≡×МЕНЮ

• B&N Bank
• Възраждане
• Интернет банки
• Търговия
• Левобережен

Управление на банков кредитен портфейл по примера на Удмуртска пенсионна банка OJSC. Концепцията за кредитен портфейл на търговска банка, необходимостта и значението на оценката на нейното качество Въведение Банков кредитен портфейл

ОБРАЗОВАТЕЛНА ИНСТИТУЦИЯ

ВРЕДНО ПРОФЕСИОНАЛНО ОБРАЗОВАНИЕ

ОРЛОВСКА БАНКСКО УЧИЛИЩЕ (КОЛЕДЖ)

НА ЦЕНТРАЛНАТА БАНКА НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ

Катедра „Професионални модули“

Специализирано банкиране - 38.02.07

КУРСОВА РАБОТА

на интердисциплинарен курс

"Организация на кредитната работа"

по темата:

Технология на формиране и анализ на качеството на кредитния портфейл на банката

Ученик (и): Потапов Никита Сергеевич

Група № ___ 301 _______

Ръководител на работата: Петрова Анна Николаевна

Орел 2015 г.

Въведение

В световната практика развитието на икономиката е неразривно свързано с кредита, който под различни форми прониква във всички сфери на икономическия живот. Това се доказва от разширяването на обхвата на банковите операции, включително в областта на кредитирането. Извършването на банкови операции с широка клиентела е важна характеристика на модерното банково деловъв всички страни по света с развита кредитна система.

Чуждестранният опит показва, че банките, които предоставят на клиентите по -голямо разнообразие от висококачествени услуги, обикновено имат предимства пред банки с ограничен набор от услуги. Активната работа на търговските банки в областта на кредитирането е незаменимо условие за успешната конкуренция на тези институции, водеща до увеличаване на производството, увеличаване на заетостта и увеличаване на платежоспособността на участниците в икономическите отношения.

В същото време говорим не само за усъвършенстване на техниката на кредитиране, но и за разработване и внедряване на нови начини за намаляване на кредитните рискове, както и за подобряване на формирането на кредитен портфейл.

В момента ниското качество на кредитния портфейл е основната причина за фалита на много банки. В съвременните условия на банково развитие, качеството на кредитния портфейл става определящо за оцеляването и успеха на банката като търговско предприятие.

За банкова организацияформирането на кредитен портфейл и управлението на неговите качествени и количествени характеристики е един от предопределящите фактори за дейност, тъй като този процес включва множество елементи, които определят успешното функциониране на банката.

Уместността на темата е, че в момента,в съвременната банкова система задачите за подобряване на формирането и управлението на кредитния портфейл на банката поставят необходимостта от използване на икономически методи за управление на заеми, фокусирани върху спазването на икономическите граници на заема. Кредитният портфейл е основният източник на приходите на банката и в същото време основният източник на риск за разпределение на активи.

Целта на курсовата работа е да се проучи формирането на кредитен портфейл от гледна точка на теорията и практиката на прилагане, да се проучат проблемите за подобряване на кредитирането, както и да се анализира кредитния портфейл.

Изследователски цели:

1. Помислете за същността и структурата на кредитния портфейл на банката;
2. Определете методологията за оценка на качеството на кредитния портфейл;
3. Проучете механизма за отпускане на заем;
4. Да се ​​идентифицират начини за подобряване на технологията за формиране на кредитен портфейл и неговото качество;
5. Определете как да управлявате кредитния си портфейл търговска банка;
6. Проучете проблемите с оптимизацията на кредитния портфейл.

Обект на изследване на тази курсова работа е дейността на банките Руска федерациякредитиране на физически и юридически лица.

Предмет на тази курсова работа е анализът на качеството на кредитния портфейл на банката.

Тази курсова работа е написана въз основа на печатни и информационни източници на глобалния Интернет. Това са всички източници както от теоретичен и аналитичен, така и от статистически характер.

В хода на работата по темата бяха използвани следните методи на изследване: методът на анализ, синтез, систематизиране на получената информация по тази тема под формата на таблици и графики.

Практическото значение на работата се състои във факта, че информацията, представена в нея, може да се използва за запознаване с тази тема или за нейното допълнително изучаване.

Работата се състои от увод, три раздела, заключение, библиография и приложения.

1 Теоретични аспектиформиране и анализ на качеството на кредитния портфейл на банката

1.1. Същността и структурата на кредитния портфейл на банката

Има много различни подходи към въпроса за определяне на концепцията и същността на кредитния портфейл на банката. Портфолиото трябва да се разбира като съвкупност, набор, запас от определени материални, финансови, идеологически или други параметри, които дават представа за естеството, посоката, обхвата на дейност, перспективите за пазарната ниша на компания, банка, организация .[4, стр.30]

В чуждестранната икономическа литература кредитен портфейл се разбира като характеристика на структурата и качеството на отпуснатите заеми, класифицирани по определени критерии, в зависимост от целите на управлението. Напоследък все по -голям брой местни специалисти възприемат чуждестранната методология за определяне на концепцията за кредитен портфейл. (Приложение 1)

V регулаторни документиБанката на Русия, регулираща отделни аспекти на управлението на кредитния портфейл, е дефинирала своята структура, от което следва, че тя включва не само кредитния портфейл, но и различни други кредитни изисквания на банката: предоставени и получени заеми, депозити и привлечени депозити , междубанкови заеми и депозити, факторинг, искове за получаване (връщане) на дългови ценни книжа, акции и записи, дисконтирани сметки, вземания за права, придобити по сделка, за ипотеки, придобити на вторичния пазар, за сделки за продажба (покупка) на активи с разсрочено плащане (доставка), за платени акредитиви, за операции по финансов лизинг (лизинг), за връщане Париако закупените ценни книжа и други финансови активине са цитирани или не циркулират организиран пазар, суми, платени от кредитната институция на бенефициента по банкови гаранции, но събрани от главницата. Тази структура на кредитния портфейл се обяснява със сходството на категории като депозит между тях банков заем, факторинг, гаранции, лизинг, сигурност, които по своята икономическа същност са свързани с връщащото движение на стойността и отсъствието на смяна на собствеността.[8, стр.1]

Същността на кредитния портфейл на банката може да бъде разгледана на категорично и приложно ниво.

В първия аспект кредитният портфейл е икономически отношенияпроизтичащи от издаване и погасяване на заеми, извършване на еквивалент на кредитни операции. В този случай кредитният портфейл се определя като съвкупността от кредитните вземания на банката и други кредитни вземания, както и съвкупността от произтичащите от това икономически отношения.

Във втория аспект кредитният портфейл е набор от банкови активи под формата на заеми, дисконтирани записи на заповед, междубанкови заеми, депозити и други кредитни вземания, класифицирани в групи за качество въз основа на определени критерии.

Кредитният портфейл се характеризира със:

1) рентабилност,

2) риск,

3) ликвидност.

Основната характеристика на възвръщаемостта на кредитния портфейл е ефективният годишен лихвен процент, който служи като инструмент за сравняване с възвръщаемостта на други видове активи и анализ на осъществимостта на лихвените проценти по отпуснатите кредити. За анализа по правило се използва реална рентабилност - приходите, получени от единица активи, инвестирани в заеми за определен период от време.

Рискът от кредитен портфейл е степента, до която е възможно да настъпят обстоятелства, при които банката ще понесе загуби от заемите, които съставляват портфейла.

Ликвидността се отнася до способността финансов инструментсе трансформира в пари, а степента на ликвидност се определя от продължителността на периода от време, през който може да се извърши тази трансформация, следователно за кредитния портфейл ликвидността намира израз в своевременното погасяване на заеми.

Кредитен портфейл, както всеки друг, се характеризира с размер и структура. Концепцията за "размера на кредитния портфейл" трябва да се разглежда във връзка с целия размер на портфейла от активно-пасивни операции на банката и във връзка с кредитните портфейли на други банки.

Структурата на кредитния портфейл е съотношението на конкретни видове кредитни операциив куфарчето. Също така, структурата на кредитния портфейл може да се разглежда като набор от параметри, които могат да бъдат контролирани от банката, променяйки състава на видовете кредити, включени в портфейла, и техните обеми. Банката може да промени структурата на портфейла, за да получи най -благоприятните стойности на неговите характеристики - рентабилност, ликвидност, риск.

Въз основа на тези показатели самата концепция за кредитен портфейл може да се характеризира като съвкупност от заеми с определена структура, които от своя страна трябва да отговарят на изискванията на банката по отношение на рентабилност, ликвидност и степен на риск.

Целите на банката могат да се променят в зависимост от дадената степен на приемлив риск, но крайната цел е непроменена - тя е да получи възможно най -голяма печалба.

В зависимост от целта, банката формира кредитен портфейл от определен вид. Видът на портфейла като цяло се представя като характеристика на портфейла в съотношението на приходите и риска.

Въз основа на това всички кредитни портфейли могат да бъдат разделени на 3 вида:

1) Доходен портфейл - портфейлът е фокусиран върху стабилен доход, докато рисковете са сведени до минимум;

2) Рисков портфейл - портфейлът е предназначен за по -висок доход, докато се състои главно от заеми с висока степен на риск;

3) Балансиран портфейл - портфейл, в който различни видове кредити се комбинират рационално, както с висока степен на риск, така и с минимален.

Кредитният портфейл се състои от различни видове заеми, предоставени от банката. Заемът изпълнява определени функции. По този начин функциите на кредитния портфейл трябва да бъдат дефинирани чрез функциите на заема.

Основните функции на кредита са преразпределението на капитала и замяната на реалните пари с кредитни операции.

Кредитният портфейл трябва да изпълнява функция за преразпределение, чиято същност е преразпределението на заемния капитал в рамките на портфейла между субектите на получаване на заем. Състои се и в преразпределение на временно освободените финансови ресурси на секторна основа. В този случай кредитът е макрорегулатор на икономиката, който гарантира, че търсенето на определени индустрии за привличане на допълнителни средства е задоволено.

Следващата основна функция на кредита е да замени реалните пари с кредитни операции. Тази функция ще бъде функция на кредитния портфейл, тъй като чрез издаването на заеми ще се създаде допълнително ефективно търсене в рамките на икономическа система, което помага да се избегне криза на свръхпроизводство на стоки и не провокира инфлацията.

Кредитният портфейл изпълнява и функцията за ускоряване на концентрацията на капитала, която се състои в предоставяне на финансови ресурси на приоритетни области на дейност. Тази функция няма да се изпълнява, ако банката насочва средства само към най -печелившите индустрии, без да отчита националните интереси.

1.2. Правно регулиране на процеса на кредитиране

Съвременната банкова система в Русия е създадена в резултат на реформата на държавната кредитна система, възникнала през периода на централизираната планова икономика. Банките в Руската федерация са създадени и функционират въз основа на Федералния закон от 2 декември 1990 г. № 395-1 „За банките и банковата дейност“ (изменен на 21 март 02 г.), който определя кредитни институции и банки, изброява видовете банкови операции и сделки, установена е процедурата за създаване, ликвидация и регулиране на дейността на кредитните институции.[10, стр.1]

Настоящото законодателство утвърждава основните принципи на организацията банковата системаРусия, които включват следното: двустепенна структура, изпълнение банково регулиранеи надзор централната банка, гъвкавостта на бизнес банките и търговския фокус на тяхната дейност.

Съвременното правно основание за съществуването на банковата система е Гражданският кодекс на Руската федерация и Конституцията на Руската федерация. Конституционните норми определят органите, упълномощени да изпълняват функциите по управление на кредитно -банковата система, реда за тяхното формиране и принципите за изпълнение на възложените им задачи. Конституцията на Руската федерация отразява статута, задачите, основните функции и принципи на организацията и дейността на Централната банка на Руската федерация като публичноправна организация, нейната организационна структура, както и основните права и задължения.

Някои аспекти на банковата дейност също се регулират от Наказателния кодекс на Руската федерация, който осигурява защита срещу най -сериозните и обществено опасни посегателства върху правата и интересите на държавата, други субекти, работещи в кредитния и банковия сектор, както и индивиди и физически лицаизползване на услугите на банки и други кредитни институции. Например в чл. 185-186 от Наказателния кодекс на Руската федерация се предполага наказателно преследване за производство или продажба на фалшиви пари и ценни книжа, както и за емитиране на всякакви банкноти, различни от официалната валута. Наказателният кодекс на Руската федерация предвижда наказание за разкриване на банкови тайни, както и за незаконни банкови дейности и банкови дейности без регистрация.

Като цяло всички основни банкови закони и разпоредби са предназначени да осигурят управлението на банковата система като цяло. И въпреки това правната подкрепа на банковата дейност в Русия, въпреки прогресивния си характер и общата пазарна ориентация, все още не отговаря напълно на настоящата икономическа ситуация и международното ниво на правно регулиране на обществените отношения.

Нека разгледаме по -подробно правната уредба на процеса на кредитиране в Руската федерация. Най -належащите въпроси тук са проблемите с обезпечаването и изплащането на заема.

Видовете кредитни обезпечения се разделят на две групи.

Една група са видовете обезпечения, традиционно приети в банковата практика. Условно те могат да бъдат наречени типове собственост на сигурността, тъй като те винаги имат специфично свойство в материал или в парична форма... За практическото прилагане на тези видове има добро правно основание... Тяхното правно регулиране се съдържа в нормите на Гражданския кодекс на Руската федерация.

Друга група видове обезпечения по правило не могат да бъдат оценени чрез определена сума пари, която заемодателят може да получи в случай на неизпълнение на заем или неполучаване на плащане по кредита. Освен това някои видове обезпечения не могат да бъдат отделени от предприятието, изпълняващо инвестиционния проект, и да бъдат продадени или прехвърлени в натура. Но получаването на обективна информация за състоянието на тези видове обезпечения дава възможност на банковите специалисти сравнително надеждно да преценят вероятността за успешна реализация на инвестиционен проект. Следователно такава група видове поддръжка може да се нарече информационна.

За да осигурят изплащането на заеми, търговските банки могат да използват всички методи за осигуряване изпълнението на задълженията, предвидени в действащото законодателство.

Така че, съгласно Гражданския кодекс на Руската федерация, изпълнението на задълженията може да бъде гарантирано по следните начини: неустойка; залог; задържане на имуществото на длъжника; гаранция; банкова гаранция; депозит и по други начини, предвидени от закона и не противоречащи на принципите на гражданското законодателство. Най -често срещаният метод за обезпечаване на погасяването на заем е залог - метод за обезпечаване на задължение, при който кредиторът има право в случай на неизпълнение от длъжника да получи удовлетворение от заложеното имущество предимно на други кредитори .

1.3. Формиране на кредитен портфейл и оценка на неговото качество

Формирането на кредитния портфейл започва след определяне на общата цел на кредитната дейност на банката, разработване на стратегия кредитна политикабанка, формулират се определящи приоритети. Според кредитната политика на банката лимитите за кредитиране се определят от условия, отрасли и групи кредитополучатели. Следователно е необходимо постоянно да се следи съответствието на структурата на кредитния портфейл с посочените параметри.[2, стр.20]

Издаването на всеки заем трябва да бъде предшествано от анализ на съответствието на кредитирания обект с кредитната политика на банката, оценка на кредитоспособността на клиента. Оценката на кредитоспособността на кредитополучателя не трябва да се ограничава до анализа на финансовите резултати от дейността, мениджмънтът и маркетингът в предприятието са до голяма степен гарант за своевременното погасяване на заема и лихвите. Очевидно качеството на кредитния портфейл се определя не само от неговата структура, но и преди всичко от съответствието му със стратегическите цели на кредитната политика.

Целият процес на формиране на кредитен портфейл може да бъде разделен на три блока. (Приложение 4)

Първият блок включва формиране на система от кредитни лимити в съответствие с целите и стратегията на кредитната политика на банката. Установяването на кредитни лимити изпълнява функцията за управление на кредитния риск. Както знаете, кредитният портфейл е не само източник на доход, но и източник на рискове. Степента на кредитен риск на банките зависи от фактори като:

Степента на концентрация на кредитните дейности на банката във всяка област (индустрия), която е чувствителна към промените в икономиката;

Делът на заемите и други банкови договори, дължащи се на клиенти, изпитващи определени специфични трудности;

Концентрация на дейността на банката в малко проучени, нови, нетрадиционни области;

Извършване на чести или значителни промени в политиката на банката за отпускане на заеми, формиране на портфейл от ценни книжа;

Дял на нови и наскоро привлечени клиенти;

Въвеждане на твърде много нови услуги за кратък период;

Приемане на стойности, които са трудни за предлагане или подлежат на бърза амортизация като обезпечение.

От своя страна установяването на кредитни лимити е основният начин за контрол върху формирането на кредитния портфейл, използван за намаляване на рисковете и подобряване на дългосрочната жизнеспособност. Чрез установяване на кредитни лимити, пропорциите на различните видове заеми се оптимизират в рамките на целия кредитен портфейл, като се отчита обемът и структурата на кредитните ресурси. Това позволява на банките:

Избягвайте загуби, които са от решаващо значение за поддържане на платежоспособността

от необмислена концентрация на всякакъв вид риск;

Диверсифицирайте кредитния портфейл, за да намалите

концентрация и осигуряване на стабилни печалби.

Диверсификацията на кредитния портфейл е разпределението, разпръскването на кредитния риск в няколко направления. Банките трябва да ограничат кредитирането до един голям кредитополучател или няколко големи кредитополучатели или да отпускат голям заем на група свързани кредитополучатели. Вторият блок е изборът на конкретни кредитни обекти за включване в кредитния портфейл. Изборът се извършва, като правило, въз основа на оценка на кредитоспособността на кредитополучателите. Общият подход към разглеждането на реални обекти на кредитиране включва оценка на сферата на дейност на кредитополучателя, анализ на предназначението на средствата, избор на вида заем и идентифициране на рисковете от кредитна сделка. Важна задача е да се определят факторите, които дават възможност за предварително селектиране на заетите обекти. На първо място, следва да се установи дали заявлението за заем отговаря на кредитната политика на банката. Ако отговорът е „да“, кредитният служител извършва анализ на кредитоспособността на потенциалния кредитополучател. В банковата практика анализът на финансовото състояние на кредитополучателя се извършва по следните методи според данните от неговия баланс и счетоводни отчети: Вертикален анализ; Хоризонтален анализ; Определяне на задоволителната структура на баланса; Изчисляване на размера на нетните активи на заемодателя според баланса; Изчисляване на финансовите коефициенти и тяхното сравнение със стандартните стойности.

Третият блок - блокът за анализ на състоянието на кредитния портфейл и управление на отклоненията до голяма степен се припокрива с оперативното управление на кредитния портфейл, а именно с текущото наблюдение на състоянието на кредитния портфейл. Разработването и прилагането на мерки, насочени към подобряване на качеството на кредитния портфейл, остава прерогатива на средносрочния план.

Важна характеристика на кредитната политика на банката е качеството на кредитния портфейл.

Оценка на кредитния портфейле процедура за изучаване на качествените характеристики на банката и погасяването на заеми, намаляване на кредитните рискове - тоест отсъствие на плащания върху сумите по основния договор за заем и лихви по него.

Кредитите са основният източник на печалба на банката, но в същото време и основният източник на риск, от който зависят стабилността и перспективите за развитие на институцията. В условията на криза или при липса на подходящи проверки и преизчисления е доста трудно да се определи прогнозираният ръст на просрочения дълг - така се появяват резерви, които не отговарят на реалността. Има ненужни разходи, има разходи, които биха могли да бъдат избегнати.Оценка на кредитния портфейлнапълно решава този проблем.

Цели за оценка на качеството на кредитния портфейл на банката:

• Намаляване на дела на просрочения дълг в кредитния портфейл;
• Формиране на адекватен резерв за покриване на очакваните разходи по кредитния портфейл;
• Разбиране на факторите, водещи до увеличаване на рисковете по кредитния портфейл;
• Разбиране на факторите, причиняващи намаляване на рентабилността на кредитите и поддържане на резервите на необходимото ниво.

Основата оценка на кредитния портфейле правилната класификация и разпределение на заемите:

1 -ва рискова група "Стандартни заеми". Това са заеми или кредити, дългът за които се погасява в срок и в пълен размер. Това включва и заеми, чиято продължителност на погасяване е увеличена по установения ред, но не повече от два пъти, както и обезпечени съдилища с просрочие до 30 дни. За заеми от 1 -ва рискова група банковите институции трябва да създадат резерв за евентуални загуби в размер най -малко 2% от размера на отпуснатите кредити;

2-ра рискова група „Нестандартни заеми“. Това са недостатъчно обезпечени заеми и заеми, които са с просрочие до 30 дни, както и обезпечени кредити с просрочие до 60 дни. За заеми от 2 -ра рискова група банковите институции трябва да създадат резерв за евентуални загуби в размер най -малко 5% от размера на отпуснатите кредити;

3 -та рискова група „Съмнителни заеми“. Това са необезпечени кредити със забавяне до 30 дни, както и недостатъчно обезпечени кредити с просрочие до 60 дни и обезпечени кредити до 180 дни. За заеми от 3 -та рискова група банковите институции трябва да създадат резерв за евентуални загуби в размер най -малко 30% от размера на отпуснатите кредити;

4 -та рискова група „Опасни заеми“. Това са необезпечени заеми, които са с просрочие до 60 дни, както и заеми с обезпечение, които са просрочени до 180 дни. В такива случаи банковите институции трябва да създадат резерв за евентуални загуби в размер на 75% от размера на отпуснатите заеми;

Пета рискова група „Лоши кредити“. Това са необезпечени заеми, които са с просрочие до 180 дни, и всички кредити, просрочени за повече от 180 дни. За заеми от 5 -та група банковите институции трябва да създадат резерв за евентуални загуби в размер на 100% от размера на отпуснатите заеми.

Изход

След като анализираме горното, можем да заключим, че формирането на кредитен портфейл от банка е много сложен и важен процес, тъй като формирането на кредитен портфейл на банка е в пряка зависимост от качеството и риска на отпуснатите кредити.

Освен това състоянието на кредитния портфейл предопределя резултатите от кредитните операции на банката, поради което постоянният мониторинг дава възможност да се идентифицират отклонения от даден оптимум и да се разработят мерки в средносрочен план за предотвратяването им в бъдеще.

2 Технология за формиране на банков кредитен портфейл, регистрация и отчитане на кредитни транзакции

2.1. Процедурата за формиране на кредитния портфейл на банката

Има пет етапа на формиране на оптимален кредитен портфейл:

1. анализ на фактори, влияещи върху търсенето и предлагането на кредит;

2. формиране на кредитния потенциал на търговска банка;

3. Осигуряване на последователност в структурата на кредитния потенциал и отпуснатите заеми;

4. анализ на отпуснати заеми на различни основания;

5. Оценка на ефективността и качеството на кредитния портфейл, разработване на мерки за подобряване на кредитния портфейл на банката.

В първия етап анализът се извършва от аналитичните служби на банката, като се вземат предвид регионалните пазари, на които банката оперира. Желателно е тази работа да се превърне в постоянен компонент в процеса на подобряване на кредитния портфейл, тъй като това ще позволи на банката своевременно да улови промените в банковата среда и да предприеме мерки за намаляване на кредитния риск и увеличаване на кредитната рентабилност.

Втори етап на формиране оптималният кредитен портфейл се характеризира с определяне на структурата на кредитния потенциал на банката по източници на средства и техния падеж. Кредитният потенциал в този случай се разглежда като сбор от краткосрочни и дългосрочни кредитни потенциали.[3, стр.18]

Краткосрочният потенциал се състои от средства на юридически лица (средства по сетълмент, разплащателни сметки, депозити до една година); средства на физически лица (депозити по запитване, депозити и депозити до една година); средства на структури с нестопанска цел (салда по сметки, депозити до една година); междубанкови заеми и средства по кореспондентски сметки (средства по кореспондентски сметки, заеми с падеж до една година); средства, натрупани чрез ценни книжа (краткосрочни ценни книжа с падеж до една година).

Дългосрочният кредитен потенциал, подобно на краткосрочния, е сумата от средства на юридически лица, физически лица, структури с нестопанска цел, междубанкови заеми, средства по кореспондентски сметки и ценни книжа, но с необходимото условие всички горепосочени задължения да са с дългосрочен характер, тоест те са валидни над една година.

Анализът на кредитния потенциал на търговска банка в краткосрочен и дългосрочен план се използва за оценка на потенциала на банката да развива определени видове кредити, без да нарушава ликвидността.

Следващ, трети, етап формирането на оптимален кредитен портфейл анализира баланса на кредитния потенциал и кредитния портфейл. Като правило руските банки са изправени пред липса на средносрочен и дългосрочен кредитен капацитет. Ако има дисбаланс между кредитния потенциал и кредитния портфейл (например, ако липсват кредитни ресурси при дадена спешност), банката трябва да намери източници на средства, от които се нуждае (например, за да привлече дългосрочни средства, отидете на пазара на междубанкови заеми, за да издадете допълнително дългосрочни ценни книжа, да анализирате възможностите за разширяване на собствения капитал).

При липса на дългосрочен кредитен потенциал и невъзможност да намерят източници за неговото попълване, банките са принудени да трансформират краткосрочния потенциал в дългосрочен, което от своя страна създава проблеми с ликвидността на банките.

Ако кредитният потенциал надвишава обема на кредитния портфейл, банката може да преразпредели кредитните ресурси и да ги използва в други активни операции (с ценни книжа, при валутни операции).

На четвърти етапанализът на отпуснатите заеми се извършва на различни основания. Като такива показатели могат да се използват условията за погасяване на кредита, естеството на погасяването, по категории на кредитополучателя, по метода на начисляване на лихви, по естеството на обезпечението по кредита, по формата на заемите, по рентабилността, по нивото на риск и др.

Анализът на отпуснатите заеми според посочените характеристики характеризира структурата на кредитния портфейл, съществуващ в търговска банка.

И накрая, петият етап от формирането на оптималния кредитен портфейл оценява ефективността и качеството на кредитния портфейл. Изгражда се въз основа на определяне на ролята на кредитните операции в дейността на банката, ефективността на използване на кредитния потенциал на банката, нивото на лихвените проценти и обемите на приходите от кредитни дейности, размера на лихвения марж, както и определяне на реалния риск от кредитни операции въз основа на анализ на просрочен дълг.

2.2. Процедурата за отпускане и поддържане на заеми

Процедурата за отпускане на заем от банка се осъществява на няколко етапа.

1) Кредитополучателят представя следните документи в банката:

1. Изявление; (Приложение 2)
2. Паспорт или документ, който го заменя;
3. Удостоверения от мястото на работа на Кредитополучателя и поръчителите за доходите и размера на направените отчисления (за пенсионерите - удостоверение от властите социална защитанаселение);
4. Декларация за получени доходи, заверена данъчен офис, за граждани, занимаващи се с предприемачестводейности;
5. Въпросници;
6. Паспорти (заместващи документи) на поръчители и залогодатели;
7. Други документи, ако е необходимо.

2) Служителят по кредита обмисля заем, което включва:

1. Изясняване на целта за получаване на заем;
2. Определяне на срока на кредита;
3. Проверка на документите, предоставени от кредитополучателя;
4. Оценка на платежоспособността на кредитополучателя;
5. Оценка на заложено имущество;
6. Изчислява се максималният размер на предоставения заем;
7. Служителят по заема взема решение за отказ за отпускане на заем или за съгласие на безвъзмездната помощ.

3) Когато кредитният служител реши да отпусне заем, може да бъде съставен договор за заем.

4) След регистрация договор за заемзаемът се отпуска.

Заем в рубли се издава в съответствие с условията на договора за заем както в брой, така и по банков път чрез:

Кредитиране по сметката на Кредитополучателя по депозит при поискване;

Кредити по сметката пластмасова картаКредитополучателят;

Плащане на сметки на търговски и други организации;

Преводи по сметки на граждани - предприемачи.

5) Последният етап от отпускането на заем е неговата подкрепа. Служител на кредитния отдел непрекъснато следи за спазването на основните и допълнителни задължения на кредитополучателя, включително:

Контрол върху планираното използване на кредитни ресурси,

Контрол на навременното и пълно погасяванеглавница и лихви, комисионни.

Финансовите отчети се анализират на тримесечна база към датата, следваща отчетната дата през целия период на кредитната транзакция, като се използва изчислителния модул. Въз основа на резултатите от анализа се съставя доклад, който също отразява резултатите от оценката на нивото на кредитния риск (като се отчита качеството на обслужването на кредита) и изчисляването на резерва. Докладът трябва да бъде подписан от служителя, който го е изготвил, ръководителя на кредитния отдел и включен в кредитното досие.

Формирането и регулирането на резерва за евентуални загуби по заеми и резерва за евентуални загуби по условни кредитни задължения се извършва в съответствие с процедурата, установена от действащите нормативни документи на Банката на Русия и вътрешните документи на Банката.

Служител на кредитния отдел месечно следи обема на средствата, преминаващи през сметките на кредитополучателя в Банката. При значително намаляване на размера на средствата в сравнение със сумата, взета предвид при определяне на кредитоспособността на кредитополучателя, служителят на кредитния отдел е длъжен да установи причините за спада на обемите.

При получаване на информация за кредитополучателя, която в съответствие с договора за кредит може да бъде основание за отказа на Банката да изпълни задълженията си по договора за заем или изискването за предсрочно погасяване на кредита, или всяка друга информация, която може да повлияе негативно връщането кредитен продукти плащането на лихви, кредитният служител е длъжен незабавно да уведоми централния офис за това.

Контрол на обезпечението: Контролът върху наличността, безопасността и ликвидността на имуществото, прието като обезпечение, се извършва от служител на службата за обезпечение в съответствие с процедурата, установена от отделни регулаторни документи на Банката. Оценката на стойността на обезпечението в случаите, когато стойността на обезпечението се взема предвид при формиране на резерва за евентуални загуби по заеми, се извършва от служителя на службата за обезпечение на тримесечие, докладът с резултатите от оценката е включена в кредитното досие.

Контролът на поръчителя по кредитна сделка се извършва от служител на кредитния отдел в съответствие с условията на договора за поръчителство.

В случай на негативни фактори, свързани със състоянието на заложената вещ, финансовото състояние на залогодателя (поръчител, гарант), служителят на службата за обезпечение (служител на кредитния отдел) незабавно уведомява своя мениджър, ръководителя на проблема обслужване на активи, кредитен отдел на клона, служба за сигурност и отдел за контрол кредитни рискове на централата за определяне на плана за по -нататъшни действия.

Контрол върху предоставянето и поддържането на кредитни продукти от кредитни единици: звеното за контрол на кредитния риск следи за спазването на условията на кредитните продукти с приетите решения, както и за съответствието на кредитната транзакция и поддръжката на кредитния продукт с Вътрешните разпоредби на Банката и наредбите на Банката на Русия.

Освен това се следи появата на дълг с признаци на повишен кредитен риск.

2.3. Документиране и отчитане на кредитни транзакции

Нека разгледаме документалната регистрация на кредитни транзакции, използвайки примера на Алфа-Банк. Първият документ, който трябва да бъде съставен от банката, е договор за заем, въз основа на който се издават средства на клиента. По време на срока на ползване на заема кредитополучателят ще трябва да плати лихва по заема, за това се изготвя заповед. (Приложение 7) Банката може също да създаде резерви за евентуални загуби, като за това кредитополучателят трябва да подаде заявление за откриване на сметка за записване на резервите.

Счетоводството на сетълменти с банката за краткосрочни заеми се извършва по сметка 66 "Разплащания за краткосрочни заеми и заеми", подсметка 66-1 "Разплащания за краткосрочни банкови кредити".

За счетоводство на сетълменти по дългосрочни заеми е предвидена подсметка 1 „Разплащания по дългосрочни заеми“ от сметка 67 „Разплащания по дългосрочни заеми и заеми“.

Получаването на банкови заеми от организацията, насочени към изплащане на задължения към доставчиците за получените от тях инвентаризации, се отразява в дебита на сметка 60 "Разплащания с доставчици и изпълнители" и кредита на подсметка 66-1 и 67-1.

Лихвите, дължими по краткосрочни заеми, получени за законоустановените дейности на организацията (с изключение на лихвите по просрочени заеми), се отразяват в кредита на подсметка 66-1 „Разплащания по краткосрочни банкови заеми“ и в дебита на сметки 20 „Основно производство“ , 26 "Общи разходи", 44 "Разходи за изпълнение".

Изплащането на банкови заеми и лихвите за неговото използване се отразяват в дебита на подсметки 66-1 и 67-1 и кредита на сметките за отчитане на средства: 51 "Текуща сметка", 52 "Валутни сметки", 55 "Специални сметки в банките ". Когато организацията прехвърли дълга си на друго лице или сключи споразумение с банката за прехвърляне на вземанията си на лицето, по отношение на което е кредитор, се прави запис по дебита на подсметки 66-1 и 67 -1 и кредита на сметки 62 "Разплащания с купувачи и клиенти", 76 "Разплащания с различни длъжници и кредитори."

Аналитичното счетоводство на заемите се извършва по видове заеми и банки, които ги предоставят, с посочване на датата на получаване на заема, предназначението му, сок за погасяване, лихвен процент, размер и остатък от дълга.

Сметки 66 и 67 също отразяват сетълменти по краткосрочни и дългосрочни заеми. Заемът е прехвърляне на средства или други ценности на едната страна (заемодателя) в собствеността на другата страна (заемополучателя), като заемополучателят се задължава да върне сумата на заема на заемодателя във формата, предвидена в споразумението. Договорът за заем трябва да предвижда условията и процедурата за погасяване на заема. Кредити могат да бъдат получени от други организации или физически лица.

Заемите се извършват както под формата на погасяване на вземания от заемодателите, така и под формата на облигации.

Обобщаване на информацията за състоянието на сетълменти с кредитори се извършва по подсметки 66-2 „Разплащания по краткосрочни заеми“ и 67-2 „Разплащания по дългосрочни заеми“. Събраните средства за период не по-дълъг от една година се наричат ​​краткосрочни заеми, а тези, получени за период над една година, се наричат ​​дългосрочни заеми.

При получаване на отсрочка при плащането на данъци (данъчен кредит), размерът им се отразява в дебита на сметка 68 „Изчисления на данъци и такси“ (за съответните подсметки) и кредита по сметки 66 и 67 (за съответните подсметки). Начислените лихви за плащане за използването на данъчния кредит се отразяват в дебита на сметка 91 "Оперативни приходи и разходи" и кредита по сметки 66 и 67 (За съответните подсметки).

Изплащане данъчни кредити(размерът на дълга по отсрочени данъци) и лихвите за тяхното използване се отразяват чрез запис по дебита на сметки 66 и 67 (по съответните подсметки) и кредита на сметките за отчитане на средства - 51, 52, 55 .

Лихвите във връзка с договор за заем следва да се разбират като парично възнаграждение към банка за възможността за ползване на заем. Размерът на лихвите за ползване на заем се определя от банката независимо и индивидуално за всеки кредитополучател при сключване на договор за заем. В случай, че заемът е предоставен за сметка бюджетни средстваили за сметка на други централизирани ресурси, размерът на лихвите за ползване на заема се определя от управителя на тези средства.

Размерът на лихвите може да бъде определен както в абсолютно изражение (например 16% годишно), така и чрез „обвързване“ с общоизвестната стойност, установена с регулаторен акт - лихвата на рефинансиране на Националната банка (например 0,5 процент на рефинансиране). В този случай, когато лихвата на рефинансиране се промени, лихвата по кредита ще се промени автоматично, без допълнително споразумение между страните, т.е. споразумението на страните за промяната му в такъв случай е постигнато първоначално.

За да се ограничат рисковете на страните, могат да се определят условия на "тавана на лихвите" - максималният фиксиран лихвен процент, "лихвения марж" - минималният фиксиран лихвен процент, "лихвения диапазон" - както максималния, така и минималния фиксирани лихвени проценти.

2.4. Анализ на кредитния портфейл на банката за 2012-2014 г.

Нека разгледаме анализа на кредитния портфейл, използвайки примера на Сбербанк на Русия.

Банката може да отпуска заеми, да извършва други активни операции, които генерират доход, само в рамките на наличните свободни ресурси. Следователно операциите, които водят до формирането на такива банкови ресурси (пасивни операции), играят основна и решаваща роля по отношение на активните операции, логически и действително ги предхождат и определят обема и мащаба на печелившите операции.

Както всеки стопански субект, банката, за да гарантира своята дейност, трябва да разполага с определена сума пари и материални активи, които съставляват нейните ресурси. От гледна точка на произхода тези ресурси се състоят от собствен капитал на банката и заеми средства, временно привлечени от нея отвън (заети от други лица). По този начин ресурсите на банката (банкови ресурси) са съвкупността от нейни собствени и заеми средства, достъпни за банката и използвани от нея за поддържане активни операции... (Приложение 3)

Банките работят предимно със заемни средства. В същото време на първо или второ място по значение на източниците за привличане на средства са парите на населението и остатъците от средства по сметките на юридически лица, а след това - средства, привлечени с помощта на банкови ценни книжа , междубанкови заеми и депозити на юридически лица.

Така че по -голямата част от парите, за сметка на които банката работи и живее, се състоят от привлечени от нея средства, освен това привлечени срещу такса. Следователно проблемът с формирането на ресурси е по -важен за него, отколкото за всеки друг икономически субект. Това обстоятелство поражда конкуренция за ресурси между банки, банки и други кредитни и други организации и предприятия, както и други специфични характеристики на банковата дейност.

Структурата на ресурсите на различните банки е много разнообразна, което се обяснява със специфичните особености на дейността на всяка конкретна банка (разлика в размера на капитала, броя и характера на обслужваните клиенти, регионални и други специални условия). (Приложение 5)

След като анализираме таблицата, можем да заключим, че Банката в края на разглеждания период разполага със свободни кредитни ресурси в размер на 1 470 710 399 хиляди рубли. През разглеждания период тази цифра намалява с 116 958 908 хиляди рубли. (темп на растеж -7%). Това се дължи на по -високия темп на растеж на разпределените средства (5%) в сравнение с темповете на растеж на ресурсите на банката (0,01%).

Анализът на структурата на кредитния портфейл е един от начините за оценка на неговото качество. В световната и руската банкова практика има много критерии за сегментиране на кредитния портфейл. Между тях:

Кредитни предприятия;

Обекти и цел на заема;

Условия на кредитиране;

Заета сума;

Наличие и характер на обезпечението, източници и методи за погасяване на кредита, кредитоспособност на кредитополучателя;

Цена на заема;

Индустриална принадлежност на кредитополучателя.

Извършва се структурен анализ за идентифициране на прекомерна концентрация на кредитни операции в един сегмент, дела на големи заеми и заеми на кредитополучатели с ниска степен на кредитоспособност, което увеличава степента на общия кредитен риск.

Предмет на кредитиране от гледна точка на класическото банкиране са юридически или физически лица, които са способни и имат материални или други гаранции за извършване на икономически сделки, включително кредитни. Предмет на заема може да бъде той самият различни нива, започвайки от отделно лице, предприятие, фирма до държавата.

По предмет банковите заеми могат да бъдат разделени на три големи групи:

1) заеми, отпуснати на юридически лица за кредитиране на текуща производствена дейност (корпоративни заеми);

2) заеми, отпускани на физически лица за задоволяване на лични нужди (потребителски заеми);

3) заеми, отпускани на банки за поддържане на ликвидността на техните баланси (междубанкови заеми).

Първо, необходимо е да се проучи съставът на дълга по кредита и динамиката на промените в неговите компоненти. (Приложение 6)

Въз основа на изчислените данни трябва да се обърне внимание на факта, че основният дял на заема и еквивалентния дълг се състои от дълг по заем, специфично теглокойто към 01.01.2012г. възлиза на 99,98% (или 99987217 хиляди рубли), което остава в края на отчетния период. На 1.02.2012г размерът на неизплатените заеми е равен на 4 127 274 434 хиляди рубли. (темп на растеж 102,48%).

Кредитите са представени главно от заеми, отпуснати на клиенти, чийто дял към 01.01.2012 г. е възлиза на 98,36% (или 3961421739 хиляди рубли), към 1.02.2012г. той намалява с 0.20 п.п. и възлиза на 98,17% (или 4051703602 хиляди рубли) (темп на растеж 102,28%).

Делът на другите пласирани средства, които към 01.01.2012г. е 0,0002% (или 8000 хиляди рубли), а към 1.02.2012г. - той се е увеличил с 1,5989 п.п. на стойност 1,60% (или 65 999 552 хиляди рубли).

Така като цяло може да се отбележи ниска степен на диверсификация на кредитния портфейл на банката.

За да управлява ликвидността, банката трябва постоянно да следи диверсификацията на кредитния портфейл по отношение на сроковете за предоставяне на кредитни ресурси.

За задълбочено проучване на качеството на кредитния портфейл се използва методът на коефициента.

Коефициентите за оценка на кредитния риск за разглеждания период показват различни резултати. Това се дължи на факта, че с увеличаване на общия кредитен риск, банката увеличи кредитния си портфейл в по -голяма степен от собствения си капитал (темповете на растеж бяха съответно 2,258% и 0,029%).

Коефициентите на степента на защита срещу риск за периода от 1.01.2010 г. до 1.02.2010 г. като цяло показват доста отрицателни резултати. Особеността на тези коефициенти е, че намаляването на стойността на коефициентите K4, K5, K6, K7, K9, K10, K11 е положителна тенденция, докато намаляването на коефициентите K3, K8 е отрицателно. Следователно можем да кажем, че коефициентът K8 се е подобрил значително, чийто темп на растеж е -63,77%. Положителната динамика на това съотношение се свързва както с намаляване на нерентабилните заеми в кредитния портфейл на Банката, така и с увеличаването на кредитния портфейл.

От друга страна, коефициентът K10 се увеличава с 15.49%, което се дължи на значително увеличение на необслужваните кредитни активи.

Коефициентът K3 намалява с 6.12% през разглеждания период. Това се дължи на по-високия темп на растеж на провизиите за реални загуби по заеми в сравнение с темповете на растеж на компонентите, които не са доходи от кредитния портфейл.

Коефициентът К5 за отчетния период се е увеличил с 5.57%. Това е много негативна тенденция. Това увеличение се дължи на по -високите темпове на растеж на просрочените кредити в сравнение с темповете на растеж на кредитния портфейл.

Промените в останалите коефициенти в тази група също са отрицателни. Всички тези съотношения се увеличиха през разглеждания месец, макар и незначително.

Коефициентите на възвращаемост на кредитния портфейл показват по -скоро спад на рентабилността, отколкото обратното. Коефициентите K12-K15 не показват положителна динамика, която по принцип може да се счита за отрицателен знак. Но от друга страна, тези промени до голяма степен се дължат на увеличаването на обема на кредитния портфейл на банката, което несъмнено може да бъде признато като добра тенденция.

Коефициентът К16 за периода от 1.01.2010 г. до 1.02.2010 г. намалява с 12.82%. Това се дължи на високите темпове на растеж на активите на банката.

Коефициентът K17 за разглеждания период се увеличава от 1.4160348 на 1.4404712 (темп на растеж от 1.73%).

Коефициент K18 - Стандарт максимален размерриск за кредитополучател или група свързани кредитополучатели. Приемлива стойност за това съотношение е ≤ 25%. През разглеждания период това съотношение намалява от 18,6% на 17,75%.

K19 коефициент - 5.1. Съотношението на максималния размер на големите кредитни рискове (N7) регулира (ограничава) общия размер на големите кредитни рискове на банката и определя максималното съотношение на общия размер на големите кредитни рискове и размера собствени средства(капитал) на банката. Приемлива стойност за това съотношение е ≤ 800%. През отчетния период това съотношение се е увеличило от 111 100% на 123,9800% (темп на растеж от 11,59%).

Като цяло, обобщавайки данните от структурния и качествен анализ, можем да кажем, че кредитният портфейл на Банката е с доста добро качество. Благодарение на консервативната кредитна политика към физическите лица, Банката успява да задържи дела на просрочените кредити на много ниско ниво.

И благодарение на голямата ресурсна база, Банката успява да предложи ниски лихви по заемите, като същевременно е в състояние да предложи на корпоративни клиенти почти неограничени суми заеми.

Въпреки че, разбира се, трябва да се признае, че въз основа на резултатите от разглеждания период показателите за качеството на кредитния портфейл като цяло са се влошили. И ако негативната динамика продължи и в бъдеще, това може да доведе до неприятни последици за Банката.

Изход

Обобщавайки, можем да кажем, че кредитната политика отразява стратегията и тактиката на банката в областта на кредитирането. Той определя реда на работа на всички етапи от кредитния процес: от приемане на заявление за заем до погасяване на заем и приключване на дело по кредит. Развитието му трябва да се основава на теоретично обоснована структура на оптимална кредитна политика. Важно е също да се подчертае, че кредитната политика е основата за управление на риска в дейността на банката, поради което е необходимо да се обърне специално внимание на мониторинга на рисковете на етапа на кредитния контрол.

3 Проблеми при формирането и управлението на кредитния портфейл на банката и начини за тяхното решаване

3.1. Проблеми при формирането и управлението на качеството на кредитните портфейли на банките

Развитието на кредитните операции изисква подобряване на качеството на кредитното управление с цел ограничаване на кредитния риск. Важен елемент е подобряването на подходите на кредитните институции за изграждане на ефективна система за управление на заеми и банкови рискове.

Проучването на дейността на кредитните институции показва, че като цяло банките са създали основа за управление на качеството на кредитния портфейл: определени са стратегии в областта на кредитирането, в рамките на които са структури за управление на кредита процесът е формиран; разработени са механизми за кредитиране, методи за оценка на качеството на заемите; нивата на управление са очертани, задачите и правомощията са определени за всяко ниво; има Информационна поддръжка, персонал, системи за сигурност; бяха създадени системи за вътрешен контрол и оценка на риска.

Както показва практиката обаче, наличието в банката на кредитна политика, регламенти и процедури за оценка на качеството на активите, организацията на процеса на кредитиране не са гаранция за високо ниво на управление на качеството на кредитите. Критериите за оценка на ефективността на управлението на кредитния портфейл са резултатите от прилагането им от банките на практика.

Като цяло системите за управление на качеството на кредитния портфейл, работещи в банките, се характеризират със следните недостатъци:

Хаотичното формиране на кредитния портфейл;

Лоша осведоменост от страна на банкови служители, участващи в процеса на кредитиране на стратегията на банката и кредитните цели;

Липсата на практически опит на мениджърите на банката при организиране на системен подход за управление на качеството на кредитния портфейл;

Лошо проучване от банките на принципите и механизмите за управление на качеството на кредитния портфейл; консервативен анализ на кредитния портфейл;

Слабо развитие на системите за управление на информацията; лоша разработка на методи за управление на кредитния портфейл;

Грешки, направени от ръководството и служителите при работа с кредитен портфейл и оценка на качеството на кредитите;

Неясно очертаване на правомощия между кредитните служители на банката;

Недостатъци в организацията на системата за вътрешен контрол.

В руската практика процесът на управление на качеството на кредитния портфейл не е ясно регламентиран от нормативните документи на Банката на Русия, което може да се дължи на невъзможността за разработване на един стандартен модел за изграждане на системи за управление на кредити и оценка на качеството на заеми за всички банки и видове кредитни дългове.

Освен това банките нямат ясна рамка за оценка на качеството на кредита като част от оценката на качеството на кредита. финансова ситуациякредитополучателя, оставяйки на кредитните институции правото самостоятелно да избират и използват критериите и показателите за оценка на финансовото състояние на кредитополучателите.

От една страна, това се обяснява с факта, че когато се анализира финансовото състояние на кредитополучателя, регулаторен документ не може да определи целия набор от възможни фактори, които могат да повлияят на размера на риска по кредита, и тяхната същественост. Отклонявайки се от официалните оценки, Банката на Русия е идентифицирала само общите подходи, които банките трябва да прилагат, като по този начин им дава възможност да вземат предвид на практика специфичните особености на дейността на кредитополучателите.

В същото време банките трябва да разберат, че показателите за оценка на качеството на заемите въз основа на оценка на финансовото състояние на кредитополучателите не могат да бъдат общи за всички видове заеми и категории кредитополучатели. Оценката на финансовото състояние на кредитополучателя се влияе от различни фактори на неговата дейност.

От друга страна, поради липсата на стандартизиран подход за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя, банките използват набор от показатели, различни по количество и качество, което в някои кредитни институции се отразява негативно на пълнотата и надеждността на оценката на кредитополучателя. финансово състояние (като правило, с цел подобряване на финансовите резултати. положение и надценяване на качеството на кредитния портфейл).

Сериозен проблем, възпрепятстващ развитието на кредитните процеси, е „отстъплението“ на значителен брой малки предприятия, което не позволява обективна оценка на резултата от тяхната дейност. Малките предприятия, които „отиват в сянка“, като показатели като приходи, фонд за заплати, наем за помещения, плащания към доставчици, суми на транзакции, които не са отразени в отчета. Освен това, колкото по -малък е размерът на икономическия портфейл на етапа на неговото формиране, толкова по -голям е делът на оборота в сянка.

3.2 Начини за подобряване на технологията за формиране на кредитен портфейл и неговото качество

За да се изгради ефективна система за управление на качеството на кредитния портфейл, кредитните институции трябва да осигурят набор от мерки, по -специално:

Формиране на кредитен портфейл в съответствие с избраната кредитна стратегия, периодично коригиран спрямо пазарната ситуация, както и удовлетворяване на оптималните показатели за кредитен риск, ликвидност и рентабилност;

Провеждане на подбор на квалифициран персонал, който ще изпълнява функциите си под ръководството на опитни мениджъри с ясна мотивация за работа;

Налагане на отговорност на ръководството на банката за формиране на кредитна култура в банката, която й позволява да изпълнява поставените цели;

Разработване на ясен механизъм за проучване на пазара, управление на продажбите, обучение на персонала, идентифициране на потенциални клиенти и анализ на перспективите за тяхното кредитиране;

Провеждане на непрекъснат мониторинг на кредитните активи, като се отчита относителната нестабилност на кредитния портфейл, на първо място, с цел идентифициране на влошаващи се заеми и отказ от тях (заем, който предизвиква безпокойство, трябва да бъде идентифициран, преди да стане проблематичен - за да се взема своевременно решение за поддържане или прекратяване на кредитни отношения);

Постигане на устойчива рентабилност чрез регулиране на концентрацията на заеми и определяне на кредитни цели, като например максималното ниво на проблемни заеми от общия обем на текущите заеми; максималният размер на заемите с просрочени плащания (разбит по просрочени периоди); максималният размер на заемите, лихвите по които не се изплащат; максималният размер на загубите от отписване на проблемни заеми.

Изход

След като анализираме горната информация, можем да заключим, чеДа се Качеството на управлението на кредитния портфейл зависи от качеството на създадената банка информационна системауправление, което помага на ръководството на банката да взема навременни и ефективни решения.

Заключение

Понастоящем руските банки са изоставили съществуващата практика на кредитиране срещу съвкупни обекти, както и използваните преди това методи на кредитиране за баланса и оборота. Въпреки че в бъдеще тези методи на кредитиране със сигурност могат да бъдат приложени, но само като специален случай, използван в определени ситуации само когато банката види необходимостта от това.

В повечето случаи банките в съвременната ситуация се ръководят от използването на метода за предоставяне на кредитни ресурси въз основа на икономически фактории позволявайки да се комбинират, на първо място, интересите на банките като търговски субекти, и второ, интересите на техните клиенти и националната икономика като цяло.

В бъдеще характерните особености на организацията на системата за търговско кредитиране за банките ще бъдат:

1. Ориентиране към икономически (качествени), а не технически (количествени) критерии при вземане на решение за предоставяне на заеми, и в крайна сметка към нуждите на социално-икономическото развитие на обществото, което все повече ще бъде единен критерий за всички банкови институциистрана.

На практика това ще означава, че се кредитират разходите на предприятията за производството и продажбата само на тези продукти, за които наистина се усеща нуждата на обществото, а неговите качествени характеристики отговарят на обещаващите изисквания на действащите международни стандарти. В същото време е важно, че възможни трудностиизпълнението му е причинено не от недостатъчно високо качество, а от временна липса на средства от потребителя.

По същия начин, ако говорим за дългосрочно кредитиране, тогава се кредитират само тези инвестиционни дейности, които най-добре отговарят на нуждите на социалния прогрес и в обозримо бъдеще могат да донесат осезаем ефект по отношение на задоволяването на нуждите на обществото и отделните му членове.

Типичен пример за ефективността на такава ориентация (предимно към задоволяване нуждите на обществото) е следвоенният опит на Япония и Федерална република Германия, където най-големите индустриални компании и банки, определящи основните направления на своята дейност, поставят на преден план не само търговските характеристики, а социалното значение на един или друг вид дейности, като въпреки това свързват задоволяването на тези социални нужди с ползите за себе си. Като индикатор за социалните потребности в определен вид продукт служи търсенето на него както от населението, така и от предприятия и организации. Количественият израз на тези характеристики се намира в броя на заявленията за производство на определени видове стоки и услуги от юридически лица, сключени търговски договори и др.

Важна характеристика на размера на търсенето при пазарни условия е динамиката на цените: техният бърз растеж при равни други условия показва увеличаване на търсенето, спад - на неговото намаляване. По същия начин ролята на индикатор за променени нужди (при равни други условия) може да бъде цената на акциите на една компания, която е чувствителна към промените в нуждите на обществото от стоките и услугите, които произвежда и отразява до известна степен , нивото на рентабилност на компаниите.

Само когато се фокусира върху търсенето, върху нуждите на крайния потребител при кредитиране от тези видове икономическа дейносткоито са свързани с производството на търсени стоки, кредитирането е в интерес на обществото, а не на отделни предприятия. И само в този случай интересите на икономиката като цяло и на банките като независими самоиздържащи се предприятия в условията на търговско банкиране ще бъдат обединени, което ще служи като гаранция за връщане на предоставените средства, гарантираща бъдещата платежоспособност на клиента и да получи стабилна банкова печалба.

2. В резултат на междурегионалната конкуренция и дерегулация финансовите услуги и продукти стават еднакви в цялата страна. И в резултат на това конкуренцията между банките и други кредитни институции и между банките се увеличи значително. Повишената конкуренция води до намаляване на банковите печалби.

За да затвърдят позициите си на традиционните пазари и да завладеят нови, банките са принудени непрекъснато да либерализират политиките си по кредитиране, което се изразява в увеличаване на рисковете, които те трябва да поемат. Увеличаването на съвкупните кредитни рискове, от своя страна, също оказва негативно влияние върху размера на банковите печалби.

За да преодолеят несигурността и да намалят рисковете, банките все повече ще прибягват до разработване както на дългосрочни, така и на средносрочни и краткосрочни маркетингови стратегии, като се фокусират върху контролиране на банковите разходи, намаляване на режийните разходи, заплати и ускоряване на въвеждането на нови технологии за автоматизиране на банковите транзакции .

3. С появата на недържавни банкови институции в страната-търговски банки, организирани под формата на взаимни партньорства и акционерни дружества, работещи на търговски принципи, се инициира различен модел на организация на кредита, отличителна черта на който е организирането на кредитен бизнес в рамките и въз основа на привлечени от банки под формата на ресурсни депозити.

Така по принцип той изключва възможността за неограничено предоставяне на заеми, каквато беше практиката на държавните специализирани банки, включително на безвъзмездна основа, за покриване на финансови пробиви и лошо управление. Организирането на кредитирането на търговска основа е довело до разработването на различни подходи към методите и критериите за кредитиране, преразглеждане на традиционните нагласи.

Целта на кредитните дейности на банката е да увеличи висококачествения и високодоходен кредитен портфейл. За да направите това, можете да предложите следните насоки в областта на кредитирането:

Осигуряване на всеки голям клиент преход към дългосрочно сътрудничество;

Поддържане и увеличаване на обема на кредитирането;

Привличане на нови големи клиенти в региона за кредитни услуги, като се вземат предвид спецификите паричен оборотклиенти и сетълменти за разходите по обслужване на заеми;

Значително увеличение на броя на клиентите и продажбите на банкови продукти и услуги в областта на кредитирането на среден бизнес;

Подобряване на поддръжката за малкия бизнес, разширяване на клиентелата и обемите на операции;

Подобряване качеството на банковите услуги и скоростта на кредитиране на физически лица;

Подобряване на методите на кредитна работа със съществуващия кръг клиенти;

По -нататъшно развитие на кредитирането на овърдрафт.

Библиографски списък:

1 Граждански кодекс на Руската федерация, първа част от 30 ноември 1994 г., № 52-ФЗ, приет от Държавната дума на Федералното събрание на Руската федерация от 21 октомври 1994 г.

2 Федерален закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ "За банките и банковата дейност".

3 Батракова П. Г. Икономически анализ на дейността на търговска банка, [Текст] -М.: Логоси. 2010 г.

4 Меняйло Г. В. Същност и класификация на кредитния портфейл на търговска банка, издание 2, [Текст] - Вестник ВСУ. Серия: Икономика и управление. - 2010 г.

5 Пашков А. И. Оценка на качеството на кредитния портфейл, издание 2, [Текст] -2010.

6 Пашков А. И. Оценка на качеството на кредитния портфейл Счетоводство и банки издание 4, [Текст] - 2012.

7 Сабиров М. А. Съдържание на управлението на кредитния портфейл на одитор на търговска банка, [Текст] - 2012.

8 [Електронен ресурс // Управление на кредитно портфолио. Оценка на качеството на кредитния портфейл // http: //studopedia.ru].

9 [Електронен ресурс // Проблеми при формирането и управлението на кредитния портфейл // http: //xppx.org/business-machine].

10 [Електронен ресурс // Правно регулиране на процеса на кредитиране в Руската федерация // http: //www.nextbanking.ru].

Приложение 1. Обща схема на кредитиране

1. Сключване на договор за покупко -продажба на злато на Банката.

2. Сключване на договор за залог за правото на вземане на приходи от продажбата на злато.

3. Сключване на договор за залог за контролен дял в ОАО „Прийск Золотой“.

4. Сключване на договор за поръчителство с Областната администрация.

5. Сключване на тристранен договор за директен дебит на средства от банковата сметка на Областната администрация.

6. Сключване на споразумение за преработка на златен пясък.

7. Сключване на споразумение за доставка на рафинирано злато в кюлчета от Спецвяз до Банката.

8. Сключване на договор за заем между Банката и Кредитополучателя.

http://www.allbest.ru/

Приложение 2. Формуляр за кандидатстване за заем

ИСКАНЕ ЗА КРЕДИТ 1. Име на юридическото лице: Потапов Никита Сергеевич______ __________________________________________________________________ 2. Пощенски адрес: g... Орел, ул. Пожар, 15_______________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 3. Бизнес телефони: __ 23-56-88 _____________________________________ ___________________________________ Факс: __ 48- 76- 84 ________________ 4. Размер на необходимия заем: _1 000 000 = (Един милион) рубли______ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 5. Срокът, за който се изисква заем _ 5 години ________________________ 6. Предназначение на заема: стрпокупка на апартамент ___________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ 7. Предоставено обезпечение (обезпечение, банкова гаранция, гаранция): __Заложен апартамент в размер на 2 000 000 = (Два милиона) рубли______________________________________________________________ __________________________________________________________________ 8. Длъжност, пълно име представител на юридическо лице, от който е получил информацията:Главен счетоводител Андрей Прохоров__________________________________ ________________________________________________________________ 9. Друга информация: __________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Ръководител / _ Кузмина __ / _ Кузмина Н. А. _______ Главен счетоводител / _ Гришаева _ / _ Гришаева В.А .______

Източник: [електронен ресурс]. Режим на достъп. - http://www.allbest.ru/

Приложение 3. Структура на кредитния портфейл на Сбербанк за 2014 г.

Mln. търкайте.		Ud. Теглото, %		Ud. Теглото, %
Кредити за физически лица, общо	2 528 561	100,00%	1777285	100,00%
Жилищни заеми, общо	1 000 186	39,6%	762 161	42.9%
Включително ипотечни заеми	740 510	29.3%	540 654	30.4%
Кредити за автомобили	102 001	4.0%	82 152	4.6%
Други потребителски заеми	1 426 374	56,4%	932 971	52,5%

Източник: [електронен ресурс]. Режим на достъп.- http://www.allbest.ru/

Приложение 4. Етапи на формиране на оптимален кредитен портфейл

сцена	Характеристика
анализ на факторите, влияещи върху търсенето и предлагането на кредит	В първия етап анализът се извършва от аналитичните служби на банката, като се вземат предвид регионалните пазари, на които банката оперира. Желателно е тази работа да се превърне в постоянен компонент в процеса на подобряване на кредитния портфейл, тъй като това ще позволи на банката своевременно да улови промените в банковата ситуация и да предприеме мерки за намаляване на кредитния риск и увеличаване на кредитната рентабилност
изграждане на кредитния потенциал на търговска банка	Втори етап на формиране оптималният кредитен портфейл се характеризира с определяне на структурата на кредитния потенциал на банката по източници на средства и техния падеж.
осигуряване на последователност в структурата на кредитния потенциал и отпуснатите заеми	Следващ, трети, етап формирането на оптимален кредитен портфейл анализира баланса на кредитния потенциал и кредитния портфейл. Като правило руските банки са изправени пред липса на средносрочен и дългосрочен кредитен капацитет.
анализ на отпуснати заеми на различни основания	На четвърти етапанализът на отпуснатите заеми се извършва на различни основания. Като такива показатели могат да се използват условията за погасяване на кредита, естеството на погасяването, по категории на кредитополучателя, по метода на начисляване на лихви, по естеството на обезпечението по кредита, по формата на заемите, по рентабилността, по нивото на риск.
оценка на ефективността и качеството на кредитния портфейл, разработване на мерки за подобряване на кредитния портфейл на банката	И накрая, петият етап от формирането на оптималния кредитен портфейл оценява ефективността и качеството на кредитния портфейл.

Днес кредитният портфейл действа като определен критерий, който дава възможност да се прецени качеството на кредитната политика на банката и да се прогнозира резултатът от кредитната дейност за отчетния период. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволява на мениджърите на банката да управляват нейните кредитни операции.

Формирането на кредитния портфейл на търговска банка е основният етап в осъществяването на нейната кредитна политика. Формирането на кредитен портфейл започва, когато е формулирана общата цел на кредитните дейности на банката, разработена е стратегия за кредитна политика, в рамките на тази стратегия се определят приоритетните цели на формирането на кредитния портфейл, като се вземат предвид преобладаващите условия на външната среда, пазарните условия и собствените възможности на банката.

Поради това, актуалността на тематаИзследването се проявява във факта, че формирането на оптимален кредитен портфейл като една от основните области на разпределение на финансови ресурси е най -важният въпрос за всяка банка.

Целта на тази курсова работае изследването на теоретичните и практическите основи на формирането на кредитен портфейл на търговска банка. спестовна банка за кредитен портфейл

В съответствие с целта, задачиследното:

• - за разкриване теоретична основаформиране на кредитен портфейл на търговска банка;
• - да се определи концепцията и същността на кредитния портфейл на търговска банка;
• - да се изучат методите за управление и анализ на кредитния портфейл на банката.

Изследователски обектса кредитният портфейл на търговска банка.

Предмет на изследванеса формите и методите за управление на кредитния портфейл на търговска банка.

Теоретичната основа на работата е работата на местни и чуждестранни изследователи, посветени на банковото управление, банковите операции, функционирането на търговските банки в различни сегменти на финансовия пазар. В процеса на работа бяха използвани концептуални основи, научни и практически подходи, разработки и методи на местни и чуждестранни учени и практици за финансовата оценка на кредитния портфейл, неговото количествено описание, качеството на управление: в трудовете на чуждестранни експерти П. Rose, E. Reed, R. Cotter, E. Gill, J. F. Sinki, Jr., D. McNaughton, E. Morsman и други, както и в произведенията на местни банкови специалисти: O.I. Лаврушин, В.И. Колесникова Банкиране: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, JI. П. Кроливецкая. Москва: Финанси и статистика, 1996. - 480стр., Д. А. Воронина, Ю. С. Масленченкова, С.Н. Кабушкина, Н.В. Горелая, А.А. Лобанова, Л.Г. Батракова, П.П. Ковалева, М.Н. Беляева М. К. Беляев, С. Л. Ермаков Банкиране. Интересно за комплекса. Ed. Вершина,- М., 2008.- 288 стр., Д.А. Лаптирева, В.Т. Севрук, А.М. Тавасиева. Освен това в работата са използвани регулаторни документи за банковото дело в Руската федерация. Възможно е да се разграничат два основни законодателни акта за банковото дело.

На първо място, необходимо е да се подчертае Федералният закон от 10 юли 2002 г. N 86-ФЗ "За централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)" (изменен и допълнен от 10 януари 2003 г.) Федерален закон от 10 юли 2002 г. № 86-ФЗ "За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)" // Бюлетин на Банката на Русия. -31 юли 2002 г. - No 43. Законът "За централната банка на Русия" създава основите за функционирането на От Централната банкаРусия. Той има сложен характер, включващ различни правила, уреждащи както структурата и позицията на Централната банка на Русия в държавата, паричната политика, така и правилата, регулиращи спецификата на трудовите отношения със служителите на Централната банка. Нека подчертаем, че 10 юли 2002 г. беше представен в ново издание. Имайте предвид, че през последните десет до тринадесет години законодателството относно банките и банковите дейности е преразглеждано няколко пъти.

Вторият по важност е "Федералният закон за банките и банковата дейност (изменен на 31 юли 1998 г., 5, 8 юли 1999 г., 19 юни, 7 август 2001 г., 21 март 2002 г.). Федерален закон от 3 февруари 2002 г. 1996 г. № 17-ФЗ "За изменения и допълнения на Закона на РСФСР" За банките и банковата дейност в РСФСР "// Събрано законодателство на Руската федерация. - 5 февруари 1996 г. - No6. - Изкуство. 492; изменен на 7 август 2001 г. // Бюлетин на Банката на Русия. - 3 октомври 2001 г. - No 61 .. Законът "За банките и банковата дейност" (наричан по -нататък Законът "За банките ..." е специален отраслов законодателен акт, регулиращ легален статутсубекти и форми на банкиране в Руската федерация.

Наред със законодателните актове, правното регулиране на банкирането се основава на подзаконови актове. По -специално можем да подчертаем:

• - Указ на президента на Руската федерация от 10 юни 1994 г. N 1184 „За подобряване работата на банковата система на Руската федерация“ (изменен на 27 април 1995 г.) Указ на президента на Руската федерация от 10 юни , 1994 N 1184 "За подобряване работата на банковата система на Руската федерация" // Събрано законодателство на Руската федерация. - 13 юни 1994 г. - No 7. - Изкуство. 696.;
• - Постановление на правителството на Руската федерация от 7 март 2000 г. N 194 "За условията на антимонополния контрол на пазара на финансови услуги и за одобряване на методологията за определяне на оборота и границите на пазара на финансови услуги на финансовите организации" Постановление на правителството на Руската федерация от 7 март 2000 г. N 194 "За условията на контрол на пазара на финансови услуги и за одобряване на методологията за определяне на оборота и границите на пазара на финансови услуги на финансовите организации" // Събрано законодателство на Руската федерация. - 13 март 2000 г. - No11. - Изкуство. 1183.;
• - Заповед на правителството на Руската федерация от 2 април 2002 г. N 454-r За прекратяване участието на федерални държавни унитарни предприятия и федерални правителствени агенциив уставния капитал на кредитни институции Заповед на правителството на Руската федерация от 2 април 2002 г. N 454-r // Събрано законодателство на Руската федерация. - 15 април 2002 г. - No 15. - Изкуство. 1446 ..

Сред най -значимите показатели за ефективността на търговската банка е кредитният портфейл. Тя може да има доста сложна структура и да изисква балансиран подход към тълкуването на показателите, които съдържа. Но въпреки това банките трябва редовно да изучават кредитния си портфейл. Успешното решаване на този проблем е най -важният фактор за ефективността на финансовата институция. Каква е структурата на кредитния портфейл? Как можете да анализирате показателите, които съдържа?

Спецификата на кредитния портфейл

Кредитен портфейл е, ако се следва една от широко разпространените концепции сред руските изследователи, балансът на дълга към банка (или друг предмет на търговска дейност), произтичащ от предоставянето на заеми на други организации или физически лица. Подходите за определяне на стойността на съответния индикатор могат да бъдат много различни.

Така че някои изследователи смятат, че е необходимо да се включат лихвите в кредитния портфейл във връзка с пълните графици за погасяване на дълга, други предпочитат да включват недвусмислено само основния дълг в него и да изчисляват други компоненти на заема по специални формули. Аргументът е, че кредитираното предприятие може да изплати дълга предсрочно и по този начин да не плати лихва.

Спецификата на анализа на кредитния портфейл на банката

Анализът на кредитния портфейл на банката е изключително важен от гледна точка на оценката на устойчивостта на съответната финансова институция. Факт е, че търговските организации от този тип формират по -голямата част от печалбите си, като правило, именно чрез предоставяне на заеми. Важно е обаче не само колко заеми е отпуснала банката, но и как дисциплинираните кредитополучатели ще плащат. По този начин един от ключовите критерии, които определят качеството на кредитния портфейл на финансова институция, е платежоспособността на лицата, на които тя предоставя заеми. Тя може да бъде определена въз основа на различни показатели.

Ако говорим за юридически лица, това могат да бъдат:

Финансов оборот;

Нивото на текущото кредитно натоварване на компанията;

Специфика на ключови договори и други фактори, осигуряващи стабилността на приходите;

Кредитна история.

По отношение на кредитополучателите в статут на физически лица тяхната платежоспособност може да се определи въз основа на:

От размера на заплатата;

От устойчивостта на наемащата компания;

От текущото ниво на дългово натоварване;

Както вътрешните корпоративни документи, така и тези, които отразяват взаимодействието на банката с конкретни кредитополучатели, могат да се използват като източници за провеждане на подходящ анализ. На първо място, това са договори за заем, приложения (които по правило съдържат подробна информация за клиента).

Кредитният портфейл е индикатор, който отразява заемите по срокове, суми, а също и нивото на рентабилност, определено въз основа на условията на споразумението с кредитополучателя. Могат да се вземат предвид и различни икономически рискове. Анализът на кредитния портфейл на банката се използва, първо, за определяне на максималната възможна печалба на финансова институция, която може да възникне при връщането на капитала от кредитополучателите, и второ, за идентифициране на възможни фактори, които могат да попречат на заема да се уреди навреме и в пълен размер. банка.

Структура на портфейла

Как могат да се определят специфични показатели, характеризиращи разглеждания параметър за стабилност на банката? Как би могла да изглежда структурата на кредитния портфейл? Най -често се приема, че заемите се класифицират на следните основания:

Присвояване на валута или рубла;

Метод на предоставяне;

Дати на падеж;

Правен статут на кредитополучателя;

Страна на произход на лицето, което ще бъде кредитирано.

Посоченият списък с критерии, разбира се, може да бъде допълнен с други точки.

Какво няма в портфолиото?

Прави впечатление, че някои видове заеми не отговарят на условията за включване в кредитния портфейл. Кога е възможно? В методологията на много банкови организации е обичайно да не се включват в списъка на активите кредити, които са били издадени държавни органиоргани, извънбюджетни средства. Това може да се дължи на издаването на такива заеми без значителни изисквания за обезпечение или при лихви, които са значително по -ниски от пазарните. Кредитният портфейл е индикатор, който отразява типичните дейности на финансовата институция. Кредитите с преференциални лихви може да не отговарят на този критерий.

Кредити, които не са включени в кредитния портфейл на търговска банка, могат да бъдат издадени и на партньорски структури, други финансови организации на холдинга, ако настоящата институция е част от нейната структура, или на подчинени юридически лица. Всъщност в много отношения такива транзакции формално са свързани със заеми. Всъщност това могат да бъдат обикновени междукорпоративни преводи, които най-често не са насочени към получаване на печалба от банката.

Етапи на анализ на портфейла

Нека сега проучим по -подробно как може да се извърши анализът на кредитния портфейл на финансова институция. По -горе отбелязахме основните принципи, които стоят в основата на съответното проучване, а именно, корелацията на обема на текущите заеми и факторите, влияещи върху успеха на тяхното погасяване от кредитираните лица. Сега нашата задача е да разгледаме основните етапи, в рамките на които се извършва анализът на кредитния портфейл. Съвременните изследователи разграничават следната комбинация от тях:

Анализ на факторите, влияещи върху търсенето и предлагането на банкови услуги;

Определяне на кредитния потенциал на финансова институция;

Проучване на структурата на отпуснатите заеми за евентуално съответствие с идентифицирания потенциал;

Разглежданата схема е приложима, ако, разбира се, говорим за анализ на договори, сключени със същата категория кредитополучатели - например граждани, официално наети на мястото на регистрация.

Оказва се, че изобщо не е необходимо да се изучава всеки документ: достатъчно е да се класифицират източниците в групи, които включват обединяване по някакъв общ критерий. Например, това могат да бъдат договори, които включват лихва от 20% годишно и по -висока, или такива, които включват изплащане на заем в рамките на една година. По този начин банката, разглеждайки портфолиото, може просто да натрупа съответната информация, съдържаща се в договорите, и това ще бъде тяхното проучване.

Въз основа на резултатите от съответния етап на анализа финансовата институция може да разполага със статистически данни, чрез които ще бъде възможно да се определи дали политиката за развитие на банковата организация е устойчива:

По отношение на обезпечаване на заеми;

В аспекта на корелация на условията на договорите за заем със съответния потенциал;

По отношение на размера на приходите, произтичащи от търговска дейност.

Въз основа на резултатите от работата се формулират изводи, оценки на качеството на портфолиото, както и препоръки за подобряването му - като част от следващия етап от работата на изследователите.

Основната задача в този случай е правилно да се интерпретират резултатите от дейността на анализаторите. Резултатите от работата трябва да имат за цел да им позволят да бъдат използвани като практически инструмент за подобряване на стратегията за развитие на банката. Те трябва да станат фактор за оптимизиране на дейностите, които формират управлението на кредитния портфейл на финансова институция.

Компетентен анализ на съответния параметър за стабилност на банката и неговото тълкуване - съществено условиеконкурентоспособността на институцията на пазара. Кредитното портфолио на Сбербанк или друг руски гигант вероятно ще бъде еталон. Но с балансиран подход при определяне на стратегия за развитие, всяка финансова институция може да се превърне в значителен играч на такъв силно конкурентен пазар. Кредитен портфейл не е набор от числа за отчитане. Това е истински инструмент за подобряване на банковия бизнес модел.

Оценката на кредитния портфейл на финансова институция може да се извършва не само от нейните вътрешни структури, но и от външни играчи - например инвеститори. Разбира се, ако имате достъп до съответните показатели. В тази част конкурентни предимствабанките с балансиран кредитен портфейл ще се изразяват в способността да получават големи инвестиции. Или - като опция - да имате предпочитания при получаване на достъп до външни заеми. В същото време потенциални партньори на финансова институция в тази част могат да бъдат и авторите на препоръки, насочени към подобряване на стратегията за развитие на банката, разработени въз основа на резултатите от проучването на кредитния портфейл.

ВЪВЕДЕНИЕ

Кредитирането е основната дейност на търговска банка. Именно кредитните операции дават възможност на банката да получава най -голямата сумадоход при правилна и рационална кредитна политика. Следователно в много отношения заемите заемат основния дял в активните операции на търговските банки. Ефективността на кредитната политика, провеждана от търговските банки, зависи от качеството на кредитния портфейл, който се формира. Не е тайна, че ниското качество на кредитния портфейл е основната причина за фалита на много банки. В съвременните условия на развитие на банкирането качеството на кредитния портфейл става определящо за оцеляването и успеха на банката като търговско предприятие. От световната банкова практика е известно, че ако делът на лошите активи в активите надвишава 7%, тогава бъдещето на банката е проблематично. Следователно банките трябва, чрез въвеждане на набор от организационни и технологични мерки, да постигнат адекватно ниво на качество на кредитния портфейл. Наличието на голям обем проблемни заеми в портфолиото на руските банки е, както показва практиката, не само отражение на проблемите в икономиката, но и доказателство за несъвършени кредитни процедури, организационна структура, подбор и настаняване на персонал, т.е. доказателства за лошо качество на управление на кредитен портфейл.

Целта тезае да се изясни същността на кредитния портфейл на търговска банка, значението на правилното му формиране и управление, практически анализсъстоянието на кредитния портфейл на банката.

В съответствие с поставената цел се решават следните задачи:

да проучи структурата на кредитните инвестиции, видовете кредитни операции и обезпеченията за банкови заеми;

анализира въздействието на кредитната политика върху качеството на кредитния портфейл;

проучване на съвременните кредитни рискове, взети предвид при формиране на кредитен портфейл;

да предостави общо описание на JSCB "YENISEI" и неговите кредитни дейности;

да анализира кредитната политика на АКБ "ЕНИСЕЙ";

анализира и сравнява кредитния портфейл на банката и приходите от кредитиране през 2008-2009 г .;

да предложи основните насоки за оптимизиране на кредитния портфейл на банката.

Предмет на изследването е процесът на формиране на кредитен портфейл и методи за неговото управление; обект на изследването е кредитният портфейл на АКБ "ЕНИСЕЙ".

Информационната база на изследването са материалите на търговските банки и други кредитни институции на Русия и чужди държави, Руска и чуждестранна монографична литература, данни от баланси, финансови отчети, статистически данни, характеризиращи дейността на руските търговски банки.

В процеса на работа по дисертацията бяха използвани нормативни документи, статистически материали на Централната банка на Руската федерация и руските информационни агенции, периодични издания, както и методологически разработки на търговските банки.

Търговските банки на Руската федерация днес изпитват големи трудности при формирането на своите кредитни портфейли, качеството им е незадоволително.

Повечето от отпуснатите заеми са краткосрочни. Портфейлите на банковите заеми се характеризират с повишен риск.

Това се дължи както на кредитната политика, провеждана от банките, така и на икономическата ситуация в страната.

По този начин формирането на кредитен портфейл е от голямо значение в банковото дело, тъй като предоставянето на заем е една от основните функции на банката.

Кредитните операции служат като генериращ доход фактор в дейността на търговските банки. Показател за нивото на организация на кредитния процес е качеството на кредитния портфейл, което във вътрешната практика се определя като съвкупност от договори, сключени за кредитни сделки.

Нивото на показателя за кредитно качество е обратно пропорционално на нивото на кредитния риск, колкото по -високо е качеството на заема, толкова по -малка е вероятността от неизпълнение или забавяне на погасяването и обратно.

В същото време, за разлика от кредитния риск, качеството на кредита на банката или кредитния портфейл е реална стойност, определена от пола на кредитите, вече предоставени от банката. Познавайки структурата на кредитния портфейл по категории кредитно качество и определяйки статистически средния процент на проблемни, просрочени, лоши кредити за всяка категория, банката е в състояние да предприеме редица мерки, насочени към намаляване на загубите от кредитни операции.

Основни методи за регулиране, управление кредитен рискследното: диверсификация на портфейла от активи, предварителен анализ на платежоспособността на кредитополучателите, създаване на резерви за покриване на кредитния риск, анализ и поддържане на оптималната структура на кредитния портфейл за банката; изискването за сигурност на заемите и предназначението им.

Тъй като отпускането на заем, от една страна, винаги е свързано с риск, от друга страна, кредитирането е основният източник на печалба, задачата на банката е да провежда балансирана кредитна политика, която ви позволява да намерите компромис между желание за получаване на максимален доход, като същевременно минимизира риска.

За тази цел банката извършва огромна работа по избора на най -печелившите и приемливи за банката видове, форми, методи за предоставяне на заеми, оценка на репутацията и кредитоспособността на кредитополучателя.

Ето защо е важно да се провежда разумна, обоснована кредитна политика, тъй като по-нататъшните дейности на банката зависят от нейното развитие и прилагане, тъй като кредитирането е най-печелившият вид услуги, предоставяни от банката.

ГЛАВА 1. КРЕДИТЕН ПОРТФОЛИО НА ТЪРГОВСКА БАНКА

.1 Концепцията и същността на кредитния портфейл на търговска банка

Търговските банки са централни връзки в системата на пазарните отношения и системното развитие на тяхната дейност - необходимо условиереалното функциониране на пазарната икономика. Техните активи са над 15 пъти по -високи от активите на взаимните фондове инвестиционни фондове, застрахователни компании, недържавни пенсионни фондове, взети заедно. За успешното икономическо развитие на руския финансов пазар, укрепването на пазарните основи на икономиката и нейната интеграция в световната финансова общност е много важно банките да бъдат изведени на централно място в управлението на паричната система и икономиката като цяло възможно най -скоро. Това става осъществимо поради специфичната роля, която търговските банки играят в кредитната система на държавата. Поради специалната си способност да натрупват временно свободни средства в обществото и да ги отпускат под формата на заем в индустрии, особено при нужда от инвестиции, банките допринасят за пропорционално икономическо развитиестрана.

Кредитните операции на търговските банки са един от най -важните видове банкови дейности. На финансовия пазар кредитирането запазва позицията си като най -печелившата позиция в активите на кредитните институции, макар и най -рисковата. В тази връзка въпросите за развитието и усъвършенстването на системата за управление на кредитния портфейл с цел минимизиране на рисковете му придобиха особено значение и значение.

Формирането на кредитен портфейл е един от фундаменталните моменти в дейността на банката, което дава възможност за по -ясно изработване на тактиката и стратегията за развитие на търговска банка, нейните възможности за кредитиране на клиенти и развитието на бизнес дейността в магазина. Кредитният портфейл служи като основен източник на приходите на банката и в същото време - основен източник на риск при поставянето на активи. Стабилността на банката, нейната репутация и финансовите резултати до голяма степен зависят от структурата и качеството на кредитния портфейл. Оптималният, висококачествен кредитен портфейл влияе върху ликвидността на банката и нейната надеждност. Надеждността на банката е важна за мнозина - за акционерите, предприятията, населението, които са вложители и ползват услугите на банката. Загубата на вноски засяга многобройните спестявания на инвеститорите и капитала на много икономически субекти. Финансовият дисбаланс на банките намалява общото доверие в държавната кредитна система и това се усеща и в други сектори на икономиката.

За формиране на оптимален кредитен портфейл е важно банката да разработи подходяща кредитна политика - да избере подходящите пазарни сегменти, да определи структурата на своята дейност. Банката трябва да формира своя актив по такъв начин, че в подходящия момент да разполага с достатъчен размер на платежни средства за погасяване на задължения.

Концепцията за кредитен портфейл остава спорна и в икономическата литература малко внимание се обръща на неговото определение и този въпрос не е достатъчно разработен и анализиран.

Съществуват обаче редица подходи по въпроса за определяне на концепцията и същността на кредитния портфейл на търговска банка. Като цяло портфолиото трябва да се разбира като съвкупност, набор, запас от определени материални, финансови, идеологически или други параметри, които дават представа за естеството, посоката, обхвата на дейност, перспективите за пазарната ниша на дадена компания, банка, организация и др.

Някои автори тълкуват кредитния портфейл много широко, като се позовават на него всички финансови активи и дори на пасивите на банката, други свързват разглежданата концепция само с кредитните операции на банката, трети подчертават, че кредитният портфейл не е прост набор от елементи , но класифициран набор. Общо за представените определения е тълкуването на понятията като един вид съвкупност.

Повечето автори, когато определят кредитен портфейл, се основават само на един от критериите за класифициране на неговите елементи - кредитен риск. Според мен за най -точното определяне на кредитния портфейл е необходимо да се вземат предвид и други фактори, които имат пряко въздействие върху него (например нивото на рентабилност и степента на ликвидност на кредитния портфейл).

В чуждестранната икономическа литература кредитен портфейл се разбира като характеристика на структурата и качеството на отпуснатите заеми, класифицирани по определени критерии, в зависимост от целите на управлението. Тоест, в дефиницията на същността на кредитния портфейл чуждестранните икономисти включват резултата от прилагането на елементите от процеса на управление на кредита. Напоследък все по -голям брой местни специалисти възприемат чуждестранната методология за определяне на концепцията за кредитен портфейл.

Регламентите на Банката на Русия, регулиращи някои аспекти на управлението на кредитния портфейл, определят неговата структура, от което следва, че той включва не само кредитния портфейл, но и различни други кредитни изисквания на банката: предоставени и получени заеми, депозити и привличания, междубанкови заеми и депозити, факторинг, вземания за дългови ценни книжа. Тази структура на кредитния портфейл се обяснява със сходството на такива категории като депозити, междубанкови заеми, факторинг, гаранции, лизинг, ценни книжа, които по своята икономическа същност са свързани с движението на възвръщаемост на стойността и отсъствието на смяна на собствеността.

Давайки определение на кредитния портфейл на търговска банка, е невъзможно да не се докоснем до концепцията за нейното качество. Под качеството на кредитния портфейл имаме предвид сложна дефиниция, характеризираща ефективността на формирането на кредитен портфейл на търговска банка по отношение на рентабилност, степен на кредитен риск и сигурност. Кредитният риск зависи от финансовото състояние на кредитополучателя, качеството на обслужването на дълга, както и от цялата информация, с която разполага кредитната институция за всички рискове на кредитополучателя, включително информация за външните задължения на кредитополучателя, за функционирането на пазара в с което кредитополучателят оперира. Нивото на показателя за качеството на кредитния портфейл е обратно пропорционално на нивото на кредитния риск (колкото по -високо е качеството на заема, толкова по -малка е вероятността от неизпълнение или забавяне на изплащането и обратно). Същото важи и за нивото на сигурност и рентабилността на заема (колкото по -надеждна е неговата сигурност и колкото повече приходи носи, толкова по -високо е качеството на кредитния портфейл).

Всички банки поддържат строг контрол върху качеството на кредитния портфейл, извършват независима проверка и установяват случаи на отклонения от приетите стандарти и цели на кредитната политика на банката. В зависимост от размера на кредитния риск, тоест риска от неплащане от заемополучателя на главницата и лихвите, дължими на заемодателя в срока, определен с договора за заем, всички заеми са разделени на пет категории по качество:

Качествена категория II (нестандартни заеми)-умерен кредитен риск (вероятността от финансови загуби поради неизпълнение или неправилно изпълнениезаемополучателят на задължения по кредита причинява обезценката му в размер от 1 до 20%);

Качествена категория III (съмнителни заеми) - значителен кредитен риск (вероятността от финансови загуби поради неизпълнение или неправилно изпълнение от страна на кредитополучателя на задължения по кредита причинява обезценката му в размер от 21 до 50%);

IV категория качество (проблемни заеми) - висок кредитен риск (вероятността от финансови загуби поради неизпълнение или неправилно изпълнение от кредитополучателя на задължения по кредита причинява обезценката му в размер от 51 до 100%);

V (най -ниска) категория качество (лоши кредити) - няма възможност за погасяване на кредита поради невъзможност или отказ на кредитополучателя да изпълни задълженията по кредита, което води до пълно (в размер на 100%) обезценка на кредита .

Всички кредитни институции, в съответствие с Регламент № 254-П, са длъжни да формират резерви за евентуални загуби по заеми, по кредит и еквивалентна задлъжнялост. Резервите за евентуални загуби по заеми се формират за сметка на удръжки, дължими на разходите на банките. Този резерв осигурява създаването на по -стабилни условия за банките финансови дейностии ви позволява да избягвате колебания в стойността на печалбите на банките във връзка с отписването на загуби по кредити.

Съществен момент при определянето на кредитен портфейл е, че изборът и формирането му директно зависи от определянето на банката от своя инвестиционен хоризонт, набор от стратегически и тактически решения за определен период от време. В тази връзка ни се струва важно да подчертаем, че кредитният портфейл не е просто пасивно оформен набор от кредитни изисквания на банката, а резултат от активни действия на банката, динамично развиващо се, съзнателно управленско съотношение между различни видове заеми. Ето защо от наша гледна точка е необходимо да се разглежда кредитният портфейл на търговска банка като въплъщение на стратегията, кредитната политика на банката (която от своя страна е част от цялостната стратегия за развитие на банката), като резултат от активните управленски действия на банката, насочени към формиране на определено съотношение между съвкупните кредитни инструменти.

1.2 Формиране и управление на кредитния портфейл на търговска банка

Кредитните операции са най -печелившият елемент в банковия бизнес. Поради този източник се формира основната част от нетната печалба, която се приспада към резервните фондове и отива за изплащане на дивиденти на акционерите на банката. Същевременно структурата и качеството на кредитния портфейл са свързани с основните рискове, на които банката е изложена в хода на своята оперативна дейност - ликвидния риск (неспособността на банката да погаси задълженията си към вложителя), кредитния риск (неизпълнение от кредитополучателите на главница и лихва по заем), лихвен риск и др. Следователно внимателният подбор на кредитополучателите, анализ на условията за издаване на заем, постоянен мониторинг на финансовото състояние на кредитополучателя, способността му (и готовността) да изплаща заема е една от основните функции на кредитните отдели на банката.

По този начин най -важният въпрос за всяка банка е формирането на оптимален кредитен портфейл като една от основните области на разпределение на финансови ресурси, както и ефективното управление на кредитния портфейл.

Формирането и управлението на кредитния портфейл е един от основните моменти в дейността на банката. Оптималният, висококачествен кредитен портфейл влияе върху ликвидността на банката и нейната надеждност. Надеждността на банката е важна за мнозина - за акционерите, предприятията, населението, които са вложители и ползват услугите на банката. Загубата на вноски засяга многобройните спестявания на инвеститорите и капитала на много икономически субекти. Финансовият дисбаланс на банките намалява общото доверие в държавната кредитна система и това се усеща и в други сектори на икономиката.

За формиране на оптимален кредитен портфейл е важно банката да разработи подходяща кредитна политика - да избере подходящите пазарни сегменти, да определи структурата на своята дейност.

Трябва да се обърне много внимание на качеството на кредитния портфейл. Нискокачествен кредитен портфейл, неразумни (издадени в нарушение на кредитната политика) заеми, издаване на заеми на ненадеждни кредитополучатели могат да причинят финансов дисбаланс в банките. Банката, издаваща невъзвръщаеми заеми, губи кредитни ресурси, които биха могли да бъдат използвани за стимулиране на натрупването на реален капитал и допринасяне за икономическото развитие на банката.

При управлението на кредитния портфейл е от голямо значение да се промени системата за управление на падежа на активите и пасивите и съответно на разликата в лихвените проценти и в крайна сметка на рентабилността. Всеки източник на ресурси има свои собствени уникални характеристики, променливост и изисквания за резерв. Подходът към тяхното управление е метод за преобразуване на финансови ресурси, който разглежда всеки източник на средства поотделно.

Управлението на кредитния портфейл на банката е важен елемент от нейната кредитна политика.

Стратегията и тактиката на банката в областта на получаване и предоставяне на заеми е същността на нейната кредитна политика. Всяка банка формира своя собствена кредитна политика, като взема предвид политически, икономически, организационни и други фактори. Когато формулира кредитна политика, банката изхожда от факта, че кредитните операции носят основната част от нейните печалби. След като анализираме документа, който представя основните елементи на кредитната политика на банките, разработени от Федералната корпорация за застраховане на депозити на САЩ (предназначени за услугите по контрол върху дейността на кредитните институции), отбелязваме, че най -важните елементи от кредита на банката политиките са свързани с формирането и управлението на кредитния портфейл, по -специално:

целите, въз основа на които се определя кредитният портфейл на банката (видове, падежи, размер и качество на кредитите);

описание на политиката и практиката на определяне на лихвени проценти, комисионни по заеми и условията за тяхното изплащане;

описание на стандартите, чрез които се определя качеството на всички заеми;

посочване на максималния лимит на заемите (тоест максимално допустимото ниво на съотношението на размера на кредитите към общите активи на банката);

описание на региона, промишлеността, сферата или сектора на икономиката, обслужвани от банката, в които следва да бъдат направени по -голямата част от кредитните инвестиции;

характеристики на диагностиката на проблемните заеми, техния анализ и начини за излизане от възникващите трудности.

Сред факторите, влияещи върху формирането на кредитния портфейл на банките, се разграничават спецификите на банковия пазар. Всяка банка трябва да вземе предвид необходимостта от заемни средства на основните клиенти на избрания сектор на икономиката. В процеса на разработване на кредитна политика банките определят приоритети при формирането на кредитен портфейл, отчитайки неговата диверсификация от гледна точка на определяне на оптималната кредитна политика. Тя може да бъде разделена на видове: политика за кредитиране на юридически лица (промишлени предприятия, селскостопански предприятия, организации за търговия и продажби и др.), Политика за кредитиране на физически лица и др.

Също така в документите, разкриващи съдържанието на кредитната политика на банките, се характеризират онези видове кредити, чието предоставяне е забранено или силно нежелателно (за кредитополучатели, чиято платежоспособност и надеждност са под съмнение, които не са предоставили пълен списъкдокументи и др.).

Ясно и Подробно описаниекредитната политика е от съществено значение за всяка банка. Той разкрива съдържанието на всички кредитни процедури и задълженията на банковите служители, свързани с тези процедури. Спазването на разпоредбите на кредитната политика позволява на банката да формира кредитен портфейл, който допринася за постигането на целите, поставени в банковата дейност. Тези цели са да гарантират рентабилността на банката, да контролират управлението на риска и да спазват изискванията на банковото законодателство.

Във всяка банка общата отговорност за заемите се носи от съвета на директорите. Той разработва кредитната политика на банката, която е формулирана в специален документ, който има най -различни имена.

Така че, за да се разработи оптимална кредитна политика, е необходимо да се определят приоритетните области на работа на банката, като се вземе предвид състоянието на пазара за банкови операции и услуги, нивото на конкуренция и възможностите на самата банка .

Най -важният елемент от кредитната политика на банката е управлението на кредитния портфейл. Кредитната политика трябва да обхваща състава и контрола на кредитния портфейл като цяло, както и да определя стандарти за приемане на конкретни кредитни решения... В допълнение към общата кредитна политика, бордът на банката следва да разработи документ за независима вътрешна програма за кредитен одит и оценка на качеството на активите, както и методи за наблюдение на адекватността на провизиите в случай на загуби по кредити. Разумната политика на кредитиране определя параметрите за кредитния портфейл като цяло, като например определя:

каква част от ресурсите на банката може да се използва за отпускане на заеми;

какви видове заеми могат да бъдат издадени;

каква част от кредитния портфейл могат да бъдат заеми от този тип;

приемлива концентрация на кредит за отделни кредитополучатели и индустрии;

следва да се идентифицират основните географски региони на бизнеса;

е необходимо да се одобрят лимитите за закупуване на заем.

Най -важният показател за нивото на организация на кредитния процес е качеството на кредитния портфейл. Най -важният критерий, по който се определя качеството на кредитния портфейл, е степента на кредитен риск. Анализът и групирането на заемите по качество е от съществено значение. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволява на мениджърите на банката да управляват компетентно кредитните си операции.

Нивото на кредитния риск на банките зависи от следните фактори:

степента на концентрация на кредитните дейности на банката във всяка област (индустрия), която е чувствителна към промените в икономиката, т.е. има еластично търсене на своите продукти, което се изразява със степента на концентрация на клиентите на банката в определени индустрии или географски райони, които са особено предразположени към промени на пазара;

делът на заемите, приписван на клиенти, изпитващи определени специфични трудности;

концентрация на дейността на банката в малко проучени, нови, нетрадиционни области;

извършване на частни или значителни промени в кредитната политика на банката;

специфична жилетка от нови и наскоро привлечени клиенти;

приемане като обезпечение на стойности, които са трудни за предлагане на пазара или подлежат на бърза амортизация.

Нивото на показателя за кредитно качество е обратно пропорционално на нивото на кредитния риск (колкото по -високо е качеството на заема, толкова по -малка е вероятността от неизпълнение или забавяне на погасяването и обратно). В същото време, за разлика от показателите за кредитен риск, качеството на кредита на банката или кредитния портфейл е реална стойност, определена от вече предоставените от банката заеми. Познавайки структурата на кредитния портфейл по категории качество на кредита и статистически определяйки средния процент на проблемни, просрочени, лоши кредити за всяка категория, банката е в състояние да предприеме редица мерки, насочени към намаляване на загубите от кредитни операции.

Управлението на качеството се отнася до способността на висококвалифицираното банково ръководство да предвиди и разреши възникналите въпроси, свързани с рисковете, преди те да станат сериозен проблем за банката.

Основните методи за регулиране и управление на кредитния риск са, както следва:

диверсификация на портфейла от активи;

предварителен анализ на платежоспособността на кредитополучателя;

създаване на резерви за покриване на кредитен риск;

анализ и поддържане на оптималната структура на кредитния портфейл;

изискването за сигурност на заемите и предназначението им.

В дейността на банките, индустриални развити странии някои руски банки се открояват различни начиниуправление на риска.

Диверсификацията на кредитния портфейл е най -простият и евтин метод за хеджиране на риска от неизпълнение на заем.

Основните методи, използвани за осигуряване на достатъчна диверсификация на кредитния портфейл, са следните:

кредитиране, което включва: установяване на гъвкави или твърди кредитни лимити за размера, условията, видовете лихвени проценти и други условия за отпускане на заеми; определяне на кредитни лимити за отделни кредитополучатели или класове кредитополучатели в съответствие с финансовото състояние; определяне на граници на концентрация за заеми в ръцете на един или група от тясно сътрудничещи кредитополучатели в съответствие с финансовото им състояние;

диверсификация на кредитополучателите може да се извърши и чрез директно определяне на лимити за всички кредитополучатели от дадена група (например за населението по потребителски заеми) в абсолютен размер или по отношение на съвкупния дял в кредитния портфейл на банката;

диверсификация на приетите обезпечения за заеми;

прилагане на различни видове лихви и методи за изчисляване и изплащане на лихва по кредит;

Диверсификацията на кредитния портфейл по матуритет е от особено значение, тъй като лихвените проценти по заеми с различен матуритет са обект на различни колебания и нивото на косвено поетите бизнес рискове на кредитополучателя също зависи значително от срока на кредита. Така че, в случай на ориентация на банката към дългосрочни потребителски заеми, които имат черти на инвестиционен заем, е разумно да се включат краткосрочни заеми в кредитния портфейл, което ще балансира структурата на портфейла . Освен това липсата на баланс в кредитния портфейл може частично да се компенсира чрез подходящо структуриране на портфейли от други активи, но по такъв начин, че да се осигури оптимален баланс на падежите за целия портфейл от активи като цяло.

На практика обикновено се използват три вида диверсификация:

портфолио;

географски;

по падеж.

Диверсификацията на портфейла означава разпределяне на заеми сред широк кръг клиенти от различни индустрии и използване на различни компании от различни индустрии с по -малки суми за по -кратък период и повече кредитополучатели.

Географската диверсификация се фокусира върху привличането на клиенти от различни географски региони или държави.

Диверсификацията по отношение на падежа включва издаване и привличане на заеми в различни периоди, става дума за получаване и изплащане на средства, свързани с кредитиране за различни периоди, би дала възможност на банката за определена финансова маневра и би изключила случаите на неизпълнение от банката на задълженията си към клиентите.

Когато всички други начини за минимизиране банкови рисковеще бъдат изчерпани, собственият капитал на банката може да се използва за тази цел. Поради него загубите от рискови заеми могат да бъдат компенсирани. Тази последна мярка ще позволи на банката да продължи дейността си. Тази мярка е възможна и ефективна, ако загубите на банката не са толкова големи и все още могат да бъдат компенсирани.

В чуждестранната банкова практика се отбелязва, че банкерите отговарят за кредитните рискове само в две основни области - способността за преодоляване на риска (знания) и способността да се вземат правилни управленски решения (управление).

Този и други фактори са постоянно в полезрението на банкера в процеса на прилагане на кредитната политика, анализиране на кредитните рискове и управление на качеството на кредитния портфейл. Но управлението включва не само наблюдение, проследяване на събития, но и предприемане на необходимите мерки за преодоляване негативни последици.

Банковите коригиращи действия могат да включват:

договаряне на условията за погасяване на дълга;

намаляване на нивото на дълга поради по -добро управление на оборотния капитал;

привличане на консултанти (по технически, маркетингови или финансови въпроси);

продажба на активи;

компромис;

предоставяне на гратисен период при внимателно наблюдение на дейността на кредитополучателя.

Този вид анализ позволява на банките по -разумно да подхождат към определянето на оптималния резерв за покриване на лоши дългове и съответно да разработят икономически обоснована кредитна политика.

През последните години, когато разработват кредитна политика, търговските банки анализират съвкупния риск от гледна точка на т. Нар. Портфолио подход. Банковите заеми могат да се разглеждат като портфейл от рискови активи, възвръщаемостта на които ще се различава в зависимост от степента на присъщия риск. Общият портфейлен риск се намалява, ако банката може да диверсифицира активите си или да предприеме други мерки за минимизиране на риска.

По този начин един от най -важните въпроси в ефективната дейност на банката е формирането на кредитен портфейл, тъй като кредитните операции носят основната част от печалбата на банката. За целта трябва да се разработи подходяща кредитна политика. Специално вниманиетрябва да се обърне внимание на качеството на кредитния портфейл и да се вземат навременни мерки за подобряването му. За да се сведе до минимум кредитният риск и да се подобри качеството на портфейла като цяло, е необходимо той да се диверсифицира.

1.3 Методи за оценка на качеството на кредитния портфейл

Качеството на кредитния портфейл е едно от критични показателидейността на търговска банка, пряко засягаща нейната финансова стабилности надеждност. Той характеризира преди всичко качеството на банковото управление, гладкостта на взаимоотношенията между банката, нейните клиенти и други финансови и кредитни институции, както и състоянието на банковата система като цяло. Поради факта, че досега в теорията и практиката на банкирането не е имало адекватно отношение към проблема за оценка на качеството на кредитния портфейл, този въпрос предизвиква повишен интерес сред различни потребители, включително клиенти на банки, кредитни анализатори, мениджъри, мениджъри, регулаторни и законодателни органи. ...

Предпоставките за проблема за оценка на качеството на кредитния портфейл е самата специфичност на дейността на търговските банки на пазара на финансови услуги. Следователно, когато го характеризираме, трябва да анализираме директно характеристиките на банкирането.

При определяне на качеството на кредитен портфейл трябва да се изхожда от набор от критерии, които имат пряко въздействие върху него: степента и вида на кредитния риск, нивото на ликвидност, нивото на рентабилност. Значението на тези критерии ще варира в зависимост от условията, мястото на работа на кредитната институция, както и от целите, стратегиите и особеностите на функционирането, определени видове кредитни операции и свързаните с тях рискове. Въз основа на тези критерии е възможен цялостен анализ и оценка на качеството на кредитния портфейл на банката.

Под качеството на кредитния портфейл имаме предвид сложна дефиниция, характеризираща ефективността на формирането на кредитен портфейл на търговска банка по отношение на рентабилност, степен на кредитен риск и сигурност. Кредитният риск зависи от финансовото състояние на кредитополучателя, качеството на обслужването на дълга, както и от цялата информация, с която разполага кредитната институция за всички рискове на кредитополучателя, включително информация за външните задължения на кредитополучателя, за функционирането на пазара в с което кредитополучателят оперира.

В международната практика за оценка на качеството на кредитния портфейл се използва рейтинг, основан на съвкупни показатели и характеристики, което дава възможност за класиране на банките по качеството на техните кредитни портфейли и тяхното място сред другите кредитни институции.

собствен анализ на качеството на кредитния портфейл;

независим опит от специализирани банкови рейтингови агенции, например Standard & Poor s "," Fitch IBCA "," Moodys ";

оценка на надзорните органи, която е по -обективна от другите оценки.

Системата за номериране се състои в това, че за всяка група рискове се определя ограничен списък от показатели, въз основа на който към него се присвоява всеки конкретен елемент от кредитния портфейл. Системата за номериране се основава на експертно мнение, което е много трудно да се определи количествено. Точно това е основният му недостатък. Широчината и евентуалното противопоставяне на експертната оценка не позволяват единен подход към класификацията на елементите на кредитния портфейл (Приложение 1).

Колкото по -субективно тази система, толкова повече грешки ще възникнат при определяне на качеството на кредитния портфейл. Наред с системата за номериране в международната практика, широко разпространение получи точкова система за оценка на качеството на кредитния портфейл на търговска банка. Той се свежда до една обща числова стойност, чието определение е регламентирано (Приложение 2).

Качеството на всеки заем в кредитния портфейл се оценява първо за всеки от показателите, а след това се дава обобщена оценка. Рейтингът за кредитно качество се определя въз основа на събраните точки.

) най -добрият - 163 - 140;

) високо качество - 139 - 118;

) задоволителен - 117 - 85;

) граница - 84 - 65;

) по -лошо от границата - 64 и по -ниска.

Най -често използваната точкова система е за оценка на кредитния портфейл на физически лица.

Отличителна чертаточкова система е, че тя е индивидуална по природа и трябва да бъде разработена въз основа на характеристиките, присъщи на банката, нейната клиентела, като се вземат предвид спецификите на законодателството на различните държави.

Положителните страни на системата за оценяване за оценка на качеството на кредитния портфейл са: лекота на използване, бързина на системата, малък дял на субективност при вземане на решения. Отрицателните аспекти включват: лоша адаптивност към определени категории заеми и кредитополучатели, недостатъчен обхват на оценяваните аспекти, трудности при проверката на надеждността на информацията, получена от заемополучателя.

На практика, като се вземат предвид всички положителни и отрицателни странибройни и точкови системи, препоръчително е да се използва комбинация от тях, която ще бъде основа за по -съвършена и точна система за оценка на качеството на кредитния портфейл.

Базелският комитет по банков надзор редовно преразглежда надзорните изисквания за кредитните портфейли на търговските банки, за оценката на кредитните рискове и размера на създадените резерви, за обема на големи заеми, отпуснати на клиенти, акционери, вътрешни лица, лица, свързани с банката , за размера на издадените гаранции и задължения и др. показатели. Съответните финансови показатели са определени в директивите на Базелския комитет за банков надзор. Тези изисквания, с малки промени, се вземат предвид в икономическите регламенти за дейността на руските кредитни институции.

Във вътрешната банкова практика най -често се извършва само собствен анализ на качеството на кредитния портфейл въз основа на определянето на набора от финансови коефициенти, които имат пряко въздействие върху него. Тези коефициенти се разглеждат в динамика и в сравнение помежду си. Тези коефициенти характеризират:

) качеството на кредитния портфейл на банката;

) стопанска дейност и оборот;

) рентабилността на кредитния портфейл на банката.

За консолидирана оценка на качеството на кредитния портфейл банката трябва да избере система от показатели от изброените и да посочи тяхната значимост (тегло в проценти).

Освен това, за всяка група финансови коефициенти, груповият резултат се изчислява чрез претегляне на оценките на показателите на тази група, а сумата от теглата за всяка група трябва да бъде 100%. Три точки, които са интегрални оценки на три групи показатели, от своя страна се претеглят, като се вземе предвид ролята на всяка група индикатори в интегралната оценка, теглото им в сумата също трябва да бъде 100%.

1.4 Точкуване в съвременна банка

В съвременната банка все по -голямо значение се придава на въпросите за ефективната кредитна политика. Глобалната финансова криза доведе до факта, че масовото, често високорисково потребителско кредитиране в по-голямата част от банките отстъпи място на балансирани и обмислени решения по всяка кредитна транзакция.

Скорошният опит отново потвърди, че в съвременния свят не може да се разчита единствено на експертен опит. Необходимо е да се вземе предвид целият обем информация за заемите на клиенти. Само в този случай, по отношение на конкретно заявление за заем, е възможно да се вземе оптимално решение и в резултат на това значително намаляване на кредитните рискове.

Кредитният скоринг е метод за оценка на кредитоспособността на дадено лице въз основа на цифрови статистически методи. Той се състои в присвояване на точки чрез попълване на определен въпросник, разработен от оценителите на кредитния риск. Въз основа на резултатите от спечелените точки системата взема решение за одобрение или отказ за издаване на заем. Използването на технологии за кредитен скоринг в банка прави работата с кредитополучателя много по -ефективна.

Има няколко вида кредитен скоринг. Използването на всеки от тях ще позволи на банката да постигне различни цели: оценка:

Подобряване на точността на оценката на кредитополучателя;

Ускоряване на процедурата за оценяване и минимизиране на човешкия фактор при вземане на решения;

Създайте централизирано натрупване на данни за кредитополучателите;

Намалете формираните резерви за евентуални загуби по кредитни задължения.

Бързо и качествено оценете динамиката на промените в кредитната сметка на отделен кредитополучател и кредитния портфейл като цяло.

Организирайте ефективна работас проблемни кредитополучатели, което включва мониторинг на дълга и избор на оптималното въздействие върху събирането.

) Точка за измама:

Навреме идентифицирайте измамни дейности от страна на потенциални или съществуващи клиенти - кредитополучатели.

В обичайната практика кредитният скоринг се определя от две цели, всяка от които има свои характерни аспекти и характеристики:

Създаване на скоринг модели - модели за оценка на кредитоспособността;

Изграждане на точкова инфраструктура.

За различните банки една може да е от значение, а друга задача не е от значение, но въпреки това тези две области обикновено се считат за основни в кредитния скоринг.

Всяко от направленията има свои инструменти и методика, с помощта на които се решават тези задачи.

Аналитичните модели за оценка на кредитополучателите (скоринг модели) са механизъм, който позволява не само да въплъти опита на кредитните служители, но и да открие „скрити“ логически зависимости и да ги вземе предвид при вземане на решение за отпускане на заем.

При създаването на модели за оценяване банката е изправена пред редица задачи:

Определяне на ключовата цел и вид оценяване: определяне за какво точно ще се използва оценката - оценка на кредитополучателя, оценка на динамиката на състоянието на сметката или определяне на оптималната стратегия за „лоши“ кредитополучатели.

Оценка, анализ и определяне на критерии: определяне на критерии за оценка на кредитоспособността и определяне на основни параметри за класификация на кредитополучателите.

Изборът на методи за изграждане на точкови модели: проучване на наличните методи за създаване на точкови модели за максимална адекватност на текущата ситуация.

Оценка на финансовите резултати на моделите: оценка и анализ на цялостното въздействие на скоринг модела върху кредитния портфейл като цяло.

Ако разглеждаме въвеждането на кредитен скоринг като задача за изграждане на централизирана система за оценка на кредитополучателя и вземане на решения при кредитиране, тогава следва да се отбележат следните характеристики на решенията на Скорто:

Управление на кредитни продукти - присвояване на съответствия между модели и видове кредитни продукти, като се използват различни модели за оценка за различни целеви групи.

Създаване на стратегия за вземане на решения-създаване на правила за тълкуване на резултата от оценката, формиране на принципите на стратегия за вземане на решения за кандидатстване за заем.

Мониторинг на точки за продажба на заеми - оценка на ефективността и динамиката на работа в реално време, проследяване на броя на „фиктивни“ заявки за оценка, проследяване на решения въз основа на точкуване.

Проследяване на адекватността на кредитния портфейл и модели - проверка на работната адекватност на модела при настоящи кредитополучатели, оценка на субективния фактор при вземане на решения.

Обхватът от техники и методи за анализ на риска при кредитирането е много широк. Scorto предлага на своите клиенти набор от специализирани инструменти, които подобряват качеството на управление на риска във финансовите институции:

Специализирано приложение за решаване на проблемите с консолидацията на данни, обработката и обогатяването на данни за кредитни портфейли, което ви позволява да събирате информация от различни източници, да унифицирате представянето, да изчиствате данни от излишна и неправилна информация - Scorto ™ Refiner.

Специализирано приложение за анализ на данни и изграждане на финансова и оперативна отчетност, което позволява мониторинг и създаване на интерактивни отчети - Scorto ™ Supervisor.

Специализирано приложение за изчисляване на капиталовите изисквания и оценка на кредитния риск, което ви позволява да изчислявате: изисквания за резервен капитал; Резервен капитал; рисково претеглени активи; корелация по подразбиране; корекция на падежа, а също така позволява стрес тестване на кредитния портфейл - Scorto ™ Accord.

1.5 Анализ на кредитния портфейл на търговските банки в условия финансова криза

Същността на кредитния портфейл на банката може да бъде разгледана на категорично и приложно ниво. В първия аспект кредитният портфейл е връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на движението на възвръщаемост на стойността, което е под формата на вземания по кредит. Във втория аспект кредитният портфейл представлява набор от банкови активи под формата на заеми, дисконтирани менителници, междубанкови заеми, депозити и други изисквания за кредит.

Управлението на кредитния портфейл е едно от най -добрите важни аспектибанкова практика. Правилният избор на метода за управление на кредитния портфейл определя не само успеха на разрешаването на конкретна конфликтна ситуация, но и стабилността и репутацията на самата банка.

Приоритет в управлението на кредитния портфейл е изпълнението на задачата за увеличаване на рентабилността на банката чрез ориентиране на състава на кредитния портфейл към инвестиции в най -атрактивните сегменти на кредитния пазар и намаляване на инвестициите в най -малко атрактивните направления на кредитиране.

В контекста на финансовата криза се наблюдава значително намаляване на кредитния портфейл и увеличаване на просрочията.

Противно на призивите на властите, банките не увеличават портфейлите си от заеми.

Кредитните портфейли на банките в сравнение с началото на 2009 г. са малко по -малки. Намалението беше десети от процента. В началото на 2009 г. според Централната банка обемът на кредитите от банки възлиза на 12,5 трлн. рубли, по -късно тя нараства с 2,4% до 12,8 трилиона. търкайте.

Повечето от големите банки не показват ръст на корпоративното кредитиране. Осем банки от първите 10 по отчетени активи. Салдото по неплатените кредити се увеличи само в два от тях - Алфа -Банк (+ 0.6%) и Роселхозбанк (+ 2%). ВТБ и Газпромбанк намалиха портфейлите си с 2%, а дъщерните дружества на чуждестранни банки - още повече: Райфайзенбанк - със 7%, и Росбанк - с 4%.

Не мислете, че банките не отпускат нови заеми. Издават се нови заеми, само че техният обем е по -нисък от размера на клиентските плащания за изплащане на дълга, тази разлика е разликата, при която показателят в отчета на банката се променя.

Естествено е, че обемът на дълга на компаниите не се увеличава: кредитирането все още не е много активно, а растежът в най -добрия случай е потиснат от плащания. Кредитната дейност е съвсем нормална за текущото състояние финансова система.

Някои кредитополучатели отказват да привлекат заем, дори и с положително решение от банката. Компаниите намаляват дълговото си бреме. Тоест интересите им са по -склонни да се противопоставят на стремежите на банките. Бизнесът се стесни и рентабилността на предприятията не е достатъчна за покриване на портфейлите. Най -големите банки имат проблеми с формирането на резерви. Те, разбира се, се опитват да следват инструкциите на ръководството на страната, но трябва да подхождат твърде строго към качеството на кредитополучателя, оценката на рисковете и обезпечението - емисията силно се стеснява и дори да има качествени кредитополучатели, те нямат време да издадат толкова, колкото биха могли да издадат преди.

Лекото увеличение на кредитирането в средата на 2009 г. се дължи отчасти на преоценката на кредитите в чуждестранна валута и възможността да се получават пари от Централната банка, но сега Централната банка, борейки се срещу спекулациите с валута, намали предлагането на ликвидност. Рублата се укрепи спрямо долара с 1,24%, така че ръстът не може да се обясни с преоценката на валутата. Освен това кредитополучателите се опитват на първо място да погасяват заеми в чуждестранна валута.

Основният проблем за банките не е липсата на ликвидност. Често кредитополучателите имат няколко кредитора и в такива случаи е трудно да се предвидят вземанията на други кредитори и да се оцени рискът от рефинансиране.

Изграждането на кредитния портфейл е почти невъзможно поради липсата на качествени кредитополучатели. Кредитополучателите не плащат по заеми и банките имат просрочени задължения.

Качеството на кредитния портфейл на банката се определя не само от текущите плащания. Структурата на портфейла е важна по отношение на перспективите за обратно изкупуване и последиците от неоткупуването. По опростен начин кредитополучателите могат да бъдат разделени на категории: съвестни, неплатежоспособни и проблемни.

При всяка ситуация за банката е по -изгодно да „повиши“ категорията на длъжника, за да не доведе до неизпълнение на кредита, т.к. неизпълнението предполага фиксиране на загубата по отпуснатия заем. Загубата може да се изрази в отписване на дълг, когато събирането е невъзможно, или в огромна отстъпка, когато лошите дългове се продават на агенции за събиране. Освен това, в случай на неизпълнение на кредит, банката прави допълнителни разходи, особено за събиране на дълг в съдебна процедура, с участието на изпълнителната услуга, продажбата на заложени вещи и др.

По -задълбочен количествен анализ ще покаже, че нещата не са толкова прости. В някои случаи, например, в зависимост от размера на заема или ликвидността на обезпечението, може да е по -изгодно да започнете възможно най -скоро. правни процедуриза събиране на дългове. От друга страна, „надграждането“ на категорията, например във връзка с преструктуриране на дълга, води до намаляване на рентабилността на този клиент за банката. Интересен проблем възниква за оптимизиране на рентабилността на кредитния портфейл, като се вземат предвид кризисните фактори. В по -широк смисъл тя може да се разглежда като проблем за оптимизиране на стойността на кредитния портфейл, като се вземат предвид факторите на рентабилност, разходи, риск от неизпълнение и поддържане на лоялността на клиентите.

Официалната статистика, описваща дела на просрочените заеми в руските банки, не дава особени поводи за безпокойство. През 2009 г. в пуснатите средства на банковия сектор той възлиза на едва 4,2%, докато формираните резерви нарастват до 6,9% от кредитния портфейл.

По -сериозна заплаха е според нас нарастването на дела на лошите и лошите кредити, обезценени до 7,6% (IV и V рискови групи в класификацията на Банката на Русия) в кредитния портфейл на банките. Тези заеми са водещият показател за просрочени кредити (фиг. 1).

Фигура 1 - Показатели за качеството на заемите от руски банки за повече от 5 години

Има доста оценки за дела на обезценените лоши кредити в руските банки: те варират от умерени 15 до 60% от кредитния портфейл. Но дори и най -високите рейтинги не означават, че всички тези заеми са лоши, тъй като съчетават както уникално лоши активи, които са обезценени, така и заеми, които са просто прехвърлени или преструктурирани от банките.

Делът на преструктурираните заеми може да бъде оценен. Един от най -популярните методи за оценка е сравняването на структурата на заемите по падеж за първото тримесечие на 2009 и 2010 г. През годината делът на заемите за предприятия с падеж над 12 месеца се увеличи от 50,6% на 61%, всъщност при липса на ново кредитиране. Това означава, че около половината от кредитния портфейл е удължен, а около 10% - за период повече от една година. По този начин до 60% от кредитния портфейл могат да бъдат признати за преструктурирани и класифицирани като проблемни заеми.

Включването на всички продължителни заеми в броя на проблемните заеми е незаконно. Това, което при липса на банкова криза би било свръхкредитиране, се превръща в разширение по време на криза. Така самият факт на принудителното удължаване в по -голяма степен отразява проблемите на самите банки (например липсата на кредитни ресурси), а не на предприятията.

Определението за обезценени проблемни заеми може да варира по най -сериозните начини. Парадоксално обаче оценката на крайните загуби се оказва много по -стабилна. Ето защо е от основно значение да се подчертае точно тази част от кредитния портфейл, където кредитополучателите изпитват реални проблеми с обслужването на заемите.

Сравнението на отчетите по РСБУ и МСФО на руските банки показва, че нивото на просрочените кредити в Руски докладблизо до нивото на обезценени проблемни заеми по МСФО. Отчитането в съответствие с МСФО, за разлика от руския, по принцип не работи с индикатор за дела на просрочените кредити. Всяка банка представя отчети в собствен формат, но в някои отчети по МСФО все още е възможно да се подчертае показателят за просрочени заеми.

При сравняване на отчети по RAS (Руски счетоводни стандарти) и МСФО (Международни стандарти за финансови отчети) на 5 руски банки (в Красноярск), ясно се вижда, че противно на общоприетото мнение делът на просрочените заеми по МСФО и РСБ е сравним ( Таблица 1) ...

Таблица 1 - Сравнение на показателя за просрочени кредити по РСБО и МСФО

Име на банката RAS МСФО Кредитен портфейл (милиарди рубли) Просрочени заеми (милиарди рубли)% от просрочени кредити Непогасен кредитен портфейл (милиарди рубли) Просрочени заеми (милиарди рубли)% от просрочени заеми и салда Банка ВТБ 1485271.822557 847.91, 87 Банка на Москва504,15,51,09516,661,16Банка Роселхоз4678,51,82398,619,24,82Алфа Банк427,734,68,09563,335,36,26MDM Bank184,310,95,9120740,819,71

Много банки са взели решение в руските финансови отчети да отразяват заеми, за които има забавяне на плащанията, като просрочени в пълен размер (RAS дава на банките такова право). Това решение не на последно място се дължи на факта, че без да формализира заема като просрочен, банката не може да съди или да изисква предсрочно погасяване на заема. Следователно банките, заели активна позиция при събирането на просрочени дългове, естествено показват нивото му в руските финансови отчети, което е близко до МСФО.

Просрочените заеми по РСБО са по -високи за юридически лица, отколкото за физически лица, което се дължи на по -дългите срокове на кредитиране на дружества и по -голямото разпространение на заеми с погасяване в последния ден сред юридическите лица.

Като цяло разликата между сумите на просрочените заеми по МСФО и РСО, ако има такива, не е толкова голяма.

Вероятно към края на 2009 г. (отчетни дати съгласно МСФО и РСО) основният размер на просрочените заеми като процент от кредитния портфейл е бил около 8,09%, срещу официалната стойност от около 6,26%. Тази цифра е близка до нивото на неизпълнение на пазара на корпоративни облигации в началото на 2010 г.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ НА ЕФЕКТИВНОСТТА НА УПРАВЛЕНИЕТО НА КРЕДИТНО ПОРТФОЛИО ПО ПРИМЕРА НА АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО)

.1 Обща характеристика на JSCB "YENISEY" (OJSC)

Пълно фирмено наименование на Банката на руски език: Акционерна търговска банка "ЕНИСЕЙ" (Отворено акционерно дружество)-АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО).

Пълно фирмено наименование на Банката на английски език: “The ENISEY Bank” Public Company - “The ENISEY Bank” PLC.

Местоположение на банката: Русия, 660075, Красноярск, Републиканска улица, 51.

Пощенски адрес на банката: Русия, 660075, Красноярск, Републиканска улица, 51.

АКБ "ЕНИСЕЙ" (Красноярск) е създадено на акционерна основа, хартата е регистрирана в Държавната банка на РСФСР на 12 октомври 1990 г. (регистрационен номер 474).

Въз основа на решението на събранието на акционерите от 12 март 1991 г. търговската банка „ЕНИСЕЙ“ е реорганизирана под формата на преобразуване в закрито акционерно дружество.

Банката е част от банковата система на Русия и в своята дейност се ръководи от федералните закони и други правни актове на Руската федерация, включително регламенти на Банката на Русия, както и от Хартата.

Банката е юридическо лице, притежава отделно имущество, записано в нейния независим баланс, може да придобива и упражнява имуществени и лични неимуществени права от свое име, да носи задължения, да бъде ищец и ответник в съда. Банката отговаря за задълженията си с цялото имущество, което й принадлежи.

Банката е търговска организацияи действа под формата на отворен акционерно дружество... Уставният капитал на Банката е разделен на акции, които удостоверяват задълженията на акционерите по отношение на Банката. Акционерите не носят отговорност за задълженията на Банката и поемат риска от загуби, свързани с нейната дейност, до стойността на техните акции. Банката не носи отговорност за задълженията на своите акционери.

Върховният управителен орган на Банката е общото събрание на акционерите.

Общото управление на дейността на Банката се осъществява от Надзорния съвет.

Управлението на текущите дейности на Банката се осъществява от колегиалния изпълнителен орган на Банката - Управителния съвет и единствения изпълнителен орган на Банката - Председателя на Управителния съвет. Лицето, изпълняващо функциите на единствения изпълнителен орган на Банката, изпълнява и функциите на председател на колегиалния изпълнителен орган на Банката. Изпълнителните органи на Банката се отчитат пред Надзорния съвет и Общото събрание на акционерите. Изпълнителните органи на Банката организират изпълнението на решенията обща срещаакционерите и надзорния съвет.

АКБ "ЕНИСЕЙ" запазва предимствата на регионална банка, фокусирана предимно върху работа с жители на Красноярския край. През 2005 г. "YENISEI" влезе в международната банкова група "Converse Group". Привличането на международни финансови ресурси позволи на банката да разшири възможностите си за обслужване на предприятия и физически лица. Напълно съм съгласен Миналата годинаобемът на депозитите на домакинствата и кредитите, издадени от банката, се увеличава 2,5 пъти. Балансът на JSCB "YENISEI" за две години и половина се увеличи от 440 милиона на 2 милиарда рубли. Преди десет години YENISEI зае първото място в регионалните рейтинги и имаше най -обширната мрежа от клонове в региона сред търговските банки. Как изглежда ситуацията днес - по отношение на активите и размера на балансовата печалба, YENISEI сега е един от трите лидера сред банките в Красноярск. В рейтинга на списание „Експерт-Сибир“ „Банките на Сибирския регион в низходящ ред на активите“ банката зае 24-то място от 62. Банката има девет допълнителни офиса и два клона. Планира се откриване на още един допълнителен офис в Москва. Откриването на допълнителния офис в Москва означава, че банката YENISEI ще навлезе на федерално ниво.

Днес АКБ "Енисей" се позиционира на пазара на банкови услуги като финансова и кредитна организация, която поддържа малки и среден бизнесширок спектър от индустрии. Около 30% от кредитния му портфейл е инвестиционна дейност на строителни компании като Gothic, Zodchiy, Sava-LTD. Редовните клиенти на банката включват Красноярски авиолинии, MUPP Водоканал, група компании Славица и търговски организации на едро и дребно. Тази междуотраслова диверсификация на кредитния портфейл позволява да се осигури необходимата финансова стабилност на бизнеса и предоставя допълнителни гаранции за стабилност.

2.2 Основните направления на кредитиране в АКБ "ЕНИСЕЙ"

Например, заемите за автомобили са много популярни сред жителите на Красноярск. Миналата година YENISEI започна да финансира закупуването на употребявани японски превозни средства с десен волан. Услугата се оказа много търсена. В началото на 2010 г. портфейлът от автомобилни заеми на JSCB "Yenisei" възлиза на 150,469 милиона рубли. Второто популярно направление са заемите с „истински“ пари. Жителите на Красноярск все повече приличат на вземане на пари, вместо да теглят кредити за стоки. Затова постепенно премахваме потребителските кредитни точки в магазините и предлагаме нови продукти. Например заеми „Трябва да вземем!“, Както и „Безплатни“, „Потребителски“, „Практически“ и др. За да ги получи, кредитополучателят трябва да потвърди доходите си. И това изобщо не е прищявка: банката се придържа към политика на разумна предпазливост, тъй като е необходимо да се минимизират максимално рисковете, което означава да се спестят парите на вложителите. За удобство на клиентите, АКБ "ЕНИСЕЙ" може да предложи заем за малко количество- "Петдесет рубли". През първите шест месеца на 2009 г. банката е издала необезпечени потребителски заеми в размер на 277,5 милиона рубли, което е с 14,96% повече спрямо същия период на миналата година. В рейтинга на агенцията "RBC Rating" Повечето "потребителски банки" през първата половина на 2009 г., JSCB "Yenisei" зае 60 -то място. През 2007 г. YENISEI стартира програма за кредитиране на малък бизнес. Какви резултати бяха постигнати: През първото полугодие на 2009 г. банката отпусна заеми на малкия и среден бизнес в общ размер на 102 милиона 105 хиляди рубли, което е с 557,5% повече спрямо същия период на миналата година. За годината максималната сума на заема „с една ръка“ за малкия бизнессе увеличи от 3 на 5 милиона рубли. Средната сума на отпуснатите заеми е 1-1,5 милиона рубли.

Днес 20% от кредитния портфейл на Yenisey Bank се състои от заеми за физически лица. Сред първите банката предложи на населението програма за експресно кредитиране, когато потребителски заем се издава в рамките на един час във всеки допълнителен офис на банка Енисей и се издава за период до една година. Днес повече от 40 красноярски търговски предприятия си сътрудничат с банката по програмата за експресно кредитиране.

АКБ "ЕНИСЕЙ" постоянно предлага на своите клиенти разнообразие от нови продукти. Най -забележителното нововъведение е, че банката започна да работи с AHML по програмата за ипотечно кредитиране. В периода от януари до юли 2009 г. банката отпуска ипотечни заеми в размер на 12.477 милиона рубли и влиза в топ 100 на най -много ипотечни банки в Русия. В допълнение, модернизацията на продуктите, които вече са били познати на жителите на Красноярск, се е състояла и продължава. Например, условията на кредитиране се увеличават, лихвените проценти намаляват, комисионните се променят, броят на документите, необходими за обработка на заема, намалява и т.н.

Нека разгледаме най -популярните видове кредитиране в АКБ „Енисей“ както за физически, така и за юридически лица.

Кредитиране на физически лица:

Паричен заем„50 копейки“ - бърз заем без поръчители и удостоверения за доходи.

Кредитни предимства:

Заем за всякакви цели;

Заемът се предоставя при наличие само на 2 документа: паспорт и втори документ по ваш избор;

Класическо кредитиране

Кредитиране по държавната програма за оползотворяване на автомобили над 10 години.

Кредитни предимства:

Паричен заем за всякакви потребителски цели;

Максималният размер на заема е ограничен от платежоспособността;

Без санкции за предсрочно погасяване;

Лихвеният процент се начислява върху остатъка от действителния дълг.

Паричен заем "Трябва да вземем!" - бърз заем без поръчители и обезпечение.

Кредитни предимства:

Заем за всякакви цели;

Не се изискват поръчители и обезпечение;

Заем за клиентите на банката: за тези, които вече са теглили заем от банка YENISEI, вложители и участници в проекти за заплати. Банка "YENISEI" особено цени своята редовни клиентии ги кани специални условияза кредитиране.

Банка "ЙЕНИСЕЙ" особено цени своите редовни клиенти и им предлага специални условия за кредитиране. Лихвеният процент по кредита варира от 20% до 22% годишно, в зависимост от категорията на клиента и качеството на кредитната история в банка ЕНИСЕЙ.

) Заем за кола

Изберете кола и получете банково одобрение за заем за кола. Банка "YENISEI" предлага кредитни програми за закупуване на нови автомобили на местни и чуждестранни производители.

Като се използва ипотечен кредитв банка "YENISEI" можете да закупите апартамент за кратко време и да се преместите в собствен дом. Банка ЙЕНИСЕЙ работи по стандартите на държавната програма на Агенцията за ипотека жилищно кредитиране... Лихвеният процент по заема е от 9,5% годишно. Положителното решение по ипотечен кредит е валидно за 3 месеца.

С помощта на ипотечен заем в YENISEI Bank можете да закупите апартамент за кратко време и да се преместите в собствен дом. Дългосрочният срок на ипотечния заем ще ви позволи да го погасите с малки плащания.

Кредитиране на юридически лица:

Банката предлага различни възможности за програми за кредитиране на юридически лица и индивидуални предприемачи, предоставяйки възможност за успешно решаване на всеки бизнес проблем.

Цели на кредитирането - попълване на оборотни средства, създаване и придобиване на активи, необходими за осъществяване на дейността на кредитополучателя (покупка на недвижими имоти, превозни средства, оборудване, ремонт на помещения и др.)

Кредитирането на физически лица може да бъде ясно представено в следната форма (фиг. 2)

Фигура 2 - Видове кредитиране на физически лица в JSCB "YENISEI"

В бъдеще банката ще запази позицията си на универсална банка, обслужваща както населението, така и предприятията. В момента се обмисля възможността за привличане на субординиран заем от Converse Group. Това ще позволи бързо увеличаване на обема на кредитирането и по -пълно разкриване на потенциала на банката в други области на работа.

Финансовият пазар се стабилизира. Банковата ликвидност се подобрява. Логично е да се предположи, че в тази ситуация те ще дадат предпочитание на кредитни продукти. Освен това държавата полага усилия за вливане на парични ресурси в реалния сектор на икономиката.

През 2011 г. базовата лихва по заеми за големи и средни предприятия няма да надвишава 14% годишно. За малкия бизнес процентът за програмиране на кредитни програми може да варира между 20-24% годишно, за класическите програми - в рамките на 18% годишно. Няма причина да се очаква рязко намаляване на лихвения процент по програмите за кредитиране на населението. Потребителските заеми ще бъдат от 17% годишно и по -високи, кредитите за автомобили - 12-15% годишно, по държавните програми за преференциални кредити за автомобили със субсидирани лихви - от 10% годишно.

Банката е разработила набор от вътрешни разпоредби, регулиращи процедурата за вземане на решения за отпускане на заеми и процедури за оценка на нивото на кредитния риск. Основните документи в областта на оценката на кредитния риск са:

Регламент за кредитния комитет;

Правилник за свързаното кредитиране;

Методология за анализ на финансово -икономическите дейности корпоративни клиенти;

Методология за анализ на финансово -икономическите дейности на индивидуални предприемачи и юридически лица, използващи опростена система за отчитане;

Инструкция за кредитиране на физически лица;

Методология за анализ на финансовото състояние и изчисляване на лимити за банки контрагенти;

Правилник за реда за формиране на резерви за заеми.

За да намали кредитния риск, банката е въвела:

установяването от упълномощения орган на банката на максималния размер на транзакцията (лимит) с контрагента, чието завършване не изисква съгласуване с Кредитния комитет;

споразумение с Кредитния комитет за транзакция, надвишаваща установения лимит за сделки с контрагенти.

За кредитния портфейл на физически лица банката формира портфейл от хомогенни заеми със следните признаци на хомогенност на кредитите:

заемите са предоставени за потребителски цели при условията, установени с правилата на банката за кредитиране на физически лица (включително овърдрафти);

размерът на всеки заем към датата на оценката на риска не надвишава 0,1 на сто от размера на собствените средства (капитала) на банката.

Размерът на резерва се определя от банката въз основа на дела на просрочения дълг в общия размер на дълга по заеми, включени в портфейла от хомогенни заеми.

2.3 Анализ на кредитния портфейл на АКБ "ЕНИСЕЙ"

През 2009 г. Банката се позиционира активно на пазара на банкови услуги на Красноярска територия като универсална банка, която предоставя кредитни операции, сетълмент и парични услуги, депозитни операции с юридически и физически лица, сетълмент на сметки, операции по конвертиране и операции с благородни метали.

Основната посока през отчетната година беше развитието на бизнеса на дребно, което в резултат доведе до изпреварващ темп на растеж на приходите от такива банкови операции като експресно кредитиране.

През отчетната година, както и през предходните години, основните сегменти на пазара на банкови услуги, чието присъствие за банката беше свързано с получаването на приходи и разходи, които съставляват най -големия дял в общите приходи и разходи, остават операции свързани с предоставянето на заеми.

Разпределението на портфейла от заеми към юридически и физически лица е както следва (Таблица 2):

Таблица 2 - Разпределение на кредитния портфейл на юридически лица (по отрасли) и физически лица

2008 Общо, дълг по заем, рубли Дял% 2009 Общ дълг по заем, рубли Дял% Промяна в дела на юридическите лица лица 179.44274.3 за юридически лица 214.38463-11 от които по индустрия: промишленост, включително: 20.4288.5 от които по индустрия: промишленост, включително: 46.750 13.75.2 земеделие 31.31713 земеделие 17.0955.0-8.0 строителство 24,39910.1 строителство 28.3548.3 -1.8 търговия и обществено хранене 38.64716 търговия и обществено хранене 49.47714.51.5 транспорт и комуникация 21.0908.7 транспорт и комуникация 1,2490.4-8.3 други индустрии 43.56118 други индустрии 71.459213.0 За лица 61.99725.7 За физически лица 126.0343711.3 Общо 241.439100 Общо 340.418100141

Данните, представени в таблица 2, ни позволяват да направим изводи за нарастването на дела на промишлените, търговските и предприятията за обществено хранене в портфейла от заеми за юридически лица. Постоянно нарастващото търсене на стоки и услуги на предприятията в тези отрасли, по -високата рентабилност на тяхното производство водят до увеличаване на необходимостта от заети средства за попълване на оборотни средства и инвестиции в нови продукти. Делът на селскостопанските предприятия в общия портфейл намалява поради липсата на интерес от страна на Банката да кредитира тези отрасли с нисък лихвен процент и за дълъг период.

Фигура 3 - Доходност от предоставяне на кредитни операции в АКБ "ЕНИСЕЙ"

През 2008 и 2009 г. основният дял от приходите на банката идва от кредитиране на юридически лица. От момента последна промянарефинансиране, банката беше принудена да намали лихвите по кредитите, предоставени на своите клиенти. По този начин кредитните средства поевтиняват за кредитополучателите и те могат да поискат по -големи суми. Друг фактор, влияещ върху нивото на рентабилност, е наличието в общата маса на заемите на голям брой т. Нар. Концесионни заеми, с намалена ставкапроцента. Този възгледзаеми се предоставят на банкови служители, вътрешни лица, акционери. Ако групираме данните по видове заеми и след като анализираме всяка група поотделно, получим по -точни данни за рентабилността на кредитна единица, тогава картината ще бъде различна. Като препоръка можем да предложим за пореден път да увеличим кредитния портфейл за сметка на нови кредитополучатели, с лихвен процент на нивото, което преобладава на пазара на заеми капитали.

Таблица 3 -% приходи от кредитиране в общия доход на АКБ "ЕНИСЕЙ" за 2008-2009 г.

2008 2009 Темп на растеж,% Приходи, общо: 73.477103.11740.3 Приходи от лихви: 52.37170.71735 лица 41 475 52 3884 26.3 Кредити на физически лица лица 7,17414,707105 Други приходи 6,85510,029248 Балансова печалба 8.1987,300-11 Оперативна печалба 4.02520,140400.3 Използване на печалба 1.6022,21038 Нетна печалба 6.5975,090-22.8

Фигура 4 -% от приходите на банката от кредитиране

Обемът на приходите от лихви по заеми на юридически лица през 2009 г. спрямо 2008 г. се увеличава с 26.3%.

Приходите от лихви, получени от кредитни операции на дребно, се удвоиха (105%), което е логичен факт, свързан с нарастването на активните операции в бизнеса на дребно. Среднопретегленият лихвен процент по заеми за физически лица възлиза на 24,8%. Ръстът на лихвения процент в абсолютни стойности за отчетната година възлиза на около 1.0% и се дължи на увеличаването на дела на по -скъпите видове кредити в структурата на портфейла.

Увеличението на приходите от лихви от сделки с физически лица се дължи и на увеличаване на дела на заемите, отпуснати на физически лица, в общия кредитен портфейл с 11.3%. Към края на отчетната година този дял в общия кредитен портфейл възлиза на 37.0%.

Фигура 5 показва данни за дела на предоставените заеми в общия обем на активите на банката. Делът на заемите в общите активи е 54 процента.

Фигура 5 - Приходи от кредитни сделки в общия обем на приходите на банката.

Таблица 4 - Активи на АКБ "ЕНИСЕЙ" за 2009г

Активи Средно салдо Януари Средно салдо декември Средно салдо растеж за 2009 г. Темп на растеж% Общо средни салда за 2009 г. лица и предприятия 196 934 259 23562 30 231.6245 474 Процент на поставяне,% 2219.6-2.4-11.020.3 Кредити за физически лица лица 48 735107 04458 310119.663 520 Лихвен процент на наемане,% 23,824,814,323.7 Експресни заеми 28 39379 07950 686178,540 819 Лихвен процент на наемане,% 27.627.2-0.4-1.426.6 Потребителски кредити 20 34227 4037 06134.722 334 Лихвен процент,% 18.517-0.9, 6-318.3 Общо заеми 245 669366 280 120 61149.1308 719 Лихвен процент на заеми,% 22.421.1-1.2-5.621

Като цяло кредитният портфейл през 2009 г. се е увеличил със 70,9%, среднопретеглена ставкапозициите към края на 2009 г. в целия портфейл са средно 21,1%. Темповете на растеж през 2009 г. спрямо 2008 г. в размера на кредитния портфейл и размера на получените приходи от лихви са от изпреварващо значение, както в абсолютно, така и в относително изражение.

Портфолиото от оборотни активи за годината достигна 375,0 млн. Рубли, което в проценти се увеличи с 42,4% спрямо предходната година.

Дял на работните активи в обща структурадостигна 78,2% до края на годината. Увеличението на дела на оборотните активи се дължи на пропорционално увеличение на дела на депозитите на юридически и физически лица.

Подобрението в общата оценка за тази група показатели се дължи главно на показателя за качество на кредита (от 4,2% на 2,6%) и показателя за дела на просрочените кредити (от 4,3% на 3,2%). Показателите за ликвидност, които оказват най -голямо влияние върху общия резултат, имаха високи стойности през цялата година и имаше постоянна тенденция за подобряване на тези показатели. Така коефициентът на незабавна ликвидност се увеличи от 68,1% на 74,9%, коефициентът на текущата ликвидност от 85,8% на 91,6%.

Фигура 6 - Динамика на просрочения дълг по заеми в АКБ "ЕНИСЕЙ"

Тази цифра отразява динамиката на просрочените дългове по заеми, предоставени от АКБ "ЕНИСЕЙ" през 2009 г. и началото на 2010 г.

В абсолютни стойности размерът на дълга или намалява, или се увеличава. Но като цяло има тенденция към увеличаване на размера на просрочения дълг.

Трудно е да се определят причините за тази ситуация. Моделът може да бъде проследен във факта, че размерът на просрочения дълг намалява през второто и третото тримесечие на годината. Авторът вижда причината за това във факта, че в средата на годината високата бизнес активност позволява на кредитополучателите да спечелят достатъчно средства и да не „съжаляват“, че ги връщат в банката. В края на текущата и в началото на следващата година бизнес активността намалява, а кредитополучателите не бързат да отклоняват оборотния си капитал за погасяване на заема. За съжаление, кредитополучателите не се страхуват, че ако не успеят да погасят заема, те ще развалят кредитната им история. Можете да се свържете с друга банка. В Русия няма обща информационна база данни за кредитната история на кредитополучателя и няма да има такава в близко бъдеще. Следователно кредитополучателите не се притесняват за кредитната си история. Освен това огромен брой банки и много по -малък брой кредитополучатели - големи предприятия, принуждава банката да прави отстъпки на кредитополучателя и позволява на кредитополучателите да диктуват своите условия.

Фигура 7 - Забавяне по заеми, предоставени на JSCB "YENISEI" през 2009 г.

Фигурата ясно показва, че размерът на просрочения дълг по заеми е от един до три процента от размера на предоставените заеми (нетен дълг). Изглежда, че стойността е малка. Трябва обаче да се помни, че с увеличаване на размера на просрочения дълг, включително поради увеличаване на обменния курс чуждестранни валути, размерът на провизията за евентуални загуби от кредит също подлежи на корекция. Увеличаването на размера на резерва отклонява средствата на банката, които биха могли да се използват по -специално за кредитиране на клиенти. Следователно банката трябва да работи по -внимателно и по -внимателно с клиента дори на етапа на издаване на заем, за да предотврати или намали риска от неизпълнение на задължения по кредита в бъдеще, дори ако има обезпечение.

Динамиката на размера на обезпечението по заеми съответства на динамиката на размера на отпуснатите заеми. С увеличаване на размера на предоставените заеми се увеличава и размерът на приетите обезпечения и обратно. Структурният състав на обезпечението по вид е добре илюстриран на фигурата:

Фигура 8 - Структура на обезпечението по кредити в АКБ "ЕНИСЕЙ" през 2009 г.

Делът на гаранциите в общия размер на обезпечението е 45 процента. Това не е изненадващо, тъй като на практика всички поръчители носят съвместна отговорност с кредитополучателя и помежду си. Тоест размерът на гаранцията включва сумата на заема, размера на лихвите за целия период на ползване на заема и размера на възможните разходи по съдебни спорове в случай на неизпълнение на задължения по кредита. Тук трябва да се отбележи, че за една банка гаранцията в някои случаи е много по -надеждна от всяка друга гаранция.

Например, при кредитиране на физически лица, служители на клиентска организация на банка, е доста проблематично да се получи обезпечение като обезпечение за заеми.

Личното имущество на гражданите по правило няма стойност за банката. А изпълнението му като обезпечение е доста съмнителен източник на погасяване на кредита. Но гаранцията на организацията - клиент на банката - е много надежден вид сигурност. Ако е необходимо, поръчителят изплаща заема на кредитополучателя (неговия служител), след което той удържа част от приходите на служителя, за да възстанови тази сума. Има само един проблем - при липса на обезпечение тези видове заеми се считат за рискови и за тях се създава увеличен размер на резерва.

Въпреки това делът на обезпечението в общия размер на обезпечението е значително висок: 52 % през 2009 г. Що се отнася до структурата на обезпечението, то то е или собственост на кредитополучателя, или стоки в обращение. И в двата случая - с изоставянето на имота с ипотекаря. Има единични случаи на залог превозни средстванапускане на имота с залогодателя.

През 2009 г. няма случаи на погасяване на заеми, отпуснати чрез продажба на обезпечение. Това не означава, че обезпечението изобщо не е необходимо, а говори за компетентната работа на служителите на Кредитния отдел при оценката на кредитоспособността на кредитополучателите. А също и за внимателна работа с предложеното обезпечение, което насърчава кредитополучателите да върнат средствата, получени от банката.

2.4 Кредитна политика на АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО)

При формиране на кредитната политика, АКБ "ЕНИСЕЙ" взема предвид редица обективни и субективни фактори (Таблица 5).

Таблица 5 - Фактори, определящи кредитната политика на Банката

Макроикономически Общото състояние на икономиката на страната Парична политика на Банката на Русия Финансова политика на правителството на Русия Регионални и секторни Състоянието на икономиката в регионите и отраслите, обслужвани от банката Съставът на клиентите, тяхната нужда от кредит Наличието на конкуриращи се банки Вътрешно банкиране Размерът на собствените средства на банката (капитал) Структурата на пасивите Способностите и опитът на персонала

Политиката за кредитиране на банката определя стандартите, параметрите и процедурите, по които служителите на банките се ръководят в своите дейности по отпускане, издаване и управление на заеми. Кредитната политика обикновено се изготвя под формата на писмен документ, който включва разпоредби, уреждащи предварителната работа по издаване на заем, както и процеса на кредитиране. В изследваната банка няма документ „Кредитна политика“, самата кредитна политика се състои от редица документи, които формират дейността на банката - Инструкции за кредитиране на юридически лица на АКБ „ЕНИСЕЙ“, Основни направления на паричната политика и управление на ликвидността на АКБ "ЕНИСЕЙ" за една година и други документи ... Това е от тези документи Главна идеяотносно кредитната политика на банката.

Съветът на банката и Кредитният комитет определят основните насоки на кредитната политика на банката, а именно:

актуални приоритетни направления при кредитирането, като се вземат предвид кредитните рискове в различни сектори на националната икономика;

структурата на кредитния портфейл на банката (по срокове, лихви, категории);

ограничения на обема на кредитирането на заемополучател;

методика за оценка на финансовото състояние и кредитоспособността на Кредитополучателя, като се вземат предвид спецификите;

методика за определяне на категорията на заема.

Кредитният портфейл на банката е основният източник на нейните приходи и в същото време - основният източник на риск при поставянето на активи.

Стабилността на банката, нейната репутация и финансовите резултати до голяма степен зависят от структурата и качеството на кредитния портфейл. Кредитните служители и ръководители внимателно анализират състава на портфейла, за да идентифицират прекомерна концентрация на заеми в определени отрасли или сред отделни кредитополучатели, както и проблемни заеми, които изискват банкова намеса.

Целта на кредитния мониторинг е да контролира качеството на кредитния портфейл, да провежда независима проверка и своевременно да идентифицира отклонения от приетите стандарти и цели на кредитната политика на банката.

Наблюдението на напредъка на изплащането на кредита и лихвените плащания по него е важен етап от целия процес на кредитиране. Той се състои в периодичен анализ на кредитното досие на кредитополучателя, преразглеждане на кредитния портфейл на банката, оценка на състоянието на заемите и извършване на одити.

За тази цел АКБ "ЕНИСЕЙ" поддържа кредитен архив, който е в основата на кредитния мониторинг.

Там е концентрирана цялата необходима документация - финансови отчети, кореспонденция, аналитични прегледи на кредитоспособността, документи за обезпечение и др.

Поради спецификата на длъжността държавна банка, както и исторически предпоставки, програмата за контрол върху кредитния портфейл зависи от неговата специализация и възприетите методи за оценка на кредитоспособността на кредитополучателя. Издавайки много заеми на предприятия в индустрии, които изпитват спад в производството, банката провежда систематичен преглед на делата на своите кредитополучатели на всеки 2-3 месеца.

Прилага се и диференциран подход: най -надеждните заеми се преглеждат веднъж годишно, докато проблемните заеми изискват постоянен анализ и контрол.

Има постоянен мониторинг на големи заеми и периодичен мониторинг на кредити под определена сума.

По време на следващата контролна проверка, JSCB "YENISEI" присвоява рейтинг на заемите, който представлява окончателната оценка на кредита по редица параметри.

В случай на увеличаване на „Критичните заеми“ се установяват причините за влошаването на портфейла и се вземат мерки за поправяне на ситуацията. Ако ръстът на критичните заеми е свързан с кредитополучатели в определен сектор на икономиката или с определен вид заем, издаването на тези заеми се намалява. Въз основа на проверката се дава оценка на работата на отделни кредитни служители и банкови отдели.

По този начин кредитният мониторинг, извършван в банката, е мощен инструмент за прилагане на кредитната политика на банката.

След като разгледахме методите за прилагане на кредитната политика на банката YENISEI, следва да се отбележи, че въпреки факта, че банката има ясно организирана и отстранена грешка в работата по управление на кредитния риск, тя непрекъснато се подобрява и актуализира.

Планирането играе много важна роля в дейността на банката. Основните данни за планиране са отразени в кредитната политика, като например планиране на приходите по видове, и те могат да бъдат представени в следната форма (Таблица 6).

Таблица 6 - Планиране на приходите на JSCB "YENISEI"

Видове доходи Планирани приходи за 2009 г. Действителни приходи за 2009 г. Отклонения Кредитни транзакции 1052010662 + 142 валутни сделки 708 698-10 Касови услуги 12801450 + 170 Събиране 56205576-44 Други услуги 12901364 + 74 ОБЩО 1941819750 + 332

Планираните показатели за по -голяма яснота могат да бъдат представени под формата на диаграма (фиг. 9).

Фигура 9 - Планирани доходи по вид.

Кредитната политика на АКБ "ЕНИСЕЙ" е насочена към увеличаване не само на клиентите в съществуващи видове дейности, но и към въвеждане на нови видове кредитиране и предоставяне на услуги. Като цяло кредитната политика на изследваната банка е ефективна и дава положителни резултати.

2.5 Счетоводство на кредитно портфолио

Кредитен портфейл се разбира като съвкупността от вземанията на банката по заеми, отпуснати на различни кредитополучатели. За да изчислите обема на кредитния портфейл, можете да използвате най -достъпната форма на финансови отчети " Оборот листпо сметки счетоводствокредитна институция ”, откъдето се получават данни за паричните салда.

Заемът се издава с писмена заповед от банков служител.

Заповедта определя посоката на заема. Тя може да бъде от три вида:

заемът се кредитира по разплащателната сметка на клиента;

заемът, заобикалящ разплащателната сметка, се представя за плащане на различни платежни документи за стокови и нестокови сделки;

заемът отива за погасяване на други предварително отпуснати заеми.

Кредитните операции на банките и операциите по разполагане на средства се отразяват в счетоводните сметки, групирани по видове кредити и пуснати средства на банката.

Сметките от първи ред в сметкоплана съответстват на типовете предприятия - кредитополучатели, получили средства за временно ползване, и те могат да бъдат разделени на 4 групи. 1 -ва група - междубанковите заеми и депозити са отразени в активни сметки от първи ред: (319 320 321 322 323, 329). 2-ра група-заемите за юридически лица се отразяват в активни сметки от първи ред: (441-453; 460-473). 3 -та група - заемите за физически лица се отразяват в активни сметки от първи ред: (455 457). 4 -та група - активни сметки за отчитане на просрочен дълг по кредит: (324, 325, 458, 459). Сметки от втори ред на 1-3 групи сметки се откриват за следните периоди на пласиране: при поискване, за период до 30 дни, за период от 31 до 90 дни, за период от 91 до 180 дни, за период от 181 дни до 1 година, за срок от 1 до 3 години, за срок над 3 години, заем, предоставен с липса на средства в сетълментната (разплащателната) сметка („овърдрафт“). Сметки от втори ред от 4-та група сметки се формират според видовете кредитополучатели, за които е образувана просрочената.

Дебитът на сметките отразява сумите:

предоставени заеми.

Кредитът на сметките отразява следните суми:

погасен дълг по заеми, предоставени на клиенти; отписани дългове по сметки за отчитане на просрочени задължения на клиенти.

Сметки 32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708 са предназначени за отчитане на заеми, предоставени с недостиг на средства по сетълмент (текуща) или депозитна (физически лица) сметка ("овърдрафт").

Кредитирането под формата на сметки "овърдрафт" за отчитане на депозити (депозити) на физически лица се прилага изключително за сметки, които отчитат привлечени средства за периода "При поискване".

Дебитът на сметките отразява сумата на предоставения заем.

Кредитът на сметките отразява сумите: погасен дълг по заем. Отчитането на отпуснатите заеми е показано в таблицата (Таблица 7).

Таблица 7 - Счетоводство за отпуснати заеми

Съдържанието на операцията DebitCredit Сумата на предоставения заем се кредитира по разплащателната сметка на клиента (юридическо лице). лице чрез кредитиране на средства по депозитната му сметка. лице чрез издаване на пари в брой от касата на банката 45502-07 (A) 45701-06 (A) 20202 (A) лице-предприемач. 45403-08 (A) 45701-06 (A) 40802 (P) 40820 (P) Счетоводството отразява отписването (намаляването) на сумите на текущия дълг на кредитополучателя (юридическо лице) върху основния дълг при получаване на средства за неговото погасяване .40702 (P) 40818 (P) 40819 (P) 45203-08 (A) 45601-06 (A) Отписването (намаляването) на сумите на текущия дълг на кредитополучателя (физическо лице) е взето предвид потребителски кредитпри получаване на средства за погасяването му чрез отписване на средства от депозитната му сметка в банката. текущ дълг на кредитополучателя (физическо лице) по потребителски заем при получаване на средства за неговото погасяване чрез депозиране на пари в брой в касата на банката. физическо лице) по потребителски заем при получаване на средства за неговото погасяване чрез приспадане от сумите на начислените заплати на банков служител. 60305 (P) 45502-07 (A) 45701-06 (A)

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ЗА ПОДОБРЯВАНЕ НА ОРГАНИЗАЦИЯТА НА КРЕДИТНАТА РАБОТА НА АКБ "ЕНИСЕЙ" (ОАО)

Като цяло, въз основа на резултатите от практическата работа, организацията на работата на кредитния отдел на АКБ "ЕНИСЕЙ" може да се счита за съвместима с действащото банково и гражданско законодателство, инструкции и разпоредби на Централната банка на Руската федерация, Кредитната политика и други вътрешни банкови документи, уреждащи работата на кредитния отдел.

Въз основа на резултатите от анализа на рентабилността на заемите се предлага да се разгледа възможността за диференциран подход при отпускане на заеми - да се предоставят заеми на повече кредитополучатели за период до шест месеца, а за заеми, удължени за период за повече от шест месеца - да се разгледа възможността за увеличаване на лихвения процент.

При кредитирането оценката на кредитоспособността на клиента е от особено значение. Банката има право да избере за себе си всяка методология за оценка на кредитоспособността. Желателно е да се използват коефициентите на независимост, ликвидност, оборот, както и анализ на бизнес риска и паричните потоци. Това ще ви позволи да разгледате подробно финансовото състояние на клиента.

Процесът на кандидатстване и отпускане на заем може да бъде подобрен чрез работа в екип от персонал от отдел „Кредити“, отдел „Управление на риска“ и правен отдел. Това ще избегне дублиране на някои транзакции, ще подобри обмена на информация и ще съкрати донякъде първите четири етапа на процеса на заема. В допълнение към това се препоръчва банката да обмисли възможността да привлече професионални оценители на обезпечения (стоки, недвижими имоти, оборудване, автомобили) към персонала.

Предвид значителния брой заеми, отпуснати срещу залога на стоки в обращение, оставяйки заложената вещ при залогодателя, е възможно да се препоръча банката да обмисли възможността за кредитиране чрез складови разписки.

Банката не практикува кредитиране срещу банкови гаранциидруги банки.

Може да се препоръча на практика да се използват депозитни и спестовни сертификати на други банки като обезпечение. Тъй като сертификатите са ценни книжа, обезпечените от тях заеми ще бъдат приравнени на заеми, обезпечени с ценни книжа. От гледна точка на формирането на провизия за евентуални загуби по кредити, това е по -атрактивен вид обезпечение от гаранциите. Срокът на изпълнение на сертификата трябва да съвпада със срока на заема, което ще позволи да се изплаща заема навреме. Трудности могат да възникнат при проверка на стабилността на банката, издала сертификата, както и при установяване на факта на наличие на самия депозит и автентичността на сертификата.

Не може да се пренебрегне възможността за застраховане на кредитни рискове, както и възможността за съвместно кредитиране на един кредитополучател с други кредитни организации.

За подобряване на кредитната работа на АКБ "ЕНИСЕЙ" е възможно да се предложи такава форма на нетрадиционно погасяване на заем като продажба на дългове с отстъпка. Продажба на дългове с отстъпка означава продажба на вземанията на кредитори с отстъпка, която формира дохода на купувача на дълга. Размерът на отстъпката зависи от:

очакваната дата на събиране на дълга;

текущото пазарно ниво на лихвените проценти по депозитите за дадения период;

общата сума на продадения дълг;

рискът, свързан с евентуално отписване на дългове поради признаването на длъжника като неплатежоспособен платец.

Продажбата на дългове се използва от заемодателя, за да се гарантира бързото получаване на сумите за погасяване по неговата сметка.

Продажбата се осъществява чрез прехвърляне на правото на вземане на тези дългове на друго лице, тоест кредиторът действително продава вземанията си на друго лице и по този начин има възможност бързо да получи дълга. Той обаче е принуден да даде на купувача част от сумата на този дълг, която е размерът на отстъпката. Въпреки това може да е по -изгодно заемодателя да продаде дълга, отколкото да очаква той да пристигне след определен период от време, особено в инфлационна среда.

Купувачът на просрочени задължения трябва да е сигурен, че ще може да ги получи в бъдеще. За това длъжникът предоставя гаранции за изплащане на дългове след получаване на пари по сметката му.

Продажбата на кредитора на техните дългове означава също прехвърляне на всички рискове от загубите им към купувача на дълга. Следователно размерът на отстъпката взема предвид тези рискове. Продажбата на дългове се формализира с тристранно споразумение, участници в което са: кредиторът, продавачът на дългове и купувачът на дългове. В съответствие с това споразумение купувачът на дългове се задължава да определен периодза да преведе сумата им минус отстъпка на продавача на дългове, длъжникът се задължава да прехвърли дълговете на купувача, като се вземат предвид лихвите, определени от момента на забава на дълга.

Предимствата на продажбата на дългове с отстъпка са, че капиталовият оборот се ускорява, необходимостта от кредитни ресурси се намалява, намаляват се рисковете, свързани с невъзстановима загуба на дългове, и се подобряват показателите за ликвидност на баланса. Недостатъкът при продажбата на дългове за продавача е, че той ще получи заем, предоставен по -малко, отколкото има право, от размера на отстъпката.

Основната пречка при разработването на разглеждания метод за намаляване на вземанията е липсата на опит и познания за стандартни споразумения за продажба на дългове от фирми и банки.

Също така, една от организационните мерки, насочени към подобряване качеството на проверка на кредитоспособността на кредитополучателя, може да бъде кредитен рейтинг. Съставянето на този документ ще помогне на кредитния служител да организира информацията, с която разполага, и да я представи в кратка и пълна форма за представяне пред ръководството.

Кредитният комитет, който всъщност взема решение за отпускане на заем, разполагайки с такъв документ, може по-добре да оцени перспективите за тази сделка, тъй като цялата необходима информация за заема се събира на едно място и е лесно да се прочетете формуляра. Няма нужда да разбърквате купища финансови отчети, удостоверения, заключения и други документи.

Работата по изготвянето на кредитна оценка се извършва по следния начин: в процеса на проверка на заявлението на клиента за заем се прави оценка на неговата кредитоспособност, перспективите на заемния проект, качеството и достатъчността на обезпечението. Кредитният служител получава необходимите материали от клиента, от предприятия и банки, които преди това са взаимодействали с него, изучава бизнес плана, за изпълнението на който се иска заем, посещава Кредитополучателя, за да:

уверете се, че информацията в бизнес плана е вярна;

да получите необходимата информация, необходима за оценка на заема и която не е включена в бизнес плана;

да оцени жизнеспособността на бизнес плана и по -специално да определи способността на ръководството да го изпълни успешно;

предложи на кредитополучателя да приеме такива условия, при които има най -големи шансове за положително решение.

След получаване на всички необходимата информациясе съставя кредитен преглед, който обобщава наличните факти и очертава препоръките и становищата на кредитния служител.

За да се разберат положителните и отрицателните аспекти на развитието и прилагането на кредитната политика от местните търговски банки, препоръчително е да се разгледа опитът на чуждестранните търговски банки, да се намерят положителни и отрицателни аспекти и, като се вземат предвид, да се очертаят начини за подобряване на кредита политика.

В случай на влошаване на финансовото състояние на кредитополучателя, погасяването на кредита може да бъде застрашено. След като е идентифициран такъв кредитополучател, е необходимо да се вземат спешни мерки, за да се предотврати влошаването на кредитния портфейл на банката. Продажбата на заложено имущество е крайна мярка, която трябва да се избягва поради трудоемкостта и несъвършеното законодателство по този въпрос. Ето защо е препоръчително да се направи оценка на финансовото състояние на кредитополучателя и да се препоръчат мерки за подобряването му.

Препоръчително е да се оцени финансовото състояние на предприятието в контекста на балансовите позиции, които влияят върху кредитоспособността на предприятието.

Ако има тенденция към влошаване на кредитоспособността на предприятието, то то трябва да положи усилия да предотврати влошаването на показателите за кредитоспособност. Тези мерки трябва да бъдат:

подобряване на организацията на сетълменти с длъжници и кредитори с цел предотвратяване на изпреварващия растеж на задълженията над вземанията;

намаляване на цената на дълготрайните активи и увеличаване на разходите за формиране на оборотен капитал;

намаляване на размера на оборотния капитал в запасите и разходите.

По този начин прилагането на тези мерки ще помогне на кредитополучателя да постигне по -високи финансови показатели, което ще му позволи да използва по -ефективно банков заем в бъдеще.

Като се обмислят начини за подобряване на кредитоспособността на кредитополучателя, е необходимо да се обмисли работата с проблемни кредити, тъй като опитът показва, че процесът на кредитиране не се ограничава до оценка на кредитоспособността на кредитополучателя.

Един от най -важните компоненти на банковото кредитиране е създаването и анализът на кредитен портфейл. Много банки функционално решават този проблем с помощта на MS Excel. Въпреки това, с нарастването на бизнеса и увеличаването на броя на отпуснатите заеми, Excel вече не може да се справи и банката се нуждае от професионално решение, изградено на надеждна платформа. В началото на 2006 г. R-Style Softlab разработи бизнес приложение „RS-DataHouse: Кредитен портфейл“, за да автоматизира комплексния анализ на кредитния портфейл, което ще помогне на банките да развият успешно своя кредитен бизнес и да сведат до минимум кредитния риск. Заедно с анализаторите от R-Style Softlab, специалисти от една от най-големите банки в страната, Московската банка за възстановяване и развитие, взеха участие в поставянето на задачата, където се осъществи първото внедряване на новото приложение.

В RS -DataHouse: Кредитен портфейл анализът на кредитния портфейл и свързаното с него управление се извършват не само за целия портфейл като цяло, но и за различни видове и групи от неговите компоненти - до една кредитна операция. Навременният анализ на състоянието на кредитния портфейл ще позволи на ръководството на банката да взема бързи управленски решения и да координира кредитната политика.

За да анализира кредитния портфейл с помощта на RS-DataHouse: Кредитен портфейл, банката може да използва както общоприети, така и свои собствени методи.

Разтоварването на данни от счетоводната система, зареждането им в хранилището, както и изчисляването на единицата се извършват през нощта, съгласно определен график и не изискват никаква подготвителна работа от икономиста.

С помощта на „RS-DataHouse: Кредитен портфейл“ банката може не само да ускори значително процеса на изчисляване на кредитния портфейл, но и да реши още няколко случайни проблема, например:

независимо изграждане на календар на плащанията (като се вземе предвид прехвърлянето на празници и почивни дни);

независимо изчисляване на начислените лихви, определяне на периода до изплащане на лихвите, падежа на главницата.

Въз основа на изчислените съвкупности в „RS-DataHouse: Кредитен портфейл“ се генерират редица отчети, които сегментират заемите според тяхното състояние. Банката ще може да получава информация за всички кредитополучатели и в контекста на всяко измерение на съвкупността (точка на обслужване, кредитен продукт и т.н.), които са забавили или, обратно, погасили кредита предсрочно.

Ефективността на кредитния портфейл и кредитният риск се оценяват в RS-DataHouse: Кредитен портфейл въз основа на различни методологии. Тази оценка използва данни за кредитоспособността на клиентите, позволявайки да се идентифицират най -печелившите сектори на клиентската база, да се изчисли рентабилността на кредитните продукти, общият риск и делът на рисковите заеми в общия обем на банковите заеми.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изследването на качеството на кредитния портфейл на търговските банки в съвременните условия ни позволява да заключим следните обобщени разпоредби и изводи.

Банковият кредит е една от най -важните връзки в пазарната икономика. Неговата роля е толкова важна и многостранна, че може да се нарече „сърцето“ на икономиката, давайки импулси на целия икономически комплекс на държавата, по нейното ниво на развитие може да се прецени нивото на развитие на цялата икономика. Именно благодарение на заеми от търговски банки повечето стопански субекти имат възможност да получат допълнителни средства, от които се нуждаят, за да осъществяват своята дейност и по -нататъшно развитие, да стабилизират икономическите връзки както в рамките на държавата, така и извън нея.

От своя страна издаването на заеми на банки не е лесно печеливша операция, но един от основните източници на доходи, тъй като на всяко ниво на икономическо развитие, дори в условията на финансова нестабилност на предприятията, кредитирането не спира. Всичко зависи само от това как определена банка провежда своята кредитна политика, дали кредитният й портфейл е ефективен.

Кредитните операции са в основата на банковия бизнес, тъй като те са основният източник на приходите на банката. Но тези операции са свързани с риска от неизплащане на заеми (кредитен риск), които в една или друга степен са изложени на банките в процеса на кредитиране на клиенти. Ето защо кредитният риск като един от видовете банкови рискове е основният фокус на банките.

Банковата криза се характеризира с рязко увеличаване на дела на съмнителни и лоши дългове в кредитните портфейли на банките, увеличаване на загубите им поради преоценката на непокритите пазарни позиции и намаляване на реалната стойност на банковите активи.

За да управляват качеството на кредитния портфейл както на спокоен пазар, така и в кризисни условия, банките се нуждаят от набор от методологични (и за предпочитане софтуерни, автоматизирани) компоненти.

По този начин проблемът с формирането и управлението на кредитния портфейл е от голямо значение. В процеса на анализ на структурата на активите на банката е необходимо да се обърне внимание на динамиката, като се отчита и анализира влиянието на различни, както външни, така и вътрешни фактори.

Банка ЙЕНИСЕЙ предлага на своите клиенти широк спектър от кредитни услуги. Списъкът на заемите непрекъснато се разширява, а емисионната система става все по -гъвкава и удобна.

Като цяло качеството на кредитния портфейл на АКБ "ЕНИСЕЙ" е задоволително. При оценката на качеството и структурата на кредитния портфейл на търговска банка е установена основната причина за влошаването на качеството на кредитния портфейл - увеличаване на абсолютния и относителния размер на лошите дългове и в резултат на това намаляване в рентабилност поради необходимостта от увеличаване на размера на създадения резерв. Причината за това влошаване са следните недостатъци в организацията на процеса на формиране на кредитен портфейл и неговата система за управление:

На етапа на предварителния анализ-няма диференциация в подхода за краткосрочно и дългосрочно кредитиране. На етапа на кредитен мониторинг - липсата на автоматизация на процеса на проследяване на текущите кредитни рейтинги, система за натрупване на информация, достъпна за всички заинтересовани банкови услуги.

Следователно за банката по отношение на подобряване на качеството на кредитния портфейл основните препоръки са:

Проследяване на потенциално неплатежоспособни кредитополучатели на етапа на предварителния анализ - да се преразгледа прилаганата методология за анализ и да се допълни със система от коефициенти, отразяващи индустрията и технологичните характеристики на кредитополучателя.

Разработване на собствена система от коефициенти и диференциране на техните стойности в зависимост от видовете кредитиране (дългосрочни и краткосрочни), от видовете кредитни операции (класическо кредитиране, лизинг, факторинг и др.), От обект на кредитиране (оборотен и основен капитал), по вида на контрагента (юридически лица, индивидуални предприемачи и физически лица), по размера на кредитополучателя (необходимо е да се използват различни методи за големи, средни и малки предприятия).

Увеличаване на честотата на дейностите по кредитен мониторинг - да се преразглеждат кредитните рейтинги не веднъж, а например два пъти за определен период от време (година, половин година, тримесечие и т.н.). В допълнение, решението на проблема с оперативния контрол на финансовото състояние на клиентите може и трябва да бъде автоматизирането на процеса на определяне на кредитните рейтинги, както и организирането на система за натрупване на статистическа информация, характеризираща кредитната история на клиенти на банката.

Автоматизиране на процеса на класификация и статистически анализ на кредитния портфейл на банката въз основа на софтуер за обработка на информация, което ще намали сложността на анализа и съответно времето и разходите за труд на кредитните служители.

Организиране на тясно сътрудничество между кредитния отдел и маркетинговия отдел, което ще позволи при планиране на кредитни операции да се вземе предвид ситуацията на конкретен пазар и структурните промени в икономиката като цяло.

По този начин проблемът с качеството на кредитния портфейл на търговска банка е голям и многостранен, а съществуващите методи за управление на качеството са разнообразни и за по -успешно функциониране на банковата система е необходимо да се въведе единна за всички банки. регулаторна рамка.

СПИСЪК НА ИЗПОЛЗВАНИТЕ ИЗТОЧНИЦИ

1.За банките и банковата дейност [Електронен ресурс]: федерален закон от 02.12.1990 г. N 395-1 изд. от 28.02.2009г. - Режим на достъп: ConsultantPlus.

2.За задължителните стандарти на банките [Електронен ресурс]: Инструкция на Централната банка на Руската федерация № 110-I от 18 януари 2004 г., изд. от 11.10.2009 г. - Режим на достъп: ConsultantPlus.

.Относно процедурата за формиране от кредитни институции на резерви за евентуални загуби по заеми, по кредит и еквивалентна задлъжнялост [Електронен ресурс]: наредба на Централната банка на Руската федерация № 254-П от 26.04.2004 г., изм. от 28.11.2009 г. - Режим на достъп: ConsultantPlus.

.Бабичева Ю.А. Банково дело / Ю.А. Бабичева // Концепция и същност на кредитния портфейл на търговска банка: Наръчник. - М.: Икономика, 2007. - с. 390-396.

.Богатин Ю.В. Инвестиционен анализ/ Ю.В. Богатин // Същността на кредитното портфолио: Учебник за университети. - М.: UNITI -DANA, 2009. - с. 192-193.

.Гиляровская Л.Т. Комплекс икономически анализдейност на банката / Л.Т. Гиляровская // Банкова работа с проблемни заеми: учебник. - М.: Проспект, 2007.- стр. 362-360.

.Глушкова Н.Б. Банково дело / N.B. Глушакова // М.: Акад. Проект, 2007.- 324 стр.

.Журавлева Н.В. Кредитни и сетълмент операции в Русия: учебник / Н.В. Журавлева; - М.: „Изпит“, 2008. - 286 с.

.О. В. Корниенко Пари. Кредитни банки: учебник / О.В. Корниенко; - Ростов н / а.: "Феникс", 2008. - 348 с.

.Корчагин Ю.А. Финанси, парично обръщение и кредит: учебник / Ю.А. Корчагин - Ростов н / а.: "Феникс", 2008. - 363 с.

.Кроливецкая Л.П. Банково дело: кредитни дейности на търговски банки: учебник / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.

.Куликов А.Г. Пари, кредит, банки: учебник / А.Г. Куликов - М.: "KnoRus", 2009. - 656 с.

.Лаврушин О.И. Банкиране: модерна система за кредитиране: учебник / О.И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева - М.: "KnoRus", 2008. - 256 с.

.Лакушина Д.И. Банкиране. Съвременна система на кредитиране: учебник / Д.И. Лакушина - М.: „Перспектива“, 2008. - 453 с.

.Панова Г.С. Кредитна политика на търговска банка: учебник / Г.С. Панова - М.: ICC "DIS", 2009. - 464 с.

.Пещанская И.В. Организация на дейността на търговска банка: учебник / И.В. Пещанская- М.: ИНФРА-М, 2009.- 320 с.

.Ходачник Г.Е. Основи на банкирането: учебник / Г.Е. Ходачник - М.: „Академия“, 2007. - 156 с.

.Чанков Ю.С. Финансово управление в търговска банка. Книга 2.: Учебно ръководство / Ю.С. Чанков - М.: „Перспектива“, 2008 - 125 с.

.Челноков В.А. Банки и банкови операции / В.А. Челноков // Азбука на кредитирането, технология на банкови заеми, близо до банково пазарно пространство. - М.: „Гимназия (Москва)“, 2009. - стр. 286-291.

.Ширинская З.Г. Счетоводствои експлоатационно оборудване в банката: учебник / З.Г. Ширинская - М.: "Перспектива", 2008 - 356 с.

.Азаров В.М. „Кредитни портфейли на банки по време на финансовата криза“, специален брой на вестник „Банков курс“ -2009 г., № 124 (24)., Стр.12-23.

.Белозерова В.В. „Руските банкери са загрижени за качеството на своите кредитни портфейли“, Банки и борси - 2010, № 8., стр.21-24.

.Горюнов И.В. „Критериен анализ за оценка на качеството на кредитите за корпоративни кредитополучатели“, Банков бюлетин - 2009, No 5., стр.10-11.

.Дудкова В.В. „Кредити. Какво да очакваме ... ", Вестник Банковски новости - 2010 г. No 3 (56)., П. 35.

.Евтушева Г.П. „Основните банкови интриги на годината“, „Росийска бизнес -газета“ - 2010, No 735 (2)., П. 56.

.Русанов Ю.Ю. „Методология за оценка на рисковете при кредитиране на малък и среден бизнес“, Аналитично банково списание - 2010, No 12., П. 32.

.Фролов М.С. „Кредитите са нараснали върху акции“, списание „Банков прес“ - 2010, № 245 (12)., П. двайсет.

.Хохлов В.А. „Банките увеличават кредитните си портфейли“, в. „Комерсант“ - 2010, No 17 (4317)., П. 6-8.

29. Банка "YENISEI" [Електронен ресурс]. - Режим на достъп: www.banki.ru<#"justify">ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Същността на номерираната система за оценка на качеството на кредитния портфейл на търговска банка

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

портфейлен кредитен портфейл от банка

Същността на скоринговата система за оценка на качеството на кредитния портфейл на търговска банка

Изпратете вашата добра работа в базата знания е проста. Използвайте формата по -долу

Студенти, аспиранти, млади учени, които използват базата знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Vдирижиране

Основната исторически формирана функция на банките обаче е кредитирането.

Вътрешната банкова система се характеризира със стабилно увеличение на размера на кредитите, предоставени на кредитополучателя с едновременно увеличаване на дела на просрочените кредити.

В същото време, с увеличаване на общата стойност на кредитния портфейл на банките, делът на просрочените кредити се увеличава. Интересен фактор е, че концентрацията на кредитни операции се случва в ограничен кръг банки. Според Интерфакс, тъй като банките стават все по -специализирани в кредитирането, качеството на техните кредитни портфейли постепенно започва да се подобрява. Така че, за банки с до 40%от активите в заеми, забавянето е около 10%, а за банките с дял на заеми в активи над 40%, забавянето не надвишава 5%.

Тези цифри показват, че формирането на висококачествен кредитен портфейл е постижима цел за банката и управлението на кредитните операции на банката служи за нейното постигане.

Преходът на Русия към пазарна икономика коренно промени условията за дейността на всички икономически субекти и има двоен ефект върху естеството на функционирането на банките. По този начин се оказва, че самите банки са се променили като стопански субекти, така че те все още трябва да се адаптират към промените в дейността на своите клиенти.

Бързото развитие на руската банкова система определи способността на банковите мениджъри и техните служители да овладеят методите и техниките на работа, за разлика от западните страни, където процесът на формиране на банковата система продължава от няколко века.

Като цяло проблемите на руската банкова система са причинени от две причини: първо, има неблагоприятни макроикономически условия, и второ, има вътрешни причини, свързани с особеностите на дейността на самите търговски банки.

Целта на курсовата работа е да изясни същността на кредитния портфейл на търговска банка.

Сред традиционните видове банкова дейност предоставянето на заеми е основната операция, която гарантира тяхната рентабилност и стабилност на съществуването. Чрез издаване на заеми на физически и юридически лица банката формира своя кредитен портфейл. По този начин кредитният портфейл на банката е съвкупността от неизплатени салда по активни кредитни операции към определена дата. Кредитният портфейл на клиента е неразделна част от него и представлява баланса на дълга по кредитни операции на банката с физически и юридически лица към определена дата. Съществуват различни класификации на кредитния портфейл, сред които можете да намерите разделянето на портфейла на брутен (общия обем на кредитите, отпуснати от банката в определен момент от време) и нетен (брутен портфейл минус размера на резервите за покриване) възможни загуби по кредитни операции).

1. Същността и концепцията на кредитния портфейл на търговска банка

Кредитната дейност е една от най -важните характеристики, които съставляват самата концепция за банка. Нивото на организация на кредитния процес е може би най -добрият показател за цялостната работа на банката и качеството на нейното управление.

В научната и образователната литература, както и в регулаторните документи, естеството на заема понякога се тълкува нееднозначно. В тази връзка е необходимо да започнем с изясняване на ключовите моменти, свързани с това понятие.

Понятията „заем“ и „кредит“. В Гражданския кодекс на Руската федерация тези близко свързани понятия се различават по съдържание по няколко начина. От сравнението им следва, че кредитът (специален случай на кредитни отношения) има следните присъщи свойства:

То трябва да говори за прехвърлянето от едната страна (заемодател) на другата страна (заемополучател) не на каквито и да било вещи, а само на пари, и то само за временно ползване (не е собственост на кредитополучателя). В този случай посочените пари може да не са собственост на самия кредитор;

Тя не може, освен ако в договора не е предвидено друго, да бъде безлихвена. В този случай договорната регистрация (в писмена форма) на издаването или получаването на заем се счита за задължителен, макар и не специфичен параметър за кредитна сделка. Писмената форма не винаги се изисква за договор за заем;

В него само кредитна организация (обикновено банка) действа като кредитор. В този смисъл заемът е банков заем в брой. Това се отнася до активната опция за кредитиране, когато банката не получава, а сама дава заем;

Задължението на банката да отпусне заем в съответствие със сключения договор е безусловно;

Кредитът също се връща в брой.

В допълнение, необходимостта да се погрижите за бъдещото изплащане на кредита, издаден от банката, обикновено го изисква от потенциален кредитополучател:

1) обосновка на разумността и икономическа ефективностоперацията (транзакцията), за която се иска заем, което обикновено означава откритост и сигурност относно целта на заема;

2) предоставяне на заемодателя възможност да контролира, в определени граници, предназначението на заема, ефективността на такова използване и като цяло ефективността на дейността на кредитополучателя - юридическо лице;

3) предоставяне на заемодателя на известни материални или други обезпечения за отпуснатия от него заем като доказателство за надеждността на отношенията между страните, дори в случай че кредитополучателят не успее да извърши операцията (транзакцията), за която е бил заемът взети или като цяло неблагоприятното развитие на бизнеса и финансовото състояние на кредитополучателя.

И накрая, банката първоначално трябва да кредитира кредита, издаден на кредитополучателя, по кредитна сметка, открита специално за това.

Обобщавайки горните точки, можем да заключим, че заемът включва прехвърляне на кредитополучателя (юридическо или физическо лице) от банката въз основа на специално писмено споразумение изключително на парични средства (собствени средства на банката и / или заеми) за период, посочен в такова споразумение относно условията за изплащане и плащане в парична форма, контролируемост, както и по правило целенасочено използване и сигурност.

Трябва също да се има предвид, че заемът не се получава от момента, в който страните подписват договора за заем, а от момента, в който съответната сума действително е предоставена на кредитополучателя.

Понятията „кредит“ и „заем“. В банковото законодателство терминът "заем" не се използва (в глава 38 от Гражданския кодекс това означава безвъзмездно използване на вещ, получена от друго лице, тоест нещо, което не се отнася за кредитиране). В същото време той се използва широко в документи и литература на Банката на Русия. Но и в двата случая не се обосновава нито целта на използването му, нито специалното съдържание, което евентуално отличава заем от кредит. Всъщност тези термини се използват взаимозаменяемо, по -точно заем се разбира като активен заем.

Банковите заеми се делят на активни и пасивни. В първия случай банката дава заем, т.е. действа като кредитор, във втория взема заем, т.е. е кредитополучателят. Банката може да бъде включена в кредитни отношения(вземете или дайте заеми) с други банки (кредитни институции), включително централната банка, изпълняващи активна или пасивна функция, в зависимост от ситуацията. В този случай има междубанково кредитиране. Що се отнася до всички други предприятия, организации, институции и физически лица (нефинансовият сектор на икономиката), кредитните отношения на банката с тях са от различно естество - тук банката почти винаги е страната, която дава заема.

На руски гражданско правоима два коренно различни вида заеми.

1) Споразумение за предоставяне на собственост за временно безплатно ползване. Страните по споразумението могат да бъдат както физически, така и юридически лица, като неговият предмет са само индивидуално дефинирани неща, за разлика от договора за заем, чийто предмет са пари или неща, определени от родови характеристики. Договорът за заем, който в много отношения е подобен на договора за наем на имот, има следните различия: а) безвъзмездни; б) това се случва не само по взаимно съгласие, но и реално; в) имуществото, което е предмет на договора, може да се иска от собственика само от юридически лица.

Кредитите за запаси са обезпечени с обезпечение за тези активи, а понякога - с гаранции от висши организации.

2) Банков заем - средства, предоставени от банките в процеса на кредитиране срещу спешни задължения на организации и физически лица или задължения при поискване.

2. Кредитна политикабанка и механизми за нейното прилагане

Преди да започне да отпуска заеми, банката трябва да формулира своята кредитна политика (заедно с и в съответствие с политиките си по отношение на всички други области на дейност - депозит, лихва, тарифа, технически, персонал, по отношение на клиентелата, на конкуренти, и др.), както и да предоставят начини и средства за прилагането му в реалната практика.

Формулирането на политиката (политиките) на банката е един от етапите на планиране на нейната дейност. Определянето и одобряването на вашата кредитна политика означава формулиране и обезопасяване в необходимите вътрешни документи на позицията на ръководството на банката поне по следните въпроси:

а) приоритетите на банката на кредитния пазар, т.е. предпочитаните за тази банка:

Обекти на заем (индустрии, видове производство или друг бизнес);

Характерът на отношенията с кредитополучателите;

Видове и размери (минимални, максимални) заеми;

Схеми за обслужване на заеми;

Форми за осигуряване на изплащане на заеми и др .;

б) кредитни цели:

Очакваното ниво на рентабилност на заемите;

Други (не пряко свързани с реализиране на печалба) цели.

За да може банката да взема информирани решения по горния набор от въпроси, е важно ясно и балансирано да се определят общите цели на дейността на банката за следващия период (т.е. добро планиране като цяло), адекватен анализ на кредитния пазар (т.е. добър работа на маркетинговата служба), яснота на перспективите за развитие на ресурсната база на банката, правилна оценка на качеството на кредитния портфейл, като се отчита динамиката на нивото на квалификация на персонала и други фактори.

В съответствие с Регламент № 254 „За процедурата за формиране от кредитните институции на резерви за евентуални загуби по заеми ...“ и други нормативни нормативни актове относно кредитната политика и / или методи за нейното прилагане. В тези вътрешни документи банката отразява по -специално:

1) система за оценка на кредитните рискове, която позволява да се класифицират заемите по категории за качество, включително тези, съдържащи по -подробни процедури за оценка на качеството на заемите и формиране на резерв, отколкото е предвидено в регламента;

2) процедурата за оценка на заемите, включително критериите за тяхната оценка, процедурата за документиране и потвърждаване на такава оценка;

3) процедури за вземане и изпълнение на решения за формиране на резерва;

4) процедури за вземане и изпълнение на решения за отписване на нереалистични заеми от баланса;

5) описание на методите, правилата и процедурите, използвани при оценката на финансовото състояние на кредитополучателя, списък на източниците на информация, използвани по този въпрос, обхвата на информацията, необходима за оценка на финансовото състояние на кредитополучателя, както и правомощия на банковите служители, участващи в оценката;

6) процедурата за съставяне и по -нататъшно поддържане на досието на кредитополучателя;

7) редът и честотата на определяне стойността на залога;

8) процедурата и честотата на оценка на ликвидността на обезпечението, както и процедурата за определяне размера на резерва, като се вземат предвид обезпеченията по кредита;

9) процедурата за оценка на кредитния риск за портфейл от хомогенни заеми;

10) процедурата и честотата на формиране (регулиране) на резервата.

В същото време банката трябва публично да разкрива информация за своята кредитна политика като част от отчетите, представени в съответствие с изискванията на разпоредбите на Банката на Русия.

Ролята на кредитната политика трябва да се разбира като съвкупността от нейните функции, т.е. очаквания, свързани с неговото развитие и използване. Следователно можем да приемем, че функцията на кредитната политика на банката като цяло е да оптимизира кредитния процес, като се има предвид, че целите и приоритетите на развитието (подобряването) на кредитирането, определени от банката, съставляват нейната кредитна политика.

Разпоредбите на кредитната политика трябва да бъдат подкрепени с практически мерки, които заедно представляват механизмите за прилагане на кредитната политика. Мерките, предназначени за прилагане на предвидената кредитна политика при очакваните обстоятелства (необходими и / или възможни действия, които трябва да бъдат предприети), също трябва да бъдат разгледани и одобрени от ръководството на банката, а съответните решения се съставят под формата на вътрешни документи.

Специален блок от механизми за прилагане на кредитната политика е набор от учебни и методически материали, задължителни за всяка банка, регламентиращи всички аспекти на организирането на нейната работа на кредитния пазар.

Всички разпоредби на кредитната политика са насочени към постигане на възможно най -високо качество на кредитната дейност на банката.

Качеството на кредитните дейности на банката (качеството на организацията на нейната кредитна дейност) може да се прецени по редица критерии (характеристики), включително:

Рентабилност на кредитните операции (в динамика);

Наличие на ясно формулирана кредитна политика за всеки конкретен период, адекватна на възможностите на самата банка и интересите на нейните клиенти, както и ясно определени механизми (включително организационна и информационна и аналитична подкрепа) и процедури за прилагане на такава политика ( правила за провеждане на всички етапи на кредитна операция);

Спазване на законите и разпоредбите на Банката на Русия, свързани с кредитния процес;

Състояние на кредитния портфейл;

Наличие на работещ механизъм за управление на кредитните рискове.

Кредитен портфейл - съвкупност от банкови вземания по заеми, които са класифицирани според критерии, свързани с различни фактори на кредитния риск или методи за защита срещу него.

Концепцията за кредитен портфейл на банка се тълкува двусмислено в икономическата литература. Някои автори тълкуват кредитния портфейл много широко, като се позовават на него всички финансови активи и дори на пасивите на банката, други свързват разглежданата концепция само с кредитните операции на банката, а трети подчертават, че кредитният портфейл не е прост набор от елементи, но класифициран набор.

Регламентите на Банката на Русия, регулиращи някои аспекти на управлението на кредитния портфейл, определят неговата структура, от което следва, че той включва не само сегмента на кредита, но и различни други кредитни изисквания на банката: вложени депозити, междубанкови заеми, изисквания за получаване (погасяване ) дългови ценни книжа, акции и менителници, дисконтирани записи, факторинг, вземания за права, придобити по сделката, за ипотеки, придобити на вторичния пазар, за сделки за продажба (покупка) на активи с отложено плащане (доставка), за платени акредитиви, за сделки с финансов лизинг (лизинг), при връщане на средства, ако закупените ценни книжа и други финансови активи не са котирани или не се търгуват на организирания пазар.

Това разширено съдържание на съвкупността от елементи, които формират кредитния портфейл, се обяснява с факта, че категории като депозит, междубанков кредит, факторинг, гаранции, лизинг, ценни книжа имат сходни съществени характеристики, свързани с връщащото се движение на стойността и отсъствието на смяна на собствеността. Разликите се крият в съдържанието на обекта на връзката и формата на движението на стойността.

Анализът на кредитния портфейл на банката се извършва редовно и формира основата на нейното управление, което има за цел да намали съвкупния кредитен риск чрез диверсификация на кредитните инвестиции и идентифициране на най -рисковите сегменти на кредитния пазар. Основните етапи на анализа: избор на критерии за оценка на качеството на кредитите, определяне на метода на тази оценка (номерирана или система за оценяване, класификация на заемите по рискови групи, определяне на процента на риска за всяка група, изчисляване на абсолютната стойност на риск в контекста на всяка група и като цяло за кредитния портфейл, определяне размера на източниците на резерва за покриване на евентуални загуби по заеми, оценката на качеството на кредитния портфейл въз основа на системата от финансови коефициенти, както и както чрез неговото сегментиране (структурен анализ).

При формиране на „кредитен портфейл“ е необходимо да се вземат предвид следните рискове: кредит, ликвидност и лихва.

Факторите на кредитния риск са основните критерии за неговата класификация. Вътрешният и външният кредитен риск се разграничават в зависимост от обхвата на факторите; върху степента на свързаност на факторите с дейността на банката - кредитен риск, зависим или независим от дейността на банката. Кредитните рискове в зависимост от дейността на банката, като се вземе предвид нейният мащаб, се разделят на основни (свързани с вземането на решения от мениджъри, участващи в управлението на активни и пасивни операции); търговски (свързани с областта на дейност на Централния федерален окръг); индивидуални и съвкупни (рискът от кредитния портфейл, рискът от съвкупността от кредитни сделки).

Основните кредитни рискове включват рискове, свързани със стандартите за обезпечение, решения за отпускане на заеми на кредитополучатели, които не отговарят на стандартите на банката, както и тези, произтичащи от лихвения процент и валутния риск на банката и др.

Търговските рискове са свързани с кредитната политика по отношение на малкия бизнес, големите и средните клиенти - юридически и физически лица, с определени области на кредитната дейност на банката.

Индивидуалните кредитни рискове включват риска от кредитен продукт, услуга, операция (транзакция), както и риска на кредитополучателя или друга контрагента.

Рискови фактори за кредитен продукт (услуга) са, първо, неговото съответствие с нуждите на кредитополучателя (особено по отношение на времето и размера); второ, бизнес рискови фактори, произтичащи от съдържанието на кредитираното събитие; трето, надеждността на източниците на погасяване; четвърто, достатъчността и качеството на обезпечението. Освен това факторите на кредитния риск могат да произтичат от операционен риск, тъй като в процеса на създаване на продукт и неговото разнообразие - услуги - могат да бъдат допуснати технологични и счетоводни грешки в документите, както и злоупотреба.

Факторите за кредитния риск на кредитополучателя са неговата репутация, включително нивото на управление, ефективността на дейностите, отрасловата принадлежност, професионализма на банковите служители при оценката на кредитоспособността на кредитополучателя, капиталовата адекватност, степента на ликвидност на баланса и др. Рисковете на кредитополучателя могат да бъдат провокирани от самата кредитна институция поради грешен избор на вида заем и условията за кредит.

Изучаването на научни трудове и публикации на чуждестранни и руски автори относно дефиницията на риска, свързан с ликвидността на банката, ни позволява да идентифицираме несъответствия вече на концептуално ниво. Някои икономисти подчертават ликвидния риск, други - риска от небалансирана ликвидност.

Така, обобщавайки ефективните и факторните компоненти на ликвидния риск, можем да формулираме неговата същност, както следва: ликвидният риск е рискът от понасяне на загуби (загуба на част от капитала) поради невъзможността или неспособността на банката да привлече допълнителни финансови ресурси в своевременно и без загуби или да продаде съществуващи активи, за да изпълни поетите задължения към кредиторите и вложителите.

Така в монографията „Банкиране: стратегическо лидерство“ под редакцията на В. Платонов и М. Хигинс се отбелязва, че рискът от недостатъчна ликвидност се изразява в невъзможността за своевременно изпълнение на задълженията си и това ще изисква продажбата на определени банкови активи при неблагоприятни условия; рискът от прекомерна ликвидност - в загуба на доход поради излишък от високоликвидни активи и в резултат на това неоправдано финансиране на активи с ниски доходи за сметка на ресурсите, платени от банката.

Факторната страна на риска от свръхликвидност също се определя от вътрешни и външни фактори. Тяхната природа е еднаква и за двата вида на този риск.

Така общият характер на вътрешните фактори се изразява във факта, че прекомерната ликвидност, както и недостатъчната, са отражение на неспособността на банката да отстрани своевременно несъответствието между активите и пасивите на съответните условия. Причините за това положение могат да бъдат: в случай на прекомерна ликвидност, предпазливост или невъзможност да се управлява ситуацията, да се намерят области за развитие на банковите операции; при липса на ликвидност - агресивна политика, невъзможност да се прецени реалната ситуация.

Общата природа на външните фактори определя неспособността на банката да оцени и вземе предвид външната среда, в която работи.

Причините за риска от небалансирана ликвидност като цяло се крият в незадоволителното управление на банката, която не е в състояние компетентно да структурира паричните потоци и да гарантира тяхното качество.

По този начин рискът от небалансирана ликвидност следва да се разбира като риск от загуба на доход поради неспособността или неспособността на банката да коригира своевременно ликвидната си позиция, т.е. приведете в съответствие и без загуба за себе си обема на задълженията и източниците на тяхното покритие.

Лихвеният риск се отнася до тези видове риск, които банката не може да избегне в своята дейност. Освен това отговорността за измерването, анализа и управлението му се носи изцяло от ръководството на кредитната институция. Надзорните органи се ограничават главно до оценка на ефективността на системата за управление на риска, създадена в търговска банка.

Икономическата литература представя различни гледни точки относно концепцията за лихвения риск. Някои автори го тълкуват като риск от загуби в резултат на промени в лихвените проценти. Други автори дават подобна дефиниция, като разглеждат лихвения риск като вероятност от понасяне на загуби в случай на промяна в лихвените проценти по финансовите ресурси. Други предлагат по -широка дефиниция, приемайки по -специално, че лихвеният риск е рискът от загуби поради неблагоприятни промени в лихвените проценти на паричния пазар, който се изразява външно в спад на лихвения марж, намалявайки го до нула или отрицателна стойност, показваща в същото време възможното отрицателно въздействие върху пазарна стойносткапитал.

В основните принципи на банковия надзор (формулирани в материалите на Базелския комитет) лихвеният риск се определя като риск от потенциална експозиция на финансовото състояние на банката към неблагоприятни промени в лихвените проценти.

3 . Лихвени рискови фактори. Същността на лихвения риск дава възможност да се отделят факторите, влияещи върху неговото нивоny

Лихвените рискови фактори могат да бъдат разделени на вътрешни и външни. V Руската икономиказа разлика от развитите страни, нивото на риск се увеличава главно от външни фактори.

Те включват:

Пазарна нестабилност по отношение на лихвения риск;

Правно регулиране на лихвения риск;

Политически условия;

Икономическата ситуация в страната;

Конкуренция на банковия пазар;

Връзки с партньори и клиенти;

Международни събития.

Вътрешните фактори на лихвения риск включват:

Липса на ясна стратегия на банката в областта на управлението на лихвения риск;

Грешки в управлението на банковите операции, водещи до създаване на рискови позиции (възникване на дисбаланс в структурата и падежа на активите и пасивите, неправилни прогнози за промени в кривата на доходността и др.);

Липса на разработена програма за хеджиране на лихвен риск;

Недостатъци на планирането и прогнозирането на развитието на банката;

Персонални грешки по време на операции.

Основният проблем на практика е навременното наблюдение на лихвените рискови фактори, като този процес трябва да бъде непрекъснат. В съответствие с установените причини за повишения лихвен риск е необходимо да се коригира системата за управление на риска и банката.

Същността на кредитния портфейл на банката може да бъде разгледана на категорично и приложно ниво. В първия аспект кредитният портфейл е връзката между банката и нейните контрагенти по отношение на движението на възвръщаемост на стойността, което е под формата на вземания по кредит. Във втория аспект кредитният портфейл е набор от банкови активи под формата на заеми, дисконтирани записи на заповед, междубанкови заеми, депозити и други кредитни вземания, класифицирани в групи за качество въз основа на определени критерии.

Качествената разлика между кредитния портфейл и другите портфейли на търговска банка се крие в такива съществени свойства на заема и категориите на кредитния характер, като движението на възвръщаемост на стойността между участниците във взаимоотношенията, както и в паричния характер на обекта на връзката.

Заключение

портфейл от банкови заеми

Кредитните операции са в основата на банковия бизнес, тъй като те са основният източник на приходите на банката. Но тези операции са свързани с риска от неизплащане на заеми (кредитен риск), които в една или друга степен са изложени на банките в процеса на кредитиране на клиенти. Ето защо кредитният риск като един от видовете банкови рискове е основният фокус на банките.

Ефективното управление на кредитен портфейл започва с внимателно разработване на кредитна политика от кредитна институция, която се прилага в документ, одобрен и периодично преглеждан от съвета на директорите или борда на кредитната институция. Той трябва да формулира цели и задачи за осигуряване на средства по отношение на осигуряване на високото качество на активите, рентабилността на тази област на дейност. Кредитният портфейл е характеристика на структурата и качеството на издадения от съда, класифициран по определени критерии. Един от тези критерии, използвани в чуждестранната и вътрешната практика, е степента на кредитен риск. Следователно критерият определя качеството на кредитния портфейл. Анализът и оценката на качеството на кредитния портфейл позволява на мениджърите на банката да управляват нейните кредитни операции.

Управлението на кредитния портфейл има няколко етапа: избор на критерии за оценка на качеството на единичен заем; определяне на основните групи заеми с посочване на свързаните с тях проценти на риск; оценка на всеки кредит, издаден от банката въз основа на избраните критерии, т.е. присвояването му на съответната група; определяне на структурата на кредитния портфейл в контекста на класифицираните заеми; оценка на качеството на кредитния портфейл като цяло; анализ на фактори, влияещи върху динамичните промени в структурата на кредитния портфейл; определяне на сумата резервен фондадекватен на общия риск по кредитния портфейл на банката; разработване на мерки за подобряване качеството на кредитния портфейл. Фундаменталният момент в управлението на кредитния портфейл на банката е изборът на критерии за оценка на качеството на даден заем.

Повишаването на рентабилността на кредитните операции и намаляването на риска по тях са две противоположни цели. Както във всички области на финансовата дейност, където най -високата възвръщаемост на инвеститорите се носи от операции с повишен риск, повишеният лихвен процент за заем е плащане за риск в банково дело... Така при формирането на кредитен портфейл банката трябва да се придържа към общия за всички инвеститори принцип - да комбинира високодоходни и доста рискови инвестиции с по -малко доходни, но по -малко рискови области на кредитиране.

Беше разкрито, че качеството на кредитния портфейл на банката може да бъде управлявано чрез предприемане на набор от мерки, насочени към затягане на изискванията към кредитополучателя и увеличаване на диверсификацията на кредитния портфейл на банката.

Проучването показа, че качеството на кредитния портфейл на търговска банка трябва да се оценява не само чрез анализ на структурата на кредитния дълг, но и чрез използване на стандартите и коефициентите, разработени от банката като част от развитието на кредитната политика.

Недостатъчното разработване на проблема с управлението на кредитния риск от Банката на Русия значително усложнява управлението на качеството на кредитните портфейли на търговските банки в Русия.

Основната цел на Сбербанк на Русия е да укрепи водещите си позиции в основните сегменти на руския финансов пазар, предимно на пазарите на банкови услуги за населението и корпоративните клиенти. Сбербанк смята, че основните инструменти за постигане на тази цел са разработването и прилагането на ясна политика за клиентите, която отчита нуждите на различни групи клиенти, въвеждането на бизнес модел, фокусиран предимно върху клиентите с цел подобряване на условията и подобряване на качеството на обслужване на клиенти, разширяване на гамата от продукти и услуги. По -специално се планира повишаване на информационната прозрачност на Банката.

Както става ясно от тази работа, проблемът с управлението на качеството на кредитния портфейл на търговска банка е голям и многостранен, а съществуващите методи за управление на качеството са разнообразни и за по -успешно функциониране на банковата система е необходимо да се въведе единна регулаторна рамка за всички банки.

Библиография

1. Кодът на Задан на Руската федерация.

2. Тавасиев А.М. Банкиране: управление на кредитна институция: урок. -М.: "Дашков и К", 2007. -668s.

3. Концепция за развитие на Сбербанк на Русия до 2012 г. Проектът е одобрен от Комитета по стратегическо планиране на Надзорния съвет на Спестовната банка на Русия (протокол от заседанието № 1 от 24 юли 2007 г.).

4. Лаврушин О. И. Банково дело: Учебник - М.: КНОРУС, 2006. -768с.

5. Лаврушин О. И., Банкови рискове, М., КНОРУС, 2007, 231с.

6. Регламент на Централната банка на Русия № 254-П от 26 март 2004 г. „Относно процедурата за формиране от кредитните институции на резерви за евентуални загуби по заеми, по кредит и еквивалентна задлъжнялост“.

7. Официален уебсайт на Централната банка на Русия, www.cbr.ru.

8. Официален уебсайт на Сбербанк на Русия, www.sbrf.ru.

Публикувано на Allbest.ru

Подобни документи

Структурата на кредитната институция и управлението на кредитния портфейл. Нормативна рамка и методология за осъществяване на кредитни сделки. Кредитен портфейл на ЗАО "ВТБ 24". Анализ и оценка на структурата и динамиката на промените в кредитния портфейл.

резюме, добавено на 13.06.2014 г.


Видове, информационна и организационна поддръжка на управлението на кредитния портфейл на банката. Методите за управление на риска като основна точка за подобряване на кредитирането в ЗАО "Банка ВТБ 24". Основните направления на развитие на потребителското кредитиране в Руската федерация.

дипломна работа, добавена на 20.03.2014 г.


Концепция за кредитен риск. Същността на системата за управление на риска в банката. Необходимостта от използване на съвременни методи за управление на кредитния риск в банковата практика. Политика за управление на кредитния риск на търговските банки на Република Беларус.

курсова работа, добавена на 02/08/2012


Концепция, икономическа същност, принципи на формиране и видове кредитен портфейл. Основните мерки за управление на кредитния портфейл на търговска банка, както и минимизиране на рисковете. Основните насоки за подобряване на банковото управление.

курсова работа, добавена на 10.07.2015 г.


Концепцията и етапите на формиране на кредитен портфейл, неговата структура и процес на управление. Класификация на кредитните рискове и тяхното въздействие върху формирането на портфейл на търговска банка. Анализ на кредитния портфейл на банката. Механизъм за управление на кредитния риск.

дипломна работа, добавена на 10.07.2015 г.


Видове риск в банковото дело. Анализ на управлението на кредитния риск по примера на Сбербанк. Прилагане на оптимална кредитна политика като основа за управление на кредитния риск. Мерки за намаляване на кредитния риск. Застраховка банков риск.

курсова работа, добавена на 01.06.2015 г.


Характеризиране на риска като обективна икономическа категория на банкирането. Характеристики на техните класификационни и изчислителни методи. Организация и функции на управителните органи на лихвения, застрахователния, кредитния и валутния риск и кредитния портфейл.

курсова работа, добавена на 04.03.2010 г.


Рискът като обратната страна на свободата на предприемачеството, спецификата на риска в банковите операции. Типология на банковите рискове и техните характеристики, начини за тяхното управление. Финансов анализ и кредитен мониторинг, класиране. Управление на кредитно портфолио.

курсова работа, добавена на 27.07.2011 г.


Разглеждане на същността, критериите за сегментиране, рискове (кредит, ликвидност, лихвен процент) и управление на качеството на кредитния портфейл на търговска банка, запознаване с проблемите на тяхната диверсификация по примера на Спестовната банка на Русия.

курсова работа, добавена на 14.04.2010 г.


Кредитният риск, неговото място в системата на банковите рискове. Управление на кредитния риск. Проблеми за подобряване на процеса на управление на кредитния риск, като се вземе предвид интегрирането на руската банкова система в световната. Методи за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите.