депозити и какъв показател може да се счита за идеален.

Според аналитичните изчисления на Renaissance Credit Bank, с които порталът Banki.ru успя да се запознае, в края на 2015 г. портфейлът от депозити на дребно в руски банки достигна 23,2 трилиона рубли, а обемът на портфейла от заеми на физически лица надхвърлиха 10,7 трилиона рубли. През 2000 г. обемът на депозитния пазар е десет пъти повече от кредитния пазар - съответно 453 милиарда срещу 45 милиарда рубли. За 15 години съотношението на обема на депозитите към обема на кредитите в банковата система "падна" от 7,3 на 2,2.

„През 2008 г. обемът на депозитите у нас надхвърли обема на кредитите на дребно само с 1,5 пъти. Като цяло за периода от 2000 до 2015 г. тази година беше единствената, когато пазарът на кредити на дребно успя да надмине депозитния пазар в абсолютен ръст, дори въпреки началото на глобалната финансова криза, - пишат в доклада си анализаторите на Ренесанс Кредит. - През 2009 г. тенденцията се обърна в обратна посока: поради кризата в световната икономика пазарът на депозити расте по-бързо от кредитния, което от своя страна се отрази на съотношението на депозитите и заемите. Със стабилизирането на ситуацията разликата отново започна да намалява и в края на 2014 г. почти достигна стойността от преди шест години. В края на 2015 г. съотношението на депозитите към кредитите отново нараства. Такава динамика ясно показва, че в периоди на кризадепозитният пазар расте много по-бързо от кредитния, а със стабилизирането на макроикономическата ситуация се наблюдават по-високи темпове на растеж на кредитния портфейл.

Както обясниха за Banki.ru в аналитичната служба на "Rencred", спадът в съотношението на депозитите на дребно към кредитите на дребно е естествен процес. Финансирането на дребно у нас започна да се развива по-рано от кредитирането на физически лица. Следователно в началото на 2000-те портфейлът от депозити вече имаше значителен обем. Освен това, в нулевите години, развитието на кредитиране на дребно... В резултат на това за 15 години съотношението на депозитите към кредитите намалява до 2,2.

Според анализатори на Ренесанс Кредит е доста трудно да се говори за критично или оптимално съотношение на депозити и заеми.

„Депозитите на дребно са един от основните източници за финансиране на банковата система. Въпреки това, в зависимост от наличието и развитието на други източници, ролята на депозитите лицаможе да се промени. В настоящата ситуация значението на депозитите за финансиране нараства, по-специално поради факта, че способността на банките да заемат на външни капиталови пазари е силно ограничена. И миналогодишните резултати потвърждават това. При различни обстоятелства депозитите на дребно биха могли да играят по-малка роля и съответно съотношението на депозитите към заемите би било различно “, казаха от банката.

В същото време, според оценките на аналитичния отдел на банката "Ренесанс Кредит", в обозримо бъдеще най-вероятно съотношението на депозитите към заемите ще продължи да расте. Има няколко предпоставки за това. Първо, нараства ролята на финансирането на дребно в структурата на пасивите, докато кредитирането на дребно се забавя и не показва признаци на растеж. На второ място, депозитният пазар има „естествен” източник на растеж – приходи от лихви. Тоест, дори при нулев нетен приток, портфейлът от депозити ще се увеличи поради добавянето на начислена лихва към сумата на депозитите.

Според Дмитрий Лепетиков, ръководител на отдела за маркетингова стратегия и изследвания във VTB 24, гореспоменатата промяна в съотношението на депозити и заеми отразява ситуацията на пазара.

„В началото на 2000-те кредитирането на дребно в Русия беше в начален стадий, към 2014 г. вече се развиваше добре, а изпреварващият ръст на депозитите през 2015 г. беше свързан със спад в кредитирането поради кризата, както и с значителна валутна преоценка на депозитите”, коментира той. - Не бих говорил за оптимално или критично съотношение. Каквото, такова. По време на криза това съотношение трябва да расте в полза на депозитите, а в период на икономически растеж - в полза на заемите. Ето какво се случва тук."

Елена Веревочкина, управител на клона на банка Росгосстрах в Санкт Петербург, смята, че сега се случва нещо като следното: продължаващият растеж на депозитната база на банките, заедно с намаляването на разходите, допринася за намаляване на кредитни процентии възобновяване на активното кредитиране. Най-вероятно, предполага тя, съотношението би било малко по-различно, ако не беше настоящата криза.

„Виждаме, че депозитният портфейл на физически лица се е увеличил значително, а кредитният портфейл е увиснал. И това е съвсем логично в настоящата ситуация: режимът на спестявания и общи спестявания, съчетан с намаляване на потребителското търсене и увеличаване на просрочените задължения на гражданите, допринесе за многопосочната динамика на кредитните и депозитните портфейли, казва Веревочкина. - Намаляването на индикатора от 7,3 на 2,2 не е опасно. Много по-опасно е, когато ситуацията е огледална, тоест кредитният портфейл надвишава депозитния портфейл с повече от 30%, а дори и два пъти повече. Също така е невъзможно да се каже, че това има благоприятен ефект върху икономиката. Разбира се, не е съвсем показателно да се съпоставят портфейлите само на физически лица, тук е необходимо да се вземат предвид портфейлите на юридическите лица.

Нашият събеседник смята, че в идеалния случай е необходимо да се стремим към съотношение на кредити и депозити в съотношение едно към едно. Това съотношение е оптимално, тъй като показва това банкова системафинансира отпуснати заеми за сметка на привлечени средства.

Въпреки това, според оценките на Веревочкина, съотношението ще се промени: в края на 2016 г. тази стойност ще бъде в района на 2, а през 2017 г. - 1,8. Така ще наблюдаваме стагнация на депозитния портфейл и плавен растеж на кредитния портфейл на дребно.

От своя страна Александър Кудрявцев, анализатор от информационно-аналитичната служба на Banki.ru, посочва, че официалната статистика на уебсайта на Банката на Русия се различава донякъде от данните, представени в таблиците Rencred (виж по-долу), но общата тенденция наистина е очевидно. Тенденцията показва значително увеличение на дела на депозитите на домакинствата в структурата на ресурсната база на банките със спад в кредитирането на дребно, което се обяснява с кризата в банковия сектор и в икономиката на Руската федерация като цяло. Затварянето на пазарите за нашите банки също оказа голямо влияние върху ситуацията. международен капитали ръст на ключовия процент.

„Поради спада реален доходот населението се спада платежната дисциплина на клиентите, което води до невъзстановими заеми. Това, разбира се, не устройва банките, много от които затегнаха политиките си в областта на кредитирането на дребно и сега са по-внимателни при избора на клиенти, отколкото в „дебелите“ години, когато портфейлите на дребно нарастваха с много високи темпове, или като цяло предпочитат да инвестират в по-малко рискови активи. Можем да кажем, че този процес е плащане на банките за твърде бързия и непропорционален ръст на портфейлите от минали години, обяснява Кудрявцев. - В момента самият пазар принуждава банките да приспособяват структурата на своите активи и пасиви към новите условия и да влагат средства, като вземат предвид възможните рискове и загуби в бъдеще. Вероятно скоро кредитирането на дребно отново ще преживее период на растеж и съответно съотношението ще се върне към предишното ниво (преди петнадесет години). "

Главният икономист на Националната рейтингова агенция (НАР) Максим Васин припомни, че няколко параметъра са повлияли на динамиката на депозитите. Първо, това е въвеждането на система за гарантиране на депозити от 2005 г. - дотогава населението не вярваше силно на банките, те просто нямаха такава възможност. Второ, имаше девалвация на рублата и увеличение на лихвените проценти по депозитите в рубли, както и размера и дела на валутни депозити(през 2008 и 2014 г.). В момента динамиката на депозитите се влияе негативно от поевтиняването на рублата, спада на реалните доходи на населението и намаляването на лихвените проценти както по депозитите в рубли, така и в чуждестранна валута.

Редица параметри също влияят върху динамиката на кредитите на дребно. Това е началото на работата на банките, занимаващи се с необезпечено кредитиране (отброяването е от банката "Руски стандарт" и 2003 г.). След това имаше период на потребителски бум през 2004-2007 г., когато заемите растат от ниска база многократно по-бързо от депозитите. Не забравяйте за кризата нарастване на правонарушенията на потребителски заемипърво през 2009 г., а след това през 2015 г. Това доведе до намаляване на банковите лимити, увеличаване на изискванията към кредитополучателите, увеличаване на броя на отказите и забавяне на растежа. кредитни портфейли... В момента има забавяне на темпото ипотечно кредитиранеОсвен това потребителските и автомобилните кредити показват ниски темпове на растеж, докато депозитите продължават да растат.

„От една страна, мултипликаторът Renaissance Credit показва съотношението на склонността на населението към потребление и спестяване: преобладава моделът на спестяванията, руснаците като цяло вече имат опит в кредитирането в банките и се отнасят предпазливо към заемите, докато дори с ниски доходи се опитват за натрупване и откриване на депозити, казва Васин. „От друга страна, мултипликаторът показва приоритетите на банките при разпределянето на средства: когато през 2009 г. и 2014-2015 г. банките се сблъскаха с рязко увеличение на просрочените потребителски кредити, желанието за увеличаване на портфейлите на дребно значително намаля, водещи банките на пазара на необезпечени кредити взех да изчакаш и да видиш отношение."

Максим Васин е сигурен, че като цяло изчисленият показател трябва да се разглежда и в контекста на съотношението на заемите към БВП и заемите към месечния доход на кредитополучателите. Според тези показатели растежът през 2010-2013 г. доведе до факта, че кредитното натоварване нарасна много значително и това доведе до увеличаване на просрочията, особено тежки на фона на намаляване на реалните доходи на населението и намаляване на наемане на работа.

Освен това, според главния анализатор на НАП, може да се отбележи, че съотношението на кредитите към доходите на кредитополучателите се различава в различните региони. В същото време в повечето региони тежестта на кредита вече е доста висока и възлиза на 35-40% (плащания по кредита към месечния доход).

„В идеалния случай съотношението на депозитите и заемите трябва да клони към 1. Ако икономиката се върне към траекторията на растеж, това съотношение ще намалее. Ръстът му показва нестабилност и негативни тенденции в нивото икономически растеж, инфлация, доходи и заетост, - казва Васин. - Невъзможно е да се тълкува еднозначно кое ниво на съотношението депозити и кредити е критично и кое оптимално. Но, съдейки по динамиката на индикатора, той намалява в благоприятни периоди и расте в неблагоприятни - следователно намаляването е благословия. Индикатор под 1 вече ще бъде оценен негативно, тъй като ще демонстрира твърде агресивна политика на банките за натрупване на портфейли, което по правило се превръща в „балончета“ и големи загуби в бъдеще. Резултат над 3 би означавал много негативна картина за потребителски пазари, строителството, автомобилния пазар, туристическата индустрия и така нататък – за онези сектори, където продажбите се стимулират, включително чрез кредитни източници“.

Нашият събеседник добавя, че трябва да разберете: депозитите са източник на финансиране за заеми, но не могат да бъдат източник на изплащане - защото вложителите стават все по-богати, кредитополучателите не стават по-богати, вложителите обикновено не вземат заеми, а кредитополучателите не правят депозити.

„Източникът на погасяване на заемите са доходите на кредитополучателите. Следователно, теоретично съотношението на депозити и заеми не характеризира дълговата тежест и само по себе си не дава разбиране за тежестта на дълговата тежест на населението и размера на кредитните рискове на банките. Мисля, че през следващите години съотношението няма да падне под 2, а дори ще нарасне до 3, тъй като банките в сегашните условия не са готови да приемат повишени рисковесвързаните с търговията на дребно доходи на населението намаляват и то с доста високи темпове, а всички загуби от предишното влошаване на качеството на портфейлите на дребно все още не са затворени и усвоени - редица банки все още имат просрочия над 25-30 %, и се борят за намаляване на показателя и връщане към печеливши операции. Като цяло не се очаква бум в кредитирането на дребно през следващите години. В същото време годишното нарастване на обема на депозитите ще се състои от промени в стойността на валутата и приходите от лихви по депозитите, които ще продължат да се капитализират основно, а не да се изяждат. Очаквам ръст на депозитите в рубли на ниво от около 20%, докато кредитирането ще стагнира “, заключава Максим Васин.