≡×МЕНЮ

• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банкиране
• търговия
• организации

Кредитни рискове и начини за тяхното намаляване. Начини за намаляване на кредитния риск. Главната роля се играе

Най-важният банков риск е кредитният риск. Кредитен риск- това е рискът от непогасяване или непълно и ненавременно погасяване на главницата и лихвите върху нея. Тъй като банката извършва основните си операции в областта на кредитирането, то именно поради кредитен рискбанката понася основните си загуби. Доходността на банката намалява, размерът на необходимите вътрешнобанкови резерви се увеличава и има проблеми с ликвидността. Неизплатеният заем е, условно казано, нечий депозит и, губейки пари поради проблемни заеми, банката, въпреки това, запазва задълженията си към своите клиенти-кредитори - предприятия и физически лица.

Външни причини за кредитен риск, т.е. причини извън банката и извън контрола на банката са макроикономически обстоятелства, които рязко намаляват кредитоспособността на кредитополучателите. Възможно е тяхната кредитоспособност да е анализирана доста добре, но не са взети предвид някои обективни и негативни пазарни фактори, както в страната, така и в чужбина.

Икономическите кризи значително намаляват кредитоспособността на клиентите, вероятността за което не винаги се осъзнава дори от най-компетентните световни анализатори.

Кредитоспособността на кредитополучателите се влияе от намаляващата динамика на световните цени на суровините, потребителските стоки и промишлено предназначение. В резултат на това националните износители, чиято кредитоспособност е изчислена на базата на по-високи цени, не са в състояние да изпълнят задълженията си по договора за заем.

Кредитоспособността на клиентелата е силно повлияна от една или друга динамика на обменния курс на националната валута. Възходящата динамика намалява кредитоспособността на националните производители и износители, докато низходящата динамика намалява кредитоспособността на населението и вносителите, тъй като цените на вътрешен пазари намален обем на покупки и продажби.

Всички производители на пазара са в променяща се конкурентна среда. Промените в тази среда са много трудни за прогнозиране, което значително изкривява характеристиките на кредитоспособността на даден кредитополучател. Един прост пример. Един супермаркет работи успешно в микрорайона. Всички заеми на този кредитополучател бяха погасени навреме, тъй като кредитоспособността му се основаваше на стабилни печалби. За няколко месеца наблизо беше построен още един супермаркет и приходите на първото търговско заведение бяха осезаемо намалени. Малко преди това първият супермаркет взе голям заем от банката за една година. Кредитополучателят изплати остатъка от заема с голяма трудност.

Възможни са и внезапни промени в законодателството, данъчните ставки, железопътните тарифи, които също могат да намалят кредитоспособността на кредитополучателите.

И накрая, аварии, болести, криминални „разбори“ и причинени от човека бедствия. Почти невъзможно е да се предвиди тяхното възникване и степента на въздействие върху кредитоспособността на кредитополучателя.

Вътрешните причини за кредитния риск се дължат на дейността на специалистите на банката. Кредитният риск възниква в резултат на грешни изчисления от банкови мениджъри и специалисти по сигурността.

Вероятността от възникване на кредитен риск може да бъде значително намалена, ако на всеки етап от кредитирането, от разработването на кредитна политика до методите за наблюдение на погасяването на дълга по заема, трябва да се помни за неговото съществуване.

Кредитната политика на търговската банка е крайъгълният камък на доброто кредитно управление. В „Меморандума за кредитна политика” банковите анализатори по правило анализират състоянието и волатилността на пазара в страната и региона.

Този анализ има няколко аспекта и може да оцени цялостно търсенето на пари във всеки конкретен период. Възможно е да се състави статистическа информация за различни видове кредитополучатели в отрасловия и икономически контекст. Такъв анализ може да се нарече фундаментален и позволява на банковите мениджъри да имат теоретична представа за потенциалните кредитополучатели, дори преди да кандидатстват в банката за заем. С други думи, познавайки гората, можете да разкажете много за дърветата.

Според нас този подход „общо към конкретно“ е от съществено значение за намаляване на кредитния риск. Природните явления, възникващи в различни икономически сектори, по един или друг начин влияят върху кредитоспособността на потенциалните кредитополучатели.

Разбира се, службата за икономическа и правна сигурност ще оцени по-подробно икономическата правна компетентност на кредитополучателя, но без да вземе предвид макроикономическата ситуация, тя може да се окаже непълна и ненадеждна.

Известна защита срещу вероятността от кредитен риск се създава от качеството на кредитната документация. Това е на първо място договор за заем, който изчерпателно предвижда правата и задълженията на страните, клаузи за заем. Важни са и документите, потвърждаващи сигурността на кредита: договори - гаранции, гаранции, обезпечения под една или друга форма. Правилно оформената кредитна и обезпечителна документация позволява на банката да предприеме мерки за правна защита, като се обърне към съда.

Основният фактор, който намалява кредитните рискове при кредитиране на физически и юридически лица, е проверената кредитоспособност на кредитополучателите. Според руски учени O.I. Lavrushin, O.N. Афанасиева, S.L. Корниенко, Банката на Русия трябва да формулира необходимите критерии за привеждане на вътрешните банкови методи за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя в съответствие с международните стандарти. Изискванията на Банката на Русия са далеч назад международни стандартикредитни рейтинги на клиентите. Например, когато оценява кредитоспособността на кредитополучателя, Банката на Русия предлага да се използват 5 рейтингови степени, докато Базелският комитет изисква 8-11 рейтингови степени.

Съществуващите методи за оценка на кредитоспособността, използвани в практиката на местните банки, не отчитат влиянието на външни рискови фактори, които могат да възникнат в бъдеще. За да направите това, е необходимо да се разработят компютърни програми, които са в състояние да отчитат въздействието на обективни макроикономически фактори върху кредитоспособността на кредитополучателите през прогнозния период.

Принципът на обезпеченост на кредита позволява на банката да върне загубения кредит чрез продажба на обезпечение или привличане Парипоръчители, поръчители. Тази мярка значително намалява вероятността от загуби. Защо банките не винаги прилагат този принцип и са готови да предоставят заем без гаранции и гаранции „в рамките на 15 минути“?

Всъщност много банки извършват подробни кредитни проверки и настояват за адекватно обезпечение само когато говорим сипо големи заеми. Незначителни, по стандартите на тази банка, заеми, да речем, до 100 хиляди рубли, се предоставят без подробна оценка на кредитоспособността и без обезпечение на достатъчно високо ниво.

кои проценти. Изчислението е просто. Винаги има повече спазващи закона и честни кредитополучатели. Именно те, като плащат навреме увеличената лихва на банката, компенсират загубите, свързани с лоши кредити. Както се казва, те плащат „за себе си и за този човек“.

В случай на лизинг или ипотечни сделки банките също практически не оценяват кредитоспособността, тъй като притежават недвижими имоти, машини и оборудване и са уверени, че в случай на невръщане на средства ще могат бързо да ги продадат и да компенсират загубите и загуби.

Колко опасна и погрешна беше подобна позиция, показа ипотечната криза в САЩ през 2008 г. заеми, водещи до глобален кредитен риск, а след това и до стратегически и системен риск.

Може да се направи само един извод: банковите мениджъри трябва да оценяват кредитоспособността и да настояват за някаква форма на обезпечение за всички кредитополучатели, независимо от размера и условията на предоставените заеми. Неприемливо е да "изместите" вашите грешни изчисления и нежелание да работите за отговорни кредитополучатели. Сбербанк на Русия може да послужи като пример, където позицията на ръководството и специалистите в процеса на регулиране на кредитния риск се основава на подробна оценка на кредитоспособността на физически и юридически лица и изпълнение на достатъчно обезпечение за издадени заеми.

Значително намаляване на кредитния риск се улеснява от контрола върху навременното и пълно погасяване на кредита. Необходимо е не само своевременно да се напомня за недопустимостта на просрочени плащания, но и да се наблюдават големи кредитополучатели - юридически и физически лица.

Всяка търговска банка формира определен кредитен портфейл. За намаляване на вероятността от риск кредитен портфейлкачеството трябва да се управлява.

Оценката на риска на кредитния портфейл има следните характеристики. Важно е да се оцени общият кредитен риск, който от своя страна зависи от степента на риск на отделните сегменти от кредитния портфейл. Всеки сегмент има свои специфики за кредитиране поради диверсифицираната структура на кредитния портфейл. Следователно, за да се оцени качеството на кредитния портфейл, трябва да се използва система от индикатори, която отчита много аспекти, а не само рентабилността на кредитния портфейл.

Разбира се, рентабилността на кредитния портфейл е най-важният критерий за неговото качество. Елементите на кредитния портфейл могат да бъдат разделени на две групи: активи, генериращи доход, и активи, които не генерират доходи. Последната група включва заеми с ниски лихви, кредити със замразена лихва, заеми с голямо забавяне на плащанията. Доходността на кредитния портфейл има долна и горна граница. Долната граница се определя от разходите за кредитни операции (плащане на придобитите средства, заплати на банковия персонал, други разходи). Горната граница отчита печалбата, т.е. банков марж. Маржът трябва да е достатъчен:

Но според нас е необходимо да се анализира кои фактори са причината за този доход: поради високите лихви по заемите или поради разширяването на пазара на заеми.

Текущата оценка на нивото на ликвидност на кредитния портфейл, което също е характеристика на неговото качество. Ликвидността се характеризира с висока степен на погасяване на банковите заеми. Важно е предоставените от банката заеми да бъдат върнати в сроковете, определени в договорите. Колкото по-висок е делът на „добрите“ изплащани заеми, толкова по-висока е ликвидността на банката.

По този начин качеството на кредитния портфейл се определя от такива показатели като степента на кредитен риск, нивото на рентабилност и ликвидност. Кои показатели за даден период са приоритетни се решават от банковите мениджъри.

Няколко думи за резерва за евентуални загуби по заеми. Сериозни руски икономисти, като Л.Г. Батракова, О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева смята този резерв за вид амортизатор на кредитния риск. Известно е, че методът на формиране на този резерв е такъв, че колкото повече са лошите кредити, толкова по-голям е размерът на резерва. Според нас този фонд е по-вероятно да компенсира депозитния риск, отколкото кредитния риск. Но като цяло това не е важно.

Значителен негативен момент в дейността на търговската банка е недостатъчното разработване на стратегия за управление на кредитния риск, както в организационен, така и в аналитичен аспект. Ако в текущия период има по-малко загуби в процеса на кредитиране, тогава се счита, че банката се е справила с кредитните рискове, а ако загубите са повече, тогава банката не обръща необходимото внимание на тези рискове.

Според нас позицията на банката трябва да бъде коренно различна.

Загубите и загубите на банката, свързани с неизплащане на заеми, недвусмислено провокират други рискове и нови загуби. И не става дума за количество, а за качество. Според нас е необходимо да се проучи връзката между загубите по заеми и други области банково дело. С други думи, необходимо е да се оценят последствията от кредитния риск по всеобхватен начин.

Изпратете вашата добра работа в базата от знания е лесно. Използвайте формуляра по-долу

Студенти, специализанти, млади учени, които използват базата от знания в своето обучение и работа, ще Ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Въведение

Глава 1. Кредитен риск и методи за управлението му

1.1 Концепцията за рисковете и тяхната класификация

1.2 Цели, етапи и методи на управление на кредитния риск

Глава 2. Основни начини за намаляване на кредитния риск

2.1 Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя като начин за смекчаване на кредитния риск

2.2 Диверсификация на кредитния портфейл на банката

2.3 Провизия за евентуални загуби по заеми

Заключение

Списък на използваната литература

Въведение

Банките са централните звена в системата на пазарните отношения. Развитието на тяхната дейност е необходимо условие за реалното създаване на пазарна икономика. Съвременната банкова система е най-важната сфера на националната икономика на всяка развита държава. IN последните годиниТя претърпя значителни промени. Всички компоненти на банковата система се модифицират.

Навлизането на Русия на пазара до голяма степен е свързано с реализирането на потенциала на кредитните отношения, така че една от предпоставките за формиране на пазара е радикалното преструктуриране на паричното обръщение и кредита. Основната задача е максималното намаляване на централизираното преразпределение на паричните ресурси и преминаването към тяхното предимно хоризонтално движение на финансовия пазар. Създаването на финансов пазар включва фундаментална промяна в ролята на кредитните институции и увеличаване на ролята на кредита в системата икономически отношения. Преходът на Русия към пазарна икономика, подобряване на ефективността на функционирането му, създаване на необходимата инфраструктура не може да се осигури без използването и по-нататъчно развитиекредитни отношения.

Кредитът стимулира развитието на производителните сили, ускорява формирането на източници на капитал за разширяване на възпроизводството въз основа на постиженията на научно-техническия прогрес. Без кредитна подкрепа е невъзможно да се осигури бързо и цивилизовано развитие на стопанствата, предприятията, въвеждането на други видове предприемаческа дейност във вътрешното и външноикономическото пространство.

Кредитните отношения са съпроводени с рискове. Има две гледни точки за разглеждане на риска: Единичен риск, при който всеки актив се разглежда отделно; Портфейлен риск, когато активът е част от портфейл.

От друга гледна точка съществуват само портфейлни рискове, тъй като банките се стремят да диверсифицират своите активи, така че не може да се разглежда всеки актив поотделно.

Управлението на риска е една от функциите на банковия мениджмънт, като един от принципите му е оптимизиране на рентабилността и рисковете на банковите операции, сред които един от най-сериозните е кредитният риск.

Процесът на управление на този риск заслужава специално внимание, тъй като от неговото качество зависи успехът на работата на банката. Проучванията на банките показват, че основната причина за много от тях е лошото качество на активите.

Основните елементи на ефективното управление са: разумна кредитна политика и процедури, управление на качеството на кредитния портфейл, ефективен кредитен мониторинг и най-важното – персонал, обучен за работа в тази система.

Актуалността на темата се потвърждава от факта, че поемането на риск е в основата на банкирането. Банките са успешни само когато рисковете, които поемат, са разумни, контролируеми и в рамките на техния финансов капацитет и компетентност. Активите, главно заемите, трябва да бъдат достатъчно ликвидни, за да покрият всички изходящи парични потоци, разходи и загуби, като същевременно гарантират възвръщаемост, приемлива за акционерите. Постигането на тези цели е в основата на политиката на банката за приемане и управление на риска.

Целта на тази работа е да се проучат банковите рискове.

1) изучаване на кредитния риск и методите за неговото управление;

2) разкриват основните начини за намаляване на кредитния риск.

Глава 1. Кредитен риск и методи за управлението му

1.1 Концепцията за рисковете и тяхната класификация

Кредитните операции са операциите на кредитора за предоставяне на безплатни кредитни ресурси на кредитополучателя при условията на плащане, спешност и погасяване. Банките действат при кредитните операции в ролята на:

кредитори, кредитиране на клиенти или предоставяне на междубанкови заеми;

кредитополучатели, получаващи заеми от Централната банка или други търговски банки.

В резултат на кредитните операции се формира кредитен портфейл. Динамиката на кредитните операции и техният дял в активите на балансите се формират под влияние на много фактори в зависимост от политиката на банката, общата икономическа и политическа ситуация в страната. Решаващо влияние върху обема и характера на кредитните операции на търговските банки все още оказват политиката на правителството и Централната банка на Руската федерация, насочена към потискане на инфлацията, и относително ниската рентабилност на производствения сектор с висока рентабилност на операциите. на финансовия пазар.

Поемането на риск е в основата на банкирането. Банките са успешни, когато рисковете, които поемат, са разумни, контролирани и в рамките на техните финансови възможности и компетентност.

Банките се стремят да получат максимална печалба. Но това желание е ограничено от възможността за понасяне на загуби. Рискът от банковата дейност означава вероятността действителната печалба на банката да бъде по-малка от планираната, очаквана. Колкото по-висока е очакваната възвръщаемост, толкова по-висок е рискът. Връзката между рентабилността на операциите на банката и нейния риск в много опростен вариант може да се изрази като линейна връзка.

Нивото на риска се увеличава, ако:

проблемите възникват внезапно и противно на очакванията;

поставят се нови задачи, които не отговарят на миналия опит на банката;

ръководството не е в състояние да предприеме необходимите и спешни мерки, което може да доведе до финансови щети (влошаване на възможностите за получаване на необходимата и/или допълнителна печалба);

съществуващата процедура за дейността на банката или несъвършенството на законодателството възпрепятства приемането на някои мерки, които са оптимални за конкретна ситуация.

Последиците от погрешна преценка на рисковете или невъзможността да се противопоставят на ефективни мерки могат да бъдат най-неприятни. Ето някои подходящи примери от практиката на западните банки. кредитен риск диверсификация на кредитоспособността

Съществуват общи причинипоявата на банкови рискове и тенденциите в тяхното ниво. В същото време, когато анализирате рисковете на руските банки на настоящия етап, е важно да се вземе предвид:

кризисното състояние на икономиката в преход, което се изразява не само в спада на производството, финансовата нестабилност на много организации, но и в разрушаването на редица икономически връзки;

нестабилност на политическата ситуация;

липсата или несъвършенството на определени основни законодателни актове, несъответствието между правна рамкаи реалната ситуация

инфлация и др.

Във всички случаи рискът трябва да бъде идентифициран и измерен. Анализът и оценката на риска до голяма степен се основават на систематичен статистически метод за определяне на вероятността дадено събитие да се случи в бъдеще. Тази вероятност обикновено се изразява като процент. Може да се извърши подходяща работа, ако се разработят критерии за риск.

Рискът може да бъде управляван, т.е. използват мерки, които позволяват до известна степен да се предвиди началото на рисково събитие и да се вземат мерки за намаляване степента на риска.

Ефективността на организацията за управление на риска до голяма степен зависи от класификацията.

Класификацията на риска трябва да се разбира като разпределение на риска в конкретни групи според определени характеристики с цел постигане на поставените цели.

Научната класификация на риска ви позволява ясно да определите мястото на всеки риск в цялостната им система. Създава възможности за ефективно прилагане на подходящи методи, техники за управление на риска. Рискове в зависимост от състоянието на всеки от изброените елементи.

Съществуват много различни класификации на банковите рискове. Най-интересните от тях са представени по-долу. За разлика от критериите, на които се основават, тези класификации имат общото, че всички недвусмислено считат кредитния и лихвен риск за основни за банките. Представената класификация се нуждае от известно обяснение и уточняване. Вътрешните рискове възникват в резултат на дейността на самите банки и зависят от извършваните операции. Съответно рисковете се разделят:

свързани с активи (кредит, валута, пазар, сетълмент, лизинг, факторинг, пари в брой, риск от кореспондентска сметка, финансиране и инвестиции и др.);

свързани със задълженията на банката (рискове по депозити и др депозитни операции, за привлечени междубанкови заеми);

свързани с качеството на управлението на банката на нейните активи и пасиви (лихвен риск, риск от небалансирана ликвидност, неплатежоспособност, рискове на капиталовата структура, ливъридж, недостатъчен капитал на банката);

свързани с риска на финансовите услуги (оперативни, технологични рискове, иновационни рискове, стратегически рискове, счетоводни, административни, злоупотреби, рискове за сигурността).

Нека да разгледаме последната група. Оперативни рисковебанка включват рисковете от увеличаване на цената на банковите услуги и увеличаване текущи разходи(например рисковете, свързани с невъзможността за възстановяване на административни и бизнес разходи).

Технологичните включват рисковете от повреда на технологията на операции (рискове от повреда на компютърната система, загуба на документи поради липса на съхранение и железни шкафове, повреда в системата SWIFT, грешки в концепцията на системата, непропорционални инвестиции, разходи на изгубено или повредено компютърно оборудване, загуба или измерване на електронната система за одит или логически контрол, уязвимост на системата, компютърна измама, унищожаване или изчезване на компютърни данни).

Рисковете за сигурността се състоят от общи рискове за банкова сигурност, вътрешни и противопожарни рискове.

Иновационните рискове се състоят от проектни рискове (риск от уникални проекти, вътрешнобанков риск, пазарен или портфейлен риск), селективен риск (риск от грешен избор на иновации), времеви риск (грешно време за иновация), рискове от липса на необходимите средства, риск от промяна на законодателството в посока отмяна на нов вид дейност за банката.

Стратегически – това са рисковете от неполучаване на планираната печалба в резултат на превишаване на приемливия риск, рискът от грешен избор и неправилна оценка на размера и степента на риска, рискът банката да вземе грешно решение (напр. , рискът от многократно удължаване на един и същ заем), рисковете от неправилно определяне на времето на операциите, липса на контрол за банкови загуби, неправилно финансиране на загуби, неправилен избор на методи за управление на риска (например получаване на гаранция юридическо лицевместо формализиране на договор за залог) и др. Всички те от определени позиции характеризират качеството на управление на банката.

Счетоводните рискове включват: риск от загуба на пари поради неправилни или закъснели начисления, увреждане на репутацията на банката в очите на трети лица, както и риск от измама поради голям брой неконтролирани вписвания, лесен достъп до счетоводството и неговото опростена схема.

Административните рискове обикновено са свързани със загубата на платежни и други документи. Административните рискове са тясно свързани с рисковете от банкови злоупотреби, които са свързани с валутни спекулации, спекулации с ценни книжа, регулиране на обема на кредитите и лихвените проценти с цел „натиск“ на клиента, възможността за влияние върху финансовото състояние на неговия клиент, умишлено нарушаване на кредитни и договорни отношения от банката, участие в тайно споразумение, неправилно разглеждане на проекти и консултиране с умисъл за кражба, присвояване, измама.

Така наречените конкурентни рискове за банките са свързани с възможността за сливане на банки, а не банкови институции, появата на нови видове банкови операции и транзакции, намаляване на цената на услугите на други банки, повишаване на изискванията за качество банкови услуги, лекотата на появата на нови банкови институции, сложността на процедурата по несъстоятелност на банките.

Макроикономическият риск е свързан с нарушаване на основните пропорции в икономиката на страната и въздействието на неблагоприятни финансови фактори.

Рисковете при превода включват:

липса на валута;

ликвиден риск на външната търговия и инвестициите, платежния баланс;

отказ;

неизпълнение на задължения в бъдеще;

ревизия на договора;

ревизия на плана;

промяна в стойността на активите и пасивите в чуждестранна валута в национална валута.

Организационните рискове включват:

липса на квалифициран персонал;

липса или липса на търговска и финансова информация и др.

Външните рискове в своята съвкупност също обикновено се характеризират с пространствен аспект, което означава, че различните (региони) републики), различни държави или групи държави във всеки даден момент имат специална комбинация и специфична мярка за тежестта на външните рискове, които определят особената привлекателност или непривлекателност на даден регион или дадена страна по отношение на банковото дело. Изразът „държавен (регионален) риск“ означава само този аспект, но не и смислено отделен вид риск заедно с финансови, икономически, политически и други външни рискове.

Рисковете от състава на клиента са свързани с маркетинга на банкови услуги и контактите с обществеността. Разнообразието от изисквания на малък, среден и голям клиент неизбежно определя степента на самия риск. Така малкият кредитополучател е по-зависим от непредвидените обстоятелства на пазарната икономика. В същото време, значителни заеми, издадени на един голям клиентили група свързани клиенти често са причина за банкови фалити.

Степента на банковия риск, както се вижда от класификацията, се определя от три понятия: пълен, умерен и нисък риск.

Пълният риск включва загуби, равни на инвестицията на банката в операцията. Така че, съмнителен или загубен заем има пълен, тоест 00 процента риск. Банката не получава печалба, намира се в зоната на неприемлив или критичен риск.

Умерен риск (до 30%) възниква при невръщане на малка част от главния дълг или лихвите по заема, когато само част от сумата се губи по финансови и други банкови операции. Рискът е в допустимата зона. Банката получава печалба, която й позволява да покрива загубите си и да има приходи.

Нисък риск - незначителен риск, който позволява на банката не само да покрива загуби, но и да получава високи доходи.

Кредитният риск – рискът, свързан с неплащане на задължения, е най-важният от рисковете на банката и основният, иницииращ много други (ликвидни) рискове. Този вид риск се проявява под формата на пълно непогасяване на кредита, частично невръщане (често този случай се отнася до начислени лихви и комисионни) или забавяне на погасяването на кредита.

Кредитният риск може да се определи като несигурността на кредитора, че кредитополучателят ще бъде в състояние и ще възнамерява да изпълни задълженията си за изплащане и изплащане на заема в съответствие с условията на договора за заем. Кредитен риск може да се формира при несигурност или сложност, невъзможност, невъзможност на кредитополучателя да създаде някой от паричните потоци, които служат като източник на погасяване на дълга или при недостатъци в бизнес репутацията на кредитополучателя, както и при криминални настроения. на неговите собственици и управители.

Валутният риск е рискът от понасяне на загуби поради размяна на стойност, деноминирана в чуждестранна валута, спрямо стойността на националната валута на банката. Рискът от загуба произтича от процеса на преоценка на валутна позиция в национална валута по отношение на стойност. Когато банките имат отворена позиция в чуждестранна валута (при която активите във валута не са равни на пасиви в тази валута), процесът на преоценка обикновено създава печалба или загуба. Печалбата или загубата е разликата между обобщените промени в изразяването в национална валута на стойностите на активите, пасивите и капитала, изразени в чуждестранна валута.

Лихвен риск е рискът за печалбата, произтичащ от неблагоприятни колебания в лихвените проценти, които водят до по-високи разходи за лихви или по-ниски приходи от инвестиции и постъпления от отпуснати заеми.

Ликвидността е способността за задоволяване на очаквана и внезапна нужда от пари в една компания. Нуждата от парични средства възниква в резултат на тегленето на депозити, падежа (падежа) на задълженията, предоставянето на средства за заеми, както за нови, така и продължаването на издаването на средства за стари заеми. Нуждата от парични средства се задоволява чрез увеличаване на обема на депозитите и заемите, изплащане на дългови задължения към това дружество, инвестиране в ценни книжа с фиксиран падеж и продажба на активи.

Недостатъчната ликвидност може да причини неочакван недостиг на средства, който трябва да бъде покрит от необичайно увеличени разходи, като по този начин доведе до намаляване на рентабилността на институцията. В най-лошия сценарий недостатъчната ликвидност може да направи институцията неплатежоспособна по отношение на краткосрочните задължения. От друга страна, прекомерната ликвидност може да доведе до ниска възвръщаемост на активите и по този начин да повлияе неблагоприятно на работата на институцията.

1.2 Цели, етапи и методи на управление на кредитния риск

Основната задача на управлението на риска е да поддържа приемливи съотношения на рентабилност с показатели за безопасност и ликвидност в процеса на управление на активите и пасивите на банката, тоест минимизиране на банковите загуби.

Ефективното управление на риска трябва да реши редица проблеми – от проследяване (мониторинг) на риска до неговата оценка на разходите.

Нивото на риск, свързан с дадено събитие, непрекъснато се променя поради динамичния характер на външната среда на банките. Това принуждава банката редовно да актуализира позицията си на пазара, да оценява риска от определени събития, да преразглежда взаимоотношенията с клиентите и да оценява качеството на собствените си активи и пасиви и следователно да коригира своята политика за управление на риска.

Всяка банка трябва да мисли за минимизиране на своите рискове. Това е необходимо за нейното оцеляване и за здравословното развитие на банковата система на страната. Минимизирането на риска е борбата за намаляване на загубите, известна още като управление на риска. Този процес на управление включва: предвиждане на рискове, определяне на вероятния им размер и последици, разработване и прилагане на мерки за предотвратяване или минимизиране на свързаните с тях загуби.

Всичко това предполага разработването от всяка банка на собствена стратегия за управление на риска, тоест основа на политиката за вземане на решения по начин, който да използва своевременно и последователно всички възможности за развитие на банката и в същото време да поддържа рискове на приемливо и управляемо ниво.

Целите и задачите на стратегията за управление на риска до голяма степен се определят от постоянно променящата се външна икономическа среда, в която банката трябва да работи. Основните признаци на промяна във външната среда в банковата индустрия в Русия през последните години са: нарастваща инфлация, увеличаване на броя на банките и техните клонове; регулиране на условията за конкуренция между банките от Централната банка и др правителствени агенции; преразпределение на рисковете между банките с участието на централната банка; разширяване на паричните и кредитните пазари; появата на нови (нетрадиционни) видове банкови услуги; повишена конкуренция между банките, случаи на поглъщане големи банкималки конкуренти; увеличаване на нуждата от кредитни ресурси в резултат на промяна в структурата на нарастването на нуждата на предприятията от оборотни средства и промяна в структурата на финансирането към намаляване на дела на банката в собствения капитал на клиентите на банката ; увеличаване на фалитите в сферата на малкия и средния бизнес с едновременно отклонение от изпълнението на изискванията на кредиторите: липса на ефективни гаранции за изплащане на заем.

Банката трябва да може да избира такива рискове, които да може правилно да оцени и управлява ефективно. След като е решила да приеме определен риск, банката трябва да е готова да го управлява, да го наблюдава. Това изисква умения за качествена оценка на съответните процеси.

Управлението на банковия риск трябва да се основава на следните принципи:

прогнозиране на възможни източници на загуби или ситуации, които могат да причинят загуби, тяхното количествено измерване;

финансови рискове, икономически стимули за намаляването им;

отговорност и задължения на ръководителите и служителите, яснота на политиката и механизмите за управление на риска;

координиран контрол на риска във всички подразделения и служби на банката, следене на ефективността на процедурите за управление на риска.

Последният, най-важен етап от процеса на управление на риска е предотвратяването (предупреждението) за възникване на рискове или тяхното минимизиране. Подходящите методи, заедно с методите за компенсиране на рисковете, съставляват съдържанието на т. нар. управление на риска.

Тъй като управлението на риска е част от практическото управление, то изисква постоянна оценка и преоценка на взетите решения. В противен случай може да има статистически, бюрократични и технологични илюзии, които не са предназначени да се реализират на практика. При всички съществуващи различия и детайли, моделите за управление на риска, възприети в банките на англосаксонските страни, са модел за организиране на такова управление.

Най-важните елементи на системите за управление на риска са:

Ясни и документирани принципи, правила и директиви относно търговската политика на банката, управлението на риска, организацията на трудовия процес и използваната терминология;

Създаване специални групиуправление на риска, независимо от търговските подразделения на банката; ръководителят на отдел пазарен риск се отчита на изпълнителния директор на банката („Главен изпълнителен директор“), ръководителят на отдел „Кредитен риск“ – на кредитния директор („Главен кредитен директор“), т.е. на членовете на висшето ръководство на банката;

Установяване на лимити за пазарни и кредитни рискове и наблюдение на тяхното съответствие, както и агрегиране (комбиниране) на рискове за отделни банкови продукти, контрагенти и региони;

Определяне на честотата на информиране на ръководството на банката за рисковете. По правило такава информация се предоставя ежедневно, особено за пазарните рискове;

За всички видове рискове се създават специални малки групи за управление, независими от търговските подразделения на банката;

Всички елементи на системата за контрол и управление на риска се одитират редовно от одитори, които са независими от търговските служби на банката.

Като цяло системата за управление на риска в банките на англосаксонските страни не само не измести класическия контрол, но значително го допълни и засили. Швейцарските банки наскоро последваха примера и постигнаха известен напредък в тази област. Стандартите, разработени в швейцарските банки, могат да послужат като насока за други европейски банки. Въпреки това, трябва да се помни, че не, дори и най-съвършеното управление на риска не премахва напълно загубите и загубите, което трябва да спаси банковите мениджъри от самодоволството. Разработването на нови, по-гъвкави и подобрени модели и методи за управление на риска трябва да продължи непрекъснато.

Големите банки обикновено имат два комитета за управление на риска: Комитет за кредитен риск и Комитет за управление на активи и пасиви на банката. Кредитният отдел отговаря за прилагането на политиката, разработена от Комитета за кредитен риск. Отдел „Операции“, отдел „Ценни книжа“, „Международни кредити и разплащания“, „Банков анализ“, „Маркетинг“ отговарят за прилагането на политиката, разработена от Комитета за управление на риска на активите и пасивите.

Първият комитет обикновено се състои от: ръководителят на банката (председателят на комисията), ръководителите на кредитните и оперативните отдели на счетоводния отдел, главният икономист или ръководителят на изследователския отдел, ръководителят на отдела за анализ на кредитния риск, двама или повече други висши ръководители на банката.

Съставът на втората комисия включва: ръководител на банката (председател на комисията), ръководители на оперативни и кредитни отдели, главен икономист или ръководител на научноизследователския отдел, ръководители на служба за финансов контрол и счетоводство и няколко други висши мениджъри.

Управлението на кредитния риск е от основно значение в банкирането. Ключовите елементи на ефективното кредитно управление са добре разработените кредитни политики и процедури, доброто управление на портфейла и ефективен кредитен контрол. Управлението на кредитния риск е едновременно процес и сложна система. Процесът започва с идентифицирането на кредитните пазари, често наричани „целеви пазари“. Продължава под формата на последователност от етапи на погасяване на дълга.

Глава 2. Основни начини за намаляване на кредитния риск

2.1 Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя като начин за намаляванекредитен риск

Проблемът за оценка на кредитоспособността на банков кредитополучател не е достатъчно развит. На първо място трябва да се уточни самият термин „кредитоспособност“. Неговата дефиниция е широко разпространена (способността на лице да изплаща изцяло и навреме задълженията си по дълга), което го прави неразличим от друг термин – „платежоспособност“. Въпросите за кредитоспособността бяха доста актуални и бяха широко застъпени в икономическата литература от предреволюционния период, както и в трудовете на икономистите от 20-те години на миналия век.

Последният обикновено разбира кредитоспособността като:

от гледна точка на кредитополучателя - възможността за извършване на кредитна сделка, възможността за навременно погасяване на получения заем;

от гледна точка на банката - правилното определяне на размера на допустимия кредит.

При определяне на кредитоспособността на кредитополучателя като правило се вземат предвид следните фактори:

правоспособност и правоспособност на кредитополучателя да извърши кредитна сделка;

неговия морален характер, репутация;

наличие на обезпечение по кредита;

способността на кредитополучателя да генерира доход.

В литературата от предреволюционния период е отделено особено внимание на моралния характер на клиента. Според И. Ададуров „първият и съществено условиекредитът е необходимостта от човек, който търси възможност да вземе заем от нас, по отношение на неговите морални качества, не предизвиква недоверие. „В същото време моралната основа на кредитната сделка (честност и благоприличие) беше пряко свързано с фактора бизнес управление, компетентност и способност на мениджърите на фермите да предвидят промяна икономическа ситуацияи да ги използват, своевременно реорганизират производството и т.н.

Естествено, един от най-важните аспекти на кредитоспособността беше наличието на материално обезпечение по заема. Някои експерти дори придават решаващо значение на този фактор. И така, Н. Бунге, който свързва най-високата платежоспособност с най-голямата неподвижност на инвестирания капитал недвижим имот, написа, че „недвижимото имущество се счита за най-добрата гаранция“.

Въпреки това повечето икономисти от онова време, когато разглеждат въпроса за издаване на заем, поставят възможността за получаване на доход за кредитополучателите на преден план. Същият И. Ададуров свързва възможността за кредитиране на определена ферма „с нейната най-висока целесъобразност, стабилност и рентабилност“. Това е подчертано и в проучванията от 20-те години на миналия век.

Връщайки се към основното понятие, което ни интересува, можем да кажем следното.

Платежоспособността е способността и способността на юридическо или физическо лице да погасява своевременно всички видове задължения. За разлика от това, кредитоспособността е способността за погасяване на дълга по заема. От тази страна кредитоспособността е по-тясно понятие от платежоспособността. Следователно, за да реши една банка да отпусне заем на даден кредитополучател, е достатъчно да се убеди в нейната кредитоспособност, като не е задължително да разглежда въпроса в по-широк аспект (въпреки че от съотношението на понятията става ясно, че ако кредитополучателят е платежоспособен, то това включва и неговата кредитоспособност). Има и друга разлика между платежоспособност и кредитоспособност. Предприятието трябва да изплати обичайния си дълг (с изключение на заемите), като правило, за сметка на приходите от продажбата на своите продукти (работи, услуги). Що се отнася до дълга по заема, в допълнение към горното, той има още три източника на погасяване (не винаги обаче надеждни):

приходи от продажба на имущество, прието от банката като обезпечение по кредит;

гаранция на друга банка или друго предприятие;

застрахователни обезщетения.

Следователно банка, която отпуска заеми компетентно, може да очаква да бъде изплатена изцяло или поне частично, дори ако кредитополучателят е неплатежоспособен в обичайния смисъл на думата.

Но възможно ли е днес кредитоспособността на кредитополучателя да се свърже основно с един от изброените фактори, както са правили бившите руски икономисти и както правят сега в пазарно развитите страни по отношение на способността на кредитополучателя да получава стабилен доход?

Ако имаме предвид последния фактор, то в условията съвременна Русияне е нужно да разчитате на него. Най-малкото поради продължаването на кризата и неконтролирания спад в обемите на производството и масовите неплащания. Застрахователни компаниив по-голямата си част слаби и ненадеждни. Банковите гаранции почти никога не се използват в страната и предприятията по принцип не могат да си позволят да гарантират нещо на никого. За изпълнение обезпечениебанките кредитополучатели не са склонни по редица обективни причини. Моралният характер и репутацията на съвременния средностатистически руски бизнесмен са в най-добрия случай неизвестни, в най-лошия не съдържат нищо обнадеждаващо. Също толкова много специфична е неговата способност да действа, т.е. професионална компетентност, способност за ефективно поставяне на нещата в новите исторически условия. Неслучайно стабилността на банките днес е обратно пропорционална на тяхната дейност в сферата на кредитирането на икономиката.

Какъв практически извод следва от това? Очевидно има само едно: съвременните руски условия не ни позволяват да говорим за общата висока платежоспособност на стопанските субекти и реално възможното ниво на тяхната кредитоспособност трябва да се определи, без да се дава предпочитание на някой от неговите фактори, а като се вземат предвид всички фактори в комбинация. Всеки от тях може да бъде решаващ както в положителен, така и в отрицателен смисъл.

Както вече споменахме, кредитоспособността на кредитополучателя зависи от много фактори. Това само по себе си означава трудност, тъй като всеки фактор (за една банка - рискови фактори) трябва да бъде оценен и изчислен. Към това се добавя и необходимостта от определяне на относителното „тежест” на всеки отделен фактор за състоянието на кредитоспособността, което също е изключително трудно. Още по-трудно е да се оцени перспективата за промени във всички онези фактори, причини и обстоятелства, които ще определят кредитоспособността на кредитополучателя през следващия период. Способността на кредитополучателя да изплати дълга по заема е важна за кредитора само ако се отнася за бъдещия период (това е прогноза за такава способност и прогнозата е доста разумна и правдоподобна).

Допълнителни трудности при определяне на кредитоспособността възникват във връзка с наличието на такива фактори, които не могат да бъдат измерени и оценени в числа. Това се отнася преди всичко за моралния характер, репутацията на кредитополучателя, макар и не само за тях. Съответните заключения не могат да се считат за неопровержими.

В предреволюционни времена, за да се вземе предвид моралният характер на клиента, е трябвало да се вземе предвид дори миналото на кредитополучателя и миналото на неговите партньори в бизнеса, както и тези фирми, в зависимост от или в близки бизнес отношения, с които е бил.

И накрая, значителни затруднения се генерират от инфлацията, която изкривява показателите, характеризиращи възможността за погасяване на дълга по заема (това се отнася например за показателите за оборота на капитала и неговите отделни части - активи, основен капитал, резерви) и неравномерна динамика на оборота (поради изпреварващия ръст на цените на продадените продукти) и оценка на салда (дълготрайни активи, запаси). Така че е невъзможно да се получи единна, синтетична оценка на кредитоспособността на кредитополучателя с обобщение на цифрови и нецифрови данни. За разумна оценка на кредитоспособността, освен информация в числови стойности, е необходима експертна оценка от квалифицирани анализатори. В същото време сложността на оценката на кредитоспособността води до използването на различни подходи към такава задача, в зависимост както от характеристиките на кредитополучателите, така и от намеренията на конкретна банка кредитор. В същото време е важно да се подчертае, че различните методи за оценка на кредитоспособността не се изключват, а се допълват взаимно. Това означава, че те трябва да се използват в комбинация.

Има следните начини за оценка на кредитоспособността:

на базата на системата от финансови коефициенти;

въз основа на анализи на паричните потоци;

въз основа на анализи на бизнес риска.

Всеки от тях се допълва взаимно. Ако анализът на бизнес риска позволява да се оцени кредитоспособността на клиента към момента на транзакцията въз основа само на една кредитна транзакция и свързания паричен поток, тогава системата от финансови коефициенти прогнозира риска, като взема предвид общия му дълг, преобладаваща средна стойност стандарти и тенденции. Анализът на паричния поток на клиента не само оценява цялостната кредитоспособност на клиента, но и показва на тази основа гранични размеринови заеми, както и слабости в управлението на предприятието, от които могат да последват условия за кредитиране.

Нека се спрем по-подробно на отделните методи за оценка на кредитоспособността на клиент от търговска банка.

В световната банкова практика се използват пет групи от такива коефициенти:

коефициенти на ликвидност;

коефициенти на ефективност (оборот);

коефициенти на финансов ливъридж;

коефициенти на рентабилност;

коефициенти за обслужване на дълга.

Нека ги разгледаме по ред.

Коефициенти на ликвидност

Има две опции: ТЕКУЩА ЛИКВИДНОСТ (CTL) и БЪРЗА (ОПЕРАТИВНА) ЛИКВИДНОСТ (CBL).

ТЕКУЩИ АКТИВИ – това са парични средства в касата на клиента и пари по банковите му сметки, нетни вземания, стойността на материалните запаси, други краткотрайни активи (разходи за бъдещи периоди, инвестиции в първокласни ценни книжа и др.). В същото време нетните вземания се определят чрез изваждане на провизията за лоши задължения от баланса на вземанията, т.е. поемат се само вземания с краткосрочен характер (в рамките на 90 дни). Запасите от материални запаси трябва да имат относително бърз оборот (в рамките на една година).

ЛИКВИДНИ АКТИВИ - ликвидната част от текущите активи, която включва парични средства, търгуеми ценни книжа и вземания.

ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ - заеми с най-близък падеж (в рамките на една година), неизплатени вземания (доставчици, бюджет и др.), други текущи задължения.

Коефициентът на текуща ликвидност е известен още като КОЕФИЦИЕНТ НА ​​ПОКРИВАНЕ. Показва дали клиентът на банката разполага с достатъчно средства за погасяване на краткосрочни дългови задължения. Тези средства или вече са налични, или скоро ще бъдат кредитирани по сметките на клиента, или могат да бъдат получени от продажба на артикули и ценни книжа. Следователно, при ниво на съотношение под 1, клиентът обикновено се счита за некредитоспособен. Изключение се допуска за кредитополучатели с много бърз оборот на текущи активи (оборотен капитал).

Световната банкова практика се ръководи от следните стандартни нива на коефициента на текуща ликвидност при оценка на кредитоспособността на кредитополучателя: I, II, III клас. - 2,0; IV клас - 1,5; V, VI клас. - 1,25. Колкото по-висок е коефициентът, толкова по-висока е финансовата стабилност на клиента. Много високото му ниво (повече от 3-4) обаче е сигнал за банката да разбере причините за растежа на индикатора (обикновено се свързва с увеличаване на запасите и забавяне на оборота на средствата).

КОЕФИЦИЕНТ НА ​​БЪРЗА ЛИКВИДНОСТ (или просто коефициент на ликвидност) показва дали кредитополучателят може да освободи средства от оборота си навреме, за да изплати дълга. Той е фокусиран върху способността на клиента да печели (и да освобождава от обръщение) средства в хода на текущите дейности. Нормативното му ниво за клиенти от клас I, според световните стандарти, трябва да бъде средно повече от 0,6.

КОЕФИЦИЕНТИ НА ФИНАНСОВ ЛИВЕРИДЖ.

Те ви позволяват да оцените степента на сигурност на клиента собствен капитали общата му относителна зависимост от включените източници. Собствените материални активи представляват разликата между акционерния капитал и нематериалните активи. Значителен компонент на нематериалните активи е разликата между балансовата стойност и пазарната стойност на придобитите фирми, недвижими имоти („добра воля“). Следователно третият вариант на този коефициент ще бъде важен с развитието на пазара на недвижими имоти и предприятията в страната.

Коефициентите на рентабилност показват ефективността на използването на всички средства, включително привлечените средства. Ако коефициентите на финансовия ливъридж показват увеличаване на зависимостта на клиента от привлечени източници, но коефициентите на рентабилност показват използването на тези средства с висока възвръщаемост, тогава кредитният рейтинг на кредитополучателя не се намалява.

В чуждестранната практика търговска банка избира коефициенти за практическо използване, решава въпроси относно особеностите на методологията за тяхното изчисляване. Освен това коефициентите са включени в стандартните форми за отчитане на клиенти, т.е. изчислено от клиенти. Служителите на банката използват свои собствени методи за проверка на "логиката на отчета", коректността на изчислените коефициенти.

В резултат на това банката може да състави и поддържа картоиндекс на кредитоспособността на своите клиенти - списък с клиенти със заключение за класа им на кредитоспособност. Последното се извършва на базата на рейтинг в точки, изчислен на базата на основни и допълнителни показатели за кредитоспособност. Ключовите показатели трябва да са едни и същи за дълъг период от време. Наборът от допълнителни индикатори може да бъде ревизиран в зависимост от текущата ситуация.

Рейтингът на показателите в относително изражение характеризира значимостта на всеки от тях за банката. Определя се въз основа на икономическата стойност на показателите, кредитната политика на банката, текущата ситуация и факторите, които намаляват нивото на кредитоспособност на клиентите на банката.

2.2 Диверсификацияпортфейл от банкови заеми

Кредитният портфейл е характеристика на структурата и качеството на кредитите, издадени от съда, класифицирани по определени критерии. Един от тези критерии, използвани в чуждестранната и вътрешната практика, е степента на кредитен риск. Следователно, критерият определя качеството на кредитния портфейл. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволяват на банковите мениджъри да управляват кредитните й операции.

Управлението на кредитния портфейл има няколко етапа:

избор на критерии за оценка на качеството на единичен кредит;

идентифициране на основните групи кредити с посочване на свързаните с тях проценти на риск;

оценка на всеки издаден от банката кредит по избрани критерии, т.е. причисляването му към съответната група;

определяне на структурата на кредитния портфейл в контекста на класифицирани кредити;

оценка на качеството на кредитния портфейл като цяло;

анализ на факторите, влияещи върху промените в структурата на кредитния портфейл в динамика;

определяне на размера на резервния фонд, адекватен на общия риск на кредитния портфейл на банката;

разработване на мерки за подобряване на качеството на кредитния портфейл.

Основният момент в управлението на кредитния портфейл на банката е изборът на критерии за оценка на качеството на един кредит.

С развитието на кредитните отношения в условията на пазарна икономика чужди държавиразшири се и кръгът от критерии за оценка на качеството на кредитите. В момента обхваща над 10 позиции. Основните включват: предназначение и вид на кредита; неговия размер, срок и ред на погасяване; степента на кредитоспособност на клиента, неговата браншова принадлежност и форма на собственост; естеството на взаимоотношенията между кредитополучателя и банката; степен на информираност на банката за това; обем и размер на гаранцията за погасяване на кредита.

В Русия броят на критериите за оценка на качеството на заемите все още е ограничен. Въз основа на препоръките на ЦБР в момента се прилагат два основни критерия: степента на сигурност на погасяването на кредита и действителното състояние с погасяването на по-рано отпуснати заеми. Те отговарят на съдържанието на първия етап от управлението на кредитния портфейл.

От гледна точка на гарантирането на изплащането на заеми, Банката на Русия предлага да се разграничат три групи заеми, които се различават по степента на риск.

Първата група се наричаше "обезпечени заеми". Включва заеми, които са обезпечени с ликвидно обезпечение, чиято реална (пазарна) стойност е равна или по-голяма от дълга по заема, или които имат банкова гаранция, гаранция от правителството на Руската федерация и съставните образувания на Русия Федерация, или са осигурени по установения начин.

Втората група - "недостатъчно обезпечени кредити" - обхваща заеми, които имат частично обезпечение (на стойност най-малко 60% от размера на кредита), но реалната им (пазарна) стойност или възможността за реализиране е съмнителна.

Третата група са необезпечените заеми. Те или нямат обезпечение, или реалната (пазарна) стойност на обезпечението е под 60% от размера на кредита.

Вторият класификационен критерий отразява действителното състояние на погасяване на предварително отпуснати заеми. В тази връзка се разграничават 5 групи заеми:

Кредити, погасени навреме;

Кредити с просрочие до 30 дни;

Кредити с просрочени задължения от 30 до 60 дни;

Кредити с просрочени задължения от 60 до 180 дни;

Просрочени заеми над 180 дни.

Като се вземат предвид посочените критерии, Централната банка на Русия предлага да се разпределят 5 групи заеми с диференцирано ниво на удръжки към резервния фонд на банката, което съответства на съдържанието на втория етап от управлението на кредитния портфейл.

2.3 Провизия за евентуални загуби по заеми

Резервните фондове се създават с цел поддържане на стабилността и устойчивостта на банковата система, а оттам и на руската икономика. Създаването на такъв фонд води до намаляване на печалбите и може да причини загуби. Резервът за възможни загуби по кредити е специален резерв, необходимостта от формиране на който се дължи на кредитните рискове в дейността на банките. Този резерв гарантира, че банката създава по-стабилни условия за финансова дейност и избягва колебанията в размера на печалбите на банките във връзка с отписването на загуби по кредити. Кредитите се класифицират според нивото на кредитен риск, т.е. рискът от неплащане от кредитополучателя на главния дълг и дължимите лихви на кредитора в срока, определен с договора за заем. В зависимост от размера на кредитния риск всички заеми се разделят на 4 групи:

Група 1 - стандартни (практически безрискови заеми),

Група 2 - нестандартни заеми (умерен риск от невръщане),

Група 3 - съмнителни заеми ( високо нивориск от невръщане),

Група 4 - лоши кредити (вероятността за погасяване на практика липсва, заемът представлява действителните загуби на банката).

Провизията за евентуални загуби по кредити се формира за сметка на удръжките, отнасящи се до разходите на банките. Провизията за евентуални загуби по кредити се използва само за покриване на неизплатени заеми от клиенти (банки) по главница дълг. Резервът се използва за отписване на загуби по несъбираеми банкови заеми. Размерът на удръжките в резервния фонд зависи от кредитната политика, провеждана от банката, състава на кредитния портфейл, варирайки неговия състав, банката има възможност да намали размера на удръжките, увеличавайки размера на печалбата. Размерите на удръжките се диференцират под формата на проценти към абсолютния размер на кредита в зависимост от спазването на сроковете за неговото погасяване и състоянието на обезпеченост.

Централната банка на Русия одобри следните стандарти за удръжки в резервния фонд за възможни загуби по заеми.

Размерът на удръжките в резерва за частта от кредита се определя равен на разликата между средствата, предоставени от банката на кредитополучателя по посочения заем, и средствата, предоставени от банката, и равен на сумата на средствата, преведени към банка от трето лице въз основа на договори за заем (договори за заем). Размерът на вноските в резерва се определя на 20% от предоставената от банката част от кредита и е равна на сумата на средствата, преведени на банката от 3-то лице въз основа на договори за заем (договори за заем). Търговските банки ежедневно, след приключване на обслужването на клиенти, правят удръжки в резерва за всеки кредит, издаден през деня. Общата сума на резерва се посочва най-малко веднъж на тримесечие, в зависимост от състоянието на сигурност и спазването на условията за връщане. Ако кредитът влезе в категорията лош, той се дебитира от салдото за сметка на предварително формирания резервен фонд. Ако резервът, свързан с лош кредит, е по-малък от неговия размер, тогава съответната сума се приписва на загубите на банката.

Използването на резерва за лоши кредити е възможно само след като банката е предприела изчерпателни мерки за погасяване на такъв заем. Резервът за евентуални загуби по кредити се използва само за покриване на неизплатения дълг на клиентите (банките) по главния дълг. Задълженията по кредити, които са несъбираеми и/или признати за несъбираеми по решение на Съвета на директорите или Надзорния съвет на банката, се отписват от баланса на банката за сметка на резерва за евентуални загуби по кредити (сметки за отчитане на резерв за възможни загуби по заеми), а в случай на недостиг се отписва за загуби за отчетната година. Дългът по заема се признава за нереалистичен за събиране, за който предприетите мерки за събиране са завършени (включително продажбата на обезпечение) и показват невъзможността за по-нататъшни действия за погасяване на заема.

Компенсацията за загубата, получена през отчетната година, се извършва в съответствие с процедурата, установена от Банката на Русия. Взетото решение за отписване на дълга по заем от баланса на кредитна институция за сметка на резерв за възможни загуби по заеми в без провалза всички големи заеми, изгодни заеми, заеми за вътрешни лица, всички необезпечени заеми, трябва да бъдат потвърдени с процесуален документ (определение, решение) на съдебните, нотариалните органи, като се посочва, че към момента на вземане на решението погасяването (частичното погасяване) на дълга за сметка на длъжника е невъзможно. Отписването на дълга по кредита за сметка на резерва по заеми е законосъобразно, при спазване на всички предвидени в закона процедури за събирането му. Признаването на лоши и/или несъбираеми заеми, които не са класифицирани като големи, облекчени, необезпечени, вътрешни заеми могат да бъдат отписани от провизията за евентуални загуби по кредити по решение на Съвета на директорите на банката или Надзорния съвет на банката без задължително потвърждение с процесуални документи.

Банката редовно, най-малко веднъж на тримесечие, изпраща на клиента - длъжника извлечения, потвърждаващи наличието на просрочено задължение на клиентите на банката по главния дълг и начислените, но неполучени лихви (отстъпка не е получена), съответстващи на салда на индивидуални лични сметки в контекста на клиенти. Тези извлечения (заедно с други документи) са основание за събиране на просрочени задължения от клиента. Отписване на средства от остатъка на заеми, отпуснати на клиенти на банки за сметка на заеми от Банката на Русия, и прехвърляне на дълг по такива заеми, включително начислени, но неполучени навреме (просрочени) лихви по тях, към задбалансови сметки на банката не анулира средния дълг на банката към Банката на Русия, който се изплаща в съответствие с предварително сключени договори за заем.

Заключение

В заключение бих искал още веднъж да подчертая голямото практическо значение на тази тема теза. Проблемът с неплащанията в страната до голяма степен е свързан с подценяването на моментите на кредитните рискове, с нецивилизования подход на банките в началото на развитието на пазарните отношения към тяхната кредитна политика. Когато се разглежда икономическата ситуация на потенциален кредитополучател, буквално всички моменти са важни, в противен случай банката може да претърпи огромни загуби. Кредитните отдели на банката трябва постоянно да вземат предвид, да анализират чуждестранния и непрекъснато нарастващия руски опит.

Банковото дело е в процес на промяна. В стремежа си да повиши икономическата ефективност и да подобри механизма за разпределяне на ресурсите, правителството предприема стъпки за създаване на отворена, конкурентна и пазарно дисциплинирана икономика. За да оцелеят и да процъфтяват, банкерите трябва да се откажат от бюрократичните си традиции и да станат предприемачи, отзивчиви и адаптивни към пазарната икономика.

Принципите на прякото държавно управление на банковата система също трябва да се променят. В повечето страни правителството трябва да създаде правна, регулаторна и политическа среда за стабилно банкиране. Финансовата либерализация, повишената конкуренция и диверсификацията поставят нови предизвикателства пред банките и създават нови рискове. Без да разработят нови начини за управление, банките могат да се окажат в криза, която се случва с много банки в Русия.

На конкурентен пазар банките се нуждаят от автономия, за да определят своята роля, стратегия и независимост в своите политики за кредитиране и управление.

Управлението често се определя като изкуство, което не може да бъде дефинирано и приложено на практика. Банковите анализатори често заблуждават отличното лидерско представяне като признак за добро управление. Въпреки че това е важно, то в никакъв случай не е надеждна мярка за лидерство и визия, качеството на управление, способността за контрол на риска, качеството на персонала или финансови перспективи. Системи за управление, по-специално степента на тяхното формализиране и децентрализация, се определят от много фактори, включително размера и структурата на банката, стила на управление, както и конкуренцията и икономическа регулация. Тъй като банката се разширява и диверсифицира, трябва да се постави повече акцент върху системите за управление, които не са лични.

Въпреки че е много трудно да се даде точна дефиниция на доброто управление, има няколко точки, които могат да се използват за оценка на качеството на управлението. Успехът във всеки бизнес изисква лидерство и компетентност в стратегическия анализ, планирането, разработването на политики и функциите за управление, присъщи на бизнеса. Банките не са изключение.

...

Подобни документи

Същността на кредитния риск и неговите определящи фактори. Последователност от стъпки в процеса на управление на кредитния риск. Методи за определяне на кредитоспособността на кредитополучателя. Управление на риска на кредитния портфейл. Нивото на ликвидност на кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 07.04.2012


Политика на банката в областта на кредитирането на физически лица на дребно. Формиране на резерв за евентуални загуби по заеми. Справяне с просрочени задължения. Начини за осигуряване на достатъчна диверсификация на кредитната част от кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 05/02/2016


Същността на кредитоспособността на кредитополучателя, методи за нейната оценка. Управление на кредитния риск. Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя на примера на "Уралска иновативна търговска банка". Мерки за подобряване на оценката на кредитния риск на кредитополучателя в банката.

курсова работа, добавена на 17.11.2014


Регулаторни аспекти на оценката на кредитоспособността в Руската федерация. Сравнителна оценка на методи за оценка на кредитоспособността на банковите кредитополучатели. Организация на работата по управление на кредитния риск. Оценка на кредитоспособността на юридическо лице. Методи за намаляване на риска.

дисертация, добавена на 25.06.2013г


Кредитните рискове като вид банкови рискове. Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя. Разработване на препоръки и мерки за управление на кредитния риск. Класификация на банковия кредитен риск. Управление на риска в системата "банка-клиент".

дисертация, добавена на 01.03.2011г


Същност на кредитния риск; начини за минимизирането му - диверсификация, ограничаване, застраховка. Кратко описание на дейността на HKF Bank LLC, анализ на нейните Финансово състояниеи определяне на методологията, използвана за оценка на кредитния риск.

курсова работа, добавена на 01.04.2011


Анализ на кредитните рискове в банкова системаРусия. Определяне на кредитния рейтинг на кредитополучателя. Оценка на банковия кредитен риск с помощта на модела VaR и симулационни процедури на примера на кредитния портфейл на ОАО Сбербанк на Русия.

дисертация, добавена на 18.01.2015г


Същност на кредитния риск и фактори, които го влияят. Обща характеристика и оценка на икономическите резултати на банката АД "Алфа-Банк". Анализ на кредитоспособността на кредитополучателя. Перспективи и възникващи проблеми в областта на управлението на кредитния риск.

дисертация, добавена на 05.12.2014г


Видове риск в банкирането. Анализ на управлението на кредитния риск на примера на OJSC "Sberbank". Прилагане на оптимална кредитна политика като основа за управление на кредитния риск. Мерки за намаляване на кредитния риск. Застраховка за банков риск.

курсова работа, добавена на 01/06/2015


Анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл на търговската банка OJSC "Sotsinvestbank". Управление на кредитния портфейл, процедурата за използване на провизиите за загуби по заеми. Анализ на влиянието на качеството на кредитния портфейл върху прилагането на стандартите за ликвидност.

ВЪВЕДЕНИЕ 3
1. СЪЩНОСТ И КЛАСИФИКАЦИЯ НА КРЕДИТНИТЕ РИСКОВЕ 6
1.1. Същност на банковите рискове 6
1.2. Фактори за кредитен риск 8
1.3. Принципи и критерии за класификация на банковите рискове 13
1.4 Кредитен риск на търговска банка и методи за изчисляването му 21
Заключения по първа глава. 27
2. АНАЛИЗ НА КРЕДИТНИ РИСКОВЕ НА АКБ „БАНКА ЗА РАЗВИТИЕ НА РЕГИОНА” 28
2.1. Организация на кредитния процес на АКБ "БРР" 28
2.2. Анализ на кредитния риск 33
2.3. Кредитен процес и анализ на кредитния процес на примера на "Абсолют Банк" 39
Заключения по втора глава 57
3. ПРОБЛЕМИ И НАЧИНИ ЗА НАМАЛЯВАНЕ НА КРЕДИТНИТЕ РИСКОВЕ В СЪВРЕМЕННИ УСЛОВИЯ 59
3.1. Проблеми на управлението на кредитния риск в съвременни условия 59
3.2. Начини за намаляване на кредитните рискове в съвременния
условия 72
Заключения по трета глава 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
ЛИТЕРАТУРА 79
ПРИЛОЖЕНИЯ 82

Фрагмент от произведението за преглед

ВЪВЕДЕНИЕ
Съвременният бизнес е невъзможен без риск. Рискът е обратната страна на свободното предприемачество. С развитието на пазарните отношения у нас се засилва конкуренцията и се разширяват бизнес възможностите.
За да успеете във вашия бизнес, имате нужда от оригинални решения и действия. Нуждаем се от постоянно творческо търсене, нужна е мобилност и готовност за въвеждане на всички възможни технически и технологични новости, а това неминуемо е свързано с риск.
Проблемът с управлението на кредитния риск днес става актуален за всички пазарни субекти. Банковите рискове се различават един от друг по мястото и времето на възникване, комбинацията от външни и вътрешни фактори, влияещи на тяхното ниво, и съответно по начина на тяхното анализиране и методите за измерване и намаляване.
Темата на тази дипломна работа: "Кредитните рискове: техните фактори и начини за намаляване в съвременните условия" - е изключително актуална.
В тази статия разглеждаме кредитните рискове, обект на изследване на АКБ „Банка за развитие на региона“.
Всяка дейност, каквато и да е тя, и самият живот съдържат известна доза риск и шанс от най-разнообразен характер.
Всяка икономическа дейност е обект на несигурност, свързана с промените в ситуацията на пазарите, тоест до голяма степен с поведението на други икономически субекти, техните очаквания и решения.
Рискът представлява елемент на несигурност, който може да повлияе на дейността на стопански субект или поведението на което и да е икономическа операция. Така че банката не може да работи без риск, както нито един от видовете риск не може да бъде напълно преодолян.
И тъй като целта на банката е максимизиране на печалбите, тя трябва да обърне голямо внимание на изпълнението на своите операции с възможно най-ниски рискове. За да се избегне фалит, неговата ликвидация, за постигане и поддържане на стабилна позиция на пазара на банкови услуги, банките трябва да търсят и прилагат ефективни методи и инструменти за управление на тези рискове. Конкретните рискове, пред които най-често се сблъскват банките, ще определят тяхното представяне.
Следователно, докато съществуват банки и банкови операции, управлението на банковия риск и проблемите, свързани с него, винаги ще бъдат актуални и значими.
По същата причина за икономистите, банкови служителиБанковите рискове стават все по-често обект на обсъждане и анализ. Защо все повече и повече? Това се дължи на следствие от прехода към пазарни принципи на управление. Именно перестройката и предизвиканите от нея негативни явления в Русия (инфлация, безработица, падащо производство, обезценяване на рублата и др.) увеличиха вероятността от неблагоприятни последици за дейността на банката и разшириха обхвата на банковите рискове. Несъвършенството на паричната политика на Банката на Русия също изигра своята роля.
Кредитен риск - непогасяване от страна на кредитополучателя на главницата и лихвите по кредита, лихвен риск и др. Внимателен подбор на кредитополучателите, анализ на условията за отпускане на заем, постоянно наблюдение на финансовото състояние на кредитополучателя, възможностите му (и желанието) за изплащане на заема позволява избягване на кредитния риск. Изпълнението на всички тези условия гарантира успешното изпълнение на най-важното банкова операция- предоставяне на заеми.
В тази дипломна работа, на базата на чуждестранен и руски опит, са разгледани методи за анализ и управление на кредитните рискове, които позволяват максимално да се сведат до минимум.
Целта на написването на тази дипломна работа е да се анализират теоретичните и методологически подходи към анализа и оценката на банковите кредитни рискове и да се прилагат придобитите знания на практика.
За постигане на тази цел е необходимо да се решат следните задачи:
1. Определете същността на кредитно-банковия риск;
2. Класифицира съществуващите кредитни рискове;
3. Анализ на кредитните рискове на конкретна търговска банка;
4. Идентифицира проблемите на управлението на банковия кредитен риск;
5. Очертайте начини за намаляването им.
Обектите на изследване са търговски банкиРусия, а именно АКБ "Банка за развитие на региона" и АКБ "Абсолют Банк".
Предмет на изследването са банковите кредитни рискове.
Дипломната работа се състои от въведение, три глави, заключение и списък с литература. Първа глава разглежда същността и класификацията на кредитните рискове; във втора глава е даден анализ на кредитните рискове на търговска банка на примера на АКБ „Банка за развитие на региона“; трета глава очертава проблемите и начините за намаляване на кредитните рискове на търговските банки в съвременни условия.

1. СЪЩНОСТ И КЛАСИФИКАЦИЯ НА КРЕДИТНИТЕ РИСКОВЕ
1.1. Същността на банковите рискове
Кредитните операции на търговските банки са един от най-важните видове банкова дейност.
На фондовите и финансовите пазари кредитирането запазва позицията си като най-печеливша позиция в активите на кредитните институции, но в същото време - най-рисковата. Следователно кредитният риск е бил и остава основният вид банков риск. Кредитен риск е рискът трета страна да не изпълни задълженията си към кредитна институция.
Рискът от този вид риск възниква при извършване на кредитни и други еквивалентни на заем операции, които са отразени в баланса, както и в резултат на някои задбалансови операции. Рисковостта е свойство на всяка сделка за заем, дори и с подходящо обезпечение, тъй като нейната действителна ефективност към момента на сключване на договора за заем е неизвестна.
Първо, винаги има възможност кредитополучателят да не иска да изплати дълга, когато настъпи изискуемостта му. Второ, рискът остава поради настъпване на непредвидени обстоятелства (загуба на заложено имущество, неплатежоспособност на длъжника, несъстоятелност на поръчителя или поръчителя и др.)
На трето място, кредитният пазар съдържа много рискови ситуации, които допринасят за риска от загуба на активи на кредитна институция. Можем да кажем, че кредитният риск е възможността за загуба на всички или част от активите под формата на главен дълг. Загубата на доходност или лихва върху главницата е прерогатив на лихвения риск.
Извършвайки кредитни операции, банката кредитор преследва една цел - да получи доход, да увеличи капитала си и тъй като основната част от печалбите кредитната институция получава от кредитни операции, тогава важността на минимизирането на кредитния риск става очевидна. За съжаление условията на руската икономика допринасят за увеличаване на риска в тази област на банкирането. Това е техническата изостаналост на производството и ниското качество на продуктите с висока цена и в резултат на това тяхната неконкурентоспособност и т.н. Следователно, когато разработва кредитна политика с цел управление на кредитните рискове, кредитната институция трябва да вземе предвид много случайни фактори, които ги влияят и намаляват вероятността от загуба на банкови активи.

Библиография

1. Граждански кодекс на Руската федерация. Текст с изменения и допълнения от 1 октомври 2006 г. - М .: Ексмо, 2006
2. федералния законот 02.12.1990 г. N 395-1 „За банките и банковата дейност“ (изменен от 27.07.2006 г.) // Российская газета, № 27, 02.10.1996.
3. Федерален закон № 86-FZ от 10 юли 2002 г. „За Централната банка Руска федерация(Банка на Русия)" (с измененията на 12 юни 2006 г.) // Российская газета, № 127, 13 юли 2002 г.
4. Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 16 януари 2004 г. N 110-I „За задължителните коефициенти на банките“ (изменена от 20 март 2006 г.) // Бюлетин на Банката на Русия, № 11, 11 февруари 2004 г.
5. „Правилник за реда за формиране от кредитни институции на резерви за възможни загуби по заеми, заеми и еквивалентен дълг“ (одобрен от Централната банка на Руската федерация на 26 март 2004 г. N 254-P) (с измененията на 20 март 2006 г.) // Бюлетин на Банката на Русия , № 28, 05.07.2004 г.
6. Антонов М.Т., Песел М.А. Парично обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2000, с. 145-149
7. Астахов А. В. Системен подход към управлението на риска на големите руски търговски банки // Пари и кредит, 2002, № 1
8. Банково дело: Учебник / изд. д-р икон. науки, проф. G.G. Коробова. М.: Икономист, 2004. 751с.
9. Банково дело: Учебник / изд. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецка. 5-то изд., преработено. и допълнителни М: Финанси и статистика, 2005.- 592 с.
10. Банков мениджмънт: Учебно-практическо ръководство. -М.: Издателство "Алфа-Прес", 2005.- 368с.
11. Габеева М. Като в капка вода. Проблеми и перспективи за развитието на банковата система на региона // Банкиране в Москва, 2005, N8 (128).
12. Голубева С. Застраховка на риска на търговска банка // Москва, 2003.
13. Пари, кредит, банки: Учебник за университети - 2-ро изд., рев. и допълнителни - Ед. O.I. Лаврушина М.: Финанси и статистика, 2004.
14. Ермаков С.Л. Работата на търговска банка при кредитиране на кредитополучатели: Методически препоръки. - М.: Алес, 2002.
15. Иванцов С. Кредитният риск на търговските банки остава висок. // Комерсант, № 12, 2002 г
16. Кабушкин С.Н. Управление на банковия кредитен риск. М.: Ново знание, 2006.
17. Карас Л; Конторовш В. Кредитен риск в банковия мениджмънт // Икономика и право. - 2000. - бр.11.
18. Kirisyuk G.M., Lyakhovsky B.C. Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя от банката // Деньги и кредит. - 2003. - бр.4.
19. Търговските банки на Русия към 1.07.97 г. //Финанси и кредит, 2001, № 11
20. Който не поема рискове, не е истински банкер // Експерт, 2002, No 9
21. Лаврушин О.И. Банкови рискове. М.: КНОРУС, 2007.
22. Основните насоки на единната държавна парична политика за 2000 г. // Пари и кредит, 1999, № 12
23. Пещанская И.В. Организация на дейността на търговска банка: Обн. надбавка. М.: ИНФРА-М, 2001.- 320с.
24. Петров А.Ю. Комплексен анализфинансовата дейност на банката. М.: ФиС, 2007.
25. Проблеми на управлението на банковия и корпоративния риск. Научен алманах / под. Изд. A.G. Грязновой М.: FiS, 2007.
26. Рубел К. Финансов мениджмънт. // Санкт Петербург 2002
27. Севрук В.Г. Банкови рискове. - М.: Case LTD, 2004
28. Соколинская Н.Е. Кредитни рискове в руския банков сектор: фактори и управление. //Банкови услуги. - 2006.-бр.5.-С.2-28.
29. Соколинская Н.Е. Управление на кредитния риск - М.: FiS, 2007.
30. Тавасиев А.М. и др. Банково дело М.: УНИТИ-ДАНА, 2007г.
31. Счетоводна и оперативна техника в банките: Семинар / ВЗФЕИ.-М.: Финстатинформ, 2001. -328с.
32. Фетисов Г.Г. и др. Организация на дейността на централната банка. М.: Кнорус, 2007.
33. Khandruev A.A. Управление на банковия риск: Научно-практически аспект / Пари и кредит, 1999, № 6
34. Шевчук Д.А. Банкиране. М.: ПРИОР, 2007
35. Шмирева А.И. Основи на банкирането. - Новосибирск, 1999г

Моля, проучете внимателно съдържанието и фрагментите от произведението. Пари за закупени готови работи поради несъответствие на тази работа с вашите изисквания или нейната уникалност не се връщат.

* Категорията на работа се изчислява в съответствие с качествените и количествените параметри на предоставения материал. Този материал, нито в своята цялост, нито в част от него, е завършен научен труд, заключителна квалификационна работа, научен доклад или друга работа, предвидена от държавната система за научно сертифициране или необходима за преминаване на междинна или окончателна атестация. Този материал е субективен резултат от обработката, структурирането и форматирането на събраната от автора му информация и е предназначен основно да се използва като източник за самоподготовка на работата по тази тема.

НАЧИНИ ЗА НАМАЛЯВАНЕ НА КРЕДИТНИТЕ РИСКОВЕ И ГАРАНТИРАНЕ НА СТАБИЛНОСТТА ИМ В ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКА БАНКА

С. С. Самойлова, М. А. КУРОЧКА

Статията разглежда въпросите на банковото кредитиране. Кредитирането е основната дейност на банката по пласиране на парични средства. Самото кредитиране е неразривно свързано с понятието "кредитен риск", поради което основната задача на банката при предоставяне на средства в заеми е да оцени и минимизира кредитния риск. Основният принцип, от който всяка кредитна институция трябва да се ръководи в своята кредитна дейност, е да максимизира приходите, като същевременно минимизира кредитните рискове. Актуалността на избраната тема се обяснява с факта, че управлението на кредитния риск трябва да се извършва по такъв начин, че едновременно да се намалят съществуващите рискове и да се постигне най-висока доходност, като се спазват всички изисквания Централна банка RF. За тази цел банката трябва да бъде въоръжена с методи за оценка на риска, да идентифицира риска своевременно и надеждно, както и регулаторни методи, благодарение на които банката е в състояние да поддържа рисковете на приемливо ниво.

Ключови думи: банки, кредит, кредитни рискове, кредитен портфейл, кредитен пазар.

Съвременният бизнес не е възможен без риск. Рискът е обратната страна на свободното предприемачество. С развитието на пазарните отношения у нас се засилва конкуренцията и се разширяват бизнес възможностите. За да успеете във вашия бизнес, имате нужда от оригинални решения и действия. Нуждаем се от постоянно творческо търсене, нужна е мобилност и готовност за въвеждане на всички възможни технически и технологични новости, а това неминуемо е свързано с риск.

Всяка дейност, каквато и да е тя, и самият живот съдържат известна доза риск и шанс от най-разнообразен характер. Всяка икономическа дейност е обект на несигурност, свързана с промените в ситуацията на пазарите, тоест до голяма степен с поведението на други икономически субекти, техните очаквания и решения.

Рискът представлява елемент на несигурност, който може да засегне дейността на стопански субект или провеждането на всяка икономическа сделка. Така че банката не може да работи без риск. И тъй като целта на банката е максимизиране на печалбите, тя трябва да обърне голямо внимание на изпълнението на своите операции с възможно най-ниски рискове. За да се избегне фалит, неговата ликвидация, за постигане и поддържане на стабилна позиция на пазара на банкови услуги, банките трябва да

разработват и прилагат ефективни методи и инструменти за управление на тези рискове.

Кредитните операции са най-печелившата позиция в банковия бизнес. Този източник формира основната част чиста печалба, приспаднати в резервни фондовеи ще изплаща дивиденти на акционерите на банката.

В същото време тези сделки отново са свързани с кредитни рискове, на които са изложени банките. Ето защо специално вниманиеПроцесът на управление на кредитния риск заслужава, тъй като успехът на банката зависи от неговото качество. Проучванията за фалити на банки по света показват, че основната причина е лошото качество на активите. Кредитен риск - непогасяване от страна на кредитополучателя на главница и лихва по кредита, лихвен риск и др. Внимателен подбор на кредитополучателите, анализ на условията за отпускане на заем, постоянно наблюдение на финансовото състояние на кредитополучателя, възможностите му ( и желание) за изплащане на заема позволява избягване на кредитен риск. Изпълнението на всички тези условия гарантира успешното провеждане на най-важната банкова операция – предоставянето на заеми.

Решаването на задачите, очертани от концепцията за развитие, ще осигури формирането на необходимото ниво на възвръщаемост на капитала, ще оптимизира банковите разходи и ще изпълни ограничението за оперативните разходи.

към нетния оперативен доход, увеличаване на дела на приходите от такси и комисиони в нетния оперативен доход и подобряване на стабилността и предвидимостта на финансовите резултати.

Развитието на икономиката и увеличаването на доходите на населението оказаха положително влияние върху растежа на кредитния пазар в Русия. Това даде възможност да се разшири кръгът от потенциални кредитополучатели, както чрез увеличаване на броя на потенциалните клиенти, които могат да кандидатстват за заем и по отношение на които ще бъде взето положително решение, така и чрез увеличаване на предлагането платени услугикоито могат да използват. Броят на тези потребители през 2012 г. се е увеличил с повече от

Както се вижда от Таблица 1, Сбербанк на Русия значително изпреварва своите конкуренти по отношение на кредитния портфейл на физически лица, но също така е невъзможно да не се забележи, че темпът на растеж на този портфейл е доста нисък - само 9,76%, докато един от основните конкуренти на Сбербанк на Русия е VTB Bank 24 за същия период показа ръст от 192,68%.

И по броя на отпуснатите заеми може да се заключи, че Банката предпочита да издава сравнително големи суми заеми.

Такива показатели са следствие от факта, че Банката не практикува „магазинни” заеми. От една страна, това е загуба на пазарен сегмент, но от друга страна, подобни заеми са с много висока степен на риск и могат да доведат до намаляване на ликвидността на банката и влошаване на качеството на кредитния й портфейл.

Приблизително същата кредитна политика се провежда от VTB 24 Bank ( средният размер 102 000 рубли за заем, издаден на физическо лице), но по-слабо развитата клонова мрежа и по-малко възможности за ресурси не му позволяват да се конкурира при равни условия със Сбербанк на Русия, която

се удвои: от 13% на 28% от общото население.

Лидерът в рейтинга за кредитиране на физически лица, с изключение на ипотеките, беше Сбербанк, обемът на отпуснатите заеми на който достигна 485,7 милиарда рубли, а ръстът през годината възлиза на 9,76%. Второто място с отрицателна динамика от 13,38% е заето от Руски Стандарт Банк, отпуснала заеми за 193,3 млрд. рубли. Челната тройка е затворена от банка VTB 24 с показател от 91,7 милиарда рубли. и най-добър ръст сред първите 5 - 192,68%.

Таблица 1 показва общите показатели на кредитите, отпуснати от банките на физически лица, без ипотеките.

е най-голямата банка в Източна Европа.

Успехът на една търговска банка зависи от това колко ефективно тя използва наличните средства, като ги инвестира в различни активи. Най-разпространеният начин за използване на банковите ресурси е предоставянето на заеми. Проучванията за фалити на банки по света показват, че основната причина за фалити е лошото качество на активите (обикновено заеми). По този начин приемането на кредитните рискове е в основата на банковото дело, а управлението им традиционно се счита за основен проблем на теорията и практиката на банковия мениджмънт.

Кредитният риск може да се определи като несигурността на кредитора, че длъжникът ще може и възнамерява да изпълни задълженията си в съответствие с условията на договора за заем.

Това състояние може да бъде причинено от:

Първо, невъзможността на длъжника да генерира адекватен бъдещ паричен поток поради непредвидени неблагоприятни промени в бизнеса, икономически и/или

маса 1

Банки по обем на кредитите, отпуснати на физически лица през 2012 г. (без ипотеките)

Банка Издадени заеми на физически лица (с изключение на ипотеки) през 2012 г., млн. руб. Промяна през годината, % Брой отпуснати кредити на физически лица (без ипотеки) през 2012 г., бр. Портфейл от заеми на физически лица (с изключение на ипотеки) към 01.01.13, млн. RUB

1. Сбербанк 485 718,1 9,76 3 644 402 654 595,0

2. Руски стандарт 193 253,2 -13,38 9 508 847 182 222,9

3. VTB 24 91 681,0 192,68 895 469 81 417,4

4. Росбанк 61 324,8 -10,90 832 610 84 174,8

5. Инвест Банк 55 708,2 57,17 1 214 159 56 422,0

6. Алфа-Банк 48 527,5 75,65 985 678 41 398,1

политическата среда, в която работи кредитополучателят;

Второ, несигурност относно бъдещата стойност и качество (ликвидност и продаваемост на пазара) на обезпеченията по кредит;

На трето място, падането на бизнес репутацията на кредитополучателя.

В банкирането трябва да се разграничат нивата на кредитен риск:

Кредитен риск по отделно споразумение - вероятността от загуби от неспазване на конкретен договор за заем от страна на кредитополучателя,

Кредитният риск на целия портфейл е размерът на риска за всички споразумения в кредитния портфейл.

Съответно за всяко ниво се използват различни методи за оценка на риска и методи за управление на риска.

Размерът на кредитния риск е сумата, която може да бъде загубена поради неплащане или забавяне на плащането на задълженията. Максималната потенциална загуба е пълният размер на дълга в случай на неплащане от страна на клиента. Закъснелите плащания не водят до преки загуби, а непреки загуби, които са разходи за лихви (поради необходимост да се финансират длъжници за по-дълго от необходимото време) или загуба на лихва, която би могла да се получи, ако парите бъдат върнати по-рано и поставени на депозит .

Експозицията на кредитен риск съществува през целия период на кредитиране. При отпускане на заем рискът възниква от момента на продажбата и остава до момента на получаване на погасяването.

Една от организационните мерки, насочени към подобряване на качеството на проверката на кредитоспособността на кредитополучателя, може да бъде кредитната оценка. Изготвяне този документще помогне на кредитния служител да систематизира информацията, с която разполага и да я представи в сбит и пълен вид за представяне пред ръководството.

Кредитният комитет, който всъщност взема решение за отпускане на заем, имайки такъв документ, може по-добре да оцени перспективите на тази сделка, тъй като цялата необходима информация за заема се събира на едно място и във форма, която е лесно за разбиране. Няма нужда да бъркате купища финансови отчети, удостоверения, заключения и други документи.

Компилационна работа кредитен рейтингсе извършва, както следва: в процеса на проверка на заявлението на клиента за кредит се извършва оценка на неговата кредитоспособност, бъдеща

дейността на финансирания проект, качеството и достатъчността на обезпечението. Кредитният служител получава необходимите материали от клиента, от предприятия и банки, които преди са взаимодействали с него, проучва бизнес плана, за изпълнението на който е поискан заемът, посещава кредитополучателя, за да:

Уверете се, че информацията в бизнес плана е правилна;

Получете необходимата информация, която е необходима за оценка на кредита и не е включена в бизнес плана;

Оценявайте жизнеспособността на бизнес плана и особено определяйте способността на ръководството да го прилага успешно;

Предложете на кредитополучателя да приеме такива условия, при които има най-голям шанс за положително решение.

След получаване на цялата необходима информация се съставя кредитен преглед, който обобщава наличните факти и излага препоръките и заключенията на кредитния служител.

Ако финансовото състояние на кредитополучателя се влоши, изплащането на заема може да бъде изложено на риск. След като се идентифицира такъв кредитополучател, е необходимо да се предприемат спешни мерки за предотвратяване на влошаване на кредитния портфейл на банката. Продажбата на обезпечение е крайна мярка. Ето защо е препоръчително да се оцени финансовото състояние на кредитополучателя и да се препоръчат мерки за подобряването му.

Препоръчително е да се оцени финансовото състояние на предприятието в контекста на балансови статии, които влияят върху кредитоспособността на предприятието.

Ако има тенденция към влошаване на показателите за кредитоспособност на дружеството, то трябва да положи усилия за предотвратяване на показателите за кредитоспособност. Тези мерки трябва да бъдат:

Подобряване на организацията на разплащанията с длъжници и кредитори с цел предотвратяване на изпреварващ растеж дължими сметкивърху вземанията;

Намаляване на себестойността на ДМА и увеличаване на разходите за формиране на оборотни средства;

Намаляване на размера на оборотния капитал в наличности и разходи.

По този начин прилагането на тези мерки ще помогне на кредитополучателя да постигне по-високи финансови резултати, което ще му позволи да използва по-ефективно банков заем в бъдеще.

След като се обмислят начини за подобряване на кредитоспособността на кредитополучателя, е необходимо да се помисли за работа с проблемни заеми, тъй като опитът показва, че процесът на кредитиране не се ограничава до оценка на кредитоспособността на кредитополучателя.

литература

1. Официален уебсайт на Сбербанк на Русия. URL: http://www.sbrf.ru

2. Официален уебсайт на Централната банка на Русия. URL: http:// www.cbr.ru

3. Русия е на път да излезе от икономическата криза. Сборник с научни статии / изд. изд. проф. В. В. Тумалева. СПб., 2010. бр. 8.

4. Хетагуров А. Н. Осигуряване на стабилност на кредитната дейност на търговска банка въз основа на намаляване на кредитните рискове. 2010. URL: http://www.riskovik.com

НАЧИНИ ЗА НАМАЛЯВАНЕ НА КРЕДИТНИТЕ РИСКОВЕ И ГАРАНТИРАНЕ НА СТАБИЛНОСТТА ИМ В ДЕЙНОСТТА НА ТЪРГОВСКА БАНКА

С. С. Самойлова, М. А. Курочка

В статията се разглеждат въпросите за банковото кредитиране. Кредитирането е основна дейност на банката за инвестиране на средства. Кредитирането е неразривно свързано с понятието "кредитен риск", в тази връзка основната цел на банката при инвестиране на средства в кредитите е оценката и минимизирането на кредитния риск. Основният принцип, от който трябва да се ръководи всяка кредитна организация в кредитната дейност - получаване на максимален доход при минимизиране на кредитните рискове. Уместността на избрания предмет се обяснява с това, че контролът на кредитните рискове трябва да се осъществява така, че в същото време да се намалят наличните рискове и да се постигне най-голяма доходност, като по този начин се спазват всички изисквания на Централната банка на Руската федерация. За целта банката трябва да бъде въоръжена с методи за оценка на риска, своевременно и автентично идентифициране на риска, и като регулаторни методи, благодарение на които банката има възможност да поддържа рисковете на приемливо ниво.

Ключови думи: банки, кредит, кредитни рискове, кредитен портфейл, кредитен пазар.

Функционирането на всяка търговска банка е присъщо на финансовия риск. Изразява се във вероятността банката да намали финансовите загуби (загуби) или да не получи приходи в сравнение с планираните, както и несигурността относно бъдещите парични потоци поради различни причини, включително неправилни действия или тяхното отсъствие.

Финансовият риск на банката съдържа редица компоненти, основните от които са:

1. Оперативен риск

2. Банкови транзакционни рискове

3. Риск от загуба на банкова ликвидност

От своя страна рискът от банковите транзакции може да бъде разделен на ценови и кредитен.

Кредитният риск е основният банков риск за управление, който е ключов фактор за определяне на ефективността на банката. Това е така, защото по правило търговските банки формират значителна част от приходите си чрез реализиране на кредитна дейностследователно оценката на потенциалната печалба във връзка с вероятността от неизпълнение на кредита от страна на клиента е от особено значение.

В тесен смисъл кредитният риск е свързан не само с операциите по директен заем, но и с лизинг, факторинг, форфейтинг и гаранционни операции за формиране на портфейл от ценни книжа.

Кредитният риск на банката може да се разглежда като риск на конкретен кредитополучател и риск на кредитния портфейл.

От една страна, кредитният риск е рискът на конкретен кредитополучател, който представлява потенциална загуба на банката в случай на пълно или частично неизпълнение от страна на клиента на финансови задълженияна банката (невръщане на главницата на дълга, лихва върху него в сроковете, определени от условията на споразумението)

Тук кредитният риск включва риска от неизплащане на главния дълг (загуба на част от активите на банката), риска от неплащане на лихва по кредита (загуба на част от дохода), риска от загуба на обезпечение по заем в резултат на унищожаване на обезпечение или несъстоятелност на поръчителя. При осъществяване на кредитна сделка възникват и оперативни сделки: Рискът от правна регистрация на кредитна сделка, рискът от компютърни системи и др. Ако кредитополучателят е нерезидент, тогава може да възникне риск за страната. Ако кредитът е отпуснат в чуждестранна валута - валутен риск.

Ако разглеждаме банковите заеми в тяхната съвкупност, тогава за такава съвкупност от кредитни инвестиции съществува риск от кредит (кредитен портфейл на банката). Следователно, от друга страна, кредитният риск е вероятността за намаляване на стойността на част от активите на банката, която се представя от размера на издадените заеми и придобитите дългови задължения, или вероятността действителната възвръщаемост на тази част на активите ще бъде значително по-ниско от очакваното изчислено ниво.

Съставните елементи на риска на кредитния портфейл на банката могат да бъдат: рискът на страната и рискът от концентрация на кредити. Рискът за страната възниква, когато банките извършват външноикономическа дейности имат широка мрежа от кореспондентски сметки в чуждестранни банки.

Рискът от концентрация на заеми възниква при отпускане на големи заеми индивидуален кредитополучател(непогасяването на голяма сума по кредита може да доведе до загуба на платежоспособност и ликвидност на банката) или група свързани кредитополучатели, както и в резултат на принадлежността на кредитополучателите на банката към отделни отрасли и сектори на икономиката, или към географски региони.

Въз основа на това можем да кажем, че кредитният риск на банката може да се определи като максималната очаквана загуба, която може да възникне с определена вероятност за определен период от време в резултат на намаляване на стойността на кредитния портфейл , поради частична или пълна неплатежоспособност на кредитополучателите, до момента на погасяване на кредита.

Процесът на управление на кредитния риск (намаляване на кредитния риск) се състои от следните стъпки

1. Идентификация на кредитния риск – включва идентифицирането на кредитния риск, определя възникването на причините и условията за неговото възникване.

2. Оценка на кредитния риск - за оценка на кредитния риск могат да се използват следните методи:

Сравнение на действителните показатели и стандартите за риск, установени от Банката на Русия

· Експертни оценки, включително, но не само, анализ на финансово-стопанската дейност на кредитополучателя, рейтингови скали и др.

· Математически изчисления и статистически методи, които трябва да се преразглеждат периодично в светлината на нововъзникващите пазарни промени.

Анализ на сценарий, включително разработване на стрес тестове (най-лоши сценарии), свързани с появата на риск

3. Анализ на кредитния риск, постоянно следене на нивото му

4. Минимизиране или ограничаване на кредитния риск чрез прилагане на подходящи управленски практики

Съвременните банки използват следните методи за управление на кредитния риск:

1. Предварителен анализ на кредитоспособността и платежоспособността на кредитополучателя

2. Текущ мониторинг на кредитите

3. Диверсификация на кредитния портфейл на банката

4. Формиране на резерви за покриване на евентуални загуби по кредити

1-ви и 2-ри метод са по-скоро теоретичен подход за управление на риска (прогнозиране и предприемане на мерки за отстраняване на възможни неблагоприятни събития), приложими са за всяко конкретно заявление за кредит и всеки конкретен заем.

В 3-ти и 4-ти метод беше въплътен подходът за създаване на допълнителни (алтернативни) източници на средства за елиминиране или намаляване на финансовите загуби в случай на неблагоприятно събитие

Какво е обезпечение и обезпечение. Примери и формули за изчисление

Залогът е начин за обезпечаване на задължения между длъжник (залогодател) и кредитор (залогодател).

Обезпечението може да бъде първично или вторично. В 1-ви случай залогът се прехвърля в банката като залог на първия етап. Ако кредитополучателят получи друг заем (докато рефинансира първия заем), механизмът за залог на втория етап се задейства в друга банка. В този случай договорните отношения между първата банка и втората (прехвърляща) банка се сключват в писмена форма и залогът се прехвърля на втората банка. Кредиторът има преференциално право на залог пред останалите кредитори. Отношенията между страните се уточняват в договора и се уреждат от Гражданския кодекс. Руската федерация, Федерален закон "За залога", Федерален закон "За ипотеката"

Обезпечението е набор от условия, които дават на кредитора увереност, че дългът ще бъде погасен.

Заемът може да бъде обезпечен със залог под формата на недвижими имоти, движими вещи и други високоликвидни активи (ценни книжа, гаранции), както и гаранции.

Освен основното обезпечение за заем, в редица страни има нужда от осигуряване на допълнителни източници на доходи, тъй като кредитният риск за кредитора е по-висок.

ПРИХОДСТВО И РАЗЛИКА.

По този начин "обезпечение" и "обезпечение" са две различни понятия. Въпреки това, в банковата система има обобщен израз - обезпечениевключваща цялата система от договорни отношения и задължения между длъжника и кредитора

Обезпечение на заема

Има видове заеми, при които задължително условие е предоставянето на обезпечение. Те включват: търговски, ипотечни, потребителски, лизингови и др.

За тях банките задължително изискват "твърдо" обезпечение. При кредити за автомобили, студентски заеми и други "леки" кредити, банките приемат основно като обезпечение закупената кола, стоки материални ценности, движимо имущество. Залогодател може да бъде както самият длъжник, така и трето лице с негово писмено разрешение.

Счетоводство и отчетност

След издаване на заема се формира пакет на кредитополучателя. Съдържа залог за заем, договор и всички необходими документи в съответствие с „процедурата за кредит“. Всяка единица обезпечение в банката се отчита като една единица на пасив в баланса и се отразява в съответния счетоводен запис. На практика номиналната стойност на едно обезпечение обикновено е равна на една валутна единица и се запазва до края на срока на кредита. В края на срока на кредита балансовото задължение се отписва от задълженията на банката и се връща на кредитополучателя срещу подпис.

Мерки, предприети от банката при неплащане

В случай на неизпълнение на задължения от ипотекаря, посочени в договора, банката изпраща на длъжника известие, регистрирано в съответния орган, за започване на процедурата по принудително изпълнение на обезпечение за погасяване на дълга. Ако длъжникът не отговори на действията на банката в съдебно производство, банката има право да удовлетвори задълженията си чрез продажба на обезпечението. Адвокатът изготвя пакет от документи (прилагат се кореспонденция между длъжника и кредитора, подписани договори, изчислява се пълният размер на дълга и делото се внася в съда). Когато съдът вземе решение в полза на кредитора, имуществото на длъжника преминава във владение на банката и се продава на открит търг с чука. Ако съдът реши в полза на длъжника, то на този длъжник може само да се завижда, защото това е много малък процент от всички съдебни дела.

Изчисляване на обезпечения и задължения

За да обезпечи заем като обезпечение, кредитният служител първо изчислява размера на задълженията на длъжника: сума на кредита + начислена лихва за периода по погасителен план = задължение по кредита. След това оценява ангажимента по заема.

Обезпечението трябва да покрива размера на задълженията. Регистрацията на договорите за залог се извършва в съответните органи и се заверява от нотариус.

Пример 1

теглихте заем

Опции за заем:

1. Цел за попълване на оборотни средства

2. Сума -5 милиона рубли

3. Лихвен процент - 11% годишно

4. Срок -60 месеца (5 години)

Като обезпечение по кредита е предвиден тристаен апартамент приблизително пазарна стойностна цена от 16 милиона рубли.

1. При изчисляване на стойността на обезпечението на недвижимия имот банките прилагат коефициент на ликвидност приблизително 40-70% от стойността на имота. Лихва-11% годишно

2. Срок -60 месеца (5 години)

В нашия случай ще бъде 50. По този начин вашият апартамент ще бъде оценен от банков специалист в размер на 8 милиона рубли. Сега нека изчислим размера на задълженията 7 750 000 рубли. Вашето обезпечение покрива изцяло и с марж и имате шанс да получите заем

Пример 2

Вие получавате ипотеказа закупуване на апартамент, чиято цена е 14 милиона рубли

Целта е закупуване на апартамент

Параметри - кредит за закупуване на апартамент

1. Сума -14 милиона

2. Лихва - 10% годишно

3. Срок-120 месеца (10 години)

В ипотечно кредитиранеимота, който ще бъде закупен, е необходим като обезпечение по кредита.

Какво ще бъде изчисляването на обезпечението?

Коефициентът на ликвидност също ще бъде равен на 50%, ако закупеният имот е на стойност 14 милиона рубли, тогава след прилагане на коефициента неговата оценена стойност като обезпечение ще бъде 7 милиона рубли, а размерът на вашите задължения към банката е 28 милиона рубли (10 милиона x 10% x 10 години)

Образува се разлика от 21 милиона рубли, в този случай трябва да предоставите допълнително обезпечение за разликата в задълженията си. Едно от условията за ипотечни кредити обаче е собствен принос към придобитото имущество.