≡×МЕНЮ

• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банкиране
• търговия
• организации

Финансова система. Финансовата система на Руската федерация Финансовата система включва

Финансова система (FS)- съвкупност от стопански субекти, начело на които е държавата и свързващи отношенията им по отношение образуването и използването на финансови ресурси.

Финансова системае съвкупност от различни области финансови отношения, в процеса на който се формират и използват различни парични фондове.

Финансовата система на Руската федерациявключва:

1. Държавната бюджетна система, състояща се от федералния бюджет, бюджетите на съставните образувания на федерацията и бюджетите на местното самоуправление;

2. Извънбюджетни специални фондове;

3. Държавен и банков кредит (всички горепосочени институции се класифицират като
централизирано финансиране, което се използва за регулиране на икономиката и социалните отношения на макро ниво);

4. Осигурителни фондове (имуществени и лични);

5. Финанси на стопански субекти и отрасли, свързани с децентрализирани финанси, които се използват за регулиране и стимулиране на икономиката и социалните отношения на микрониво.
Води системата финансови органиМинистерството на финансите на Руската федерация, което е изпълнителен орган, осигуряване на прилагането на единна финансова, бюджетна, данъчна и валутна политика и осъществяване на общо управление на организацията на финансите в Руската федерация. Функции финансови дейностисе извършват и от органи на държавната администрация на Руската федерация и субектите на Руската федерация в рамките на областите на управление, възложени на тяхната компетентност. В същото време съществува система от органи, специално създадени за управление на финансите и упражняване на контрол в тази област - това е системата от финансови и кредитни органи (тя включва Министерството на финансите на Руската федерация и финансовите органи на субектите на Руската федерация).

система кредитни институцииводи Централна банкаРуската федерация, която е държавен орган и упражнява държавно ръководство в тази област банково дело. Сметната палата на Руската федерация е органът за финансов контрол върху навременното изпълнение на всички статии от федералния бюджет.

Федералното министерство на финансите наблюдава бюджетна политикав общи линии. Министерството на данъците и митата на Руската федерация е част от системата на централните държавни органи. Митническата служба е източник за попълване на държавната хазна и се ръководи от Държавния митнически комитет.

структура финансова система е съвкупността от неговите елементи и връзките между тях.

Основата на икономическата структура на Руската федерация е икономически отношениявъзникващи в него. В тези отношения участват четири субекта: държавата; самоуправляващ се регион; бизнес субект (т.е. фирма, корпорация, предприятие и др.); гражданин.

Влизайки във взаимоотношения помежду си, тези субекти участват в стоково-парични отношения, което води до създаването на финансова система.

Финансовата система може да се разглежда от гледна точка на нейните функции или нейните институции. От функционална гледна точка финансовата система на държавата е съвкупност от парични отношения, функциониращи в държавата. От институционална гледна точка финансовата система на държавата е съвкупност от финансови институции (т.е. банки, фондови борси и др.).

§ Финансовата система на Руската федерация е 4-блокова система по отношение на независими компоненти (фиг. 1).

Тези компоненти включват:

§ публични финанси;

§ териториални финанси;

§ финанси на стопански субекти;

§ Финанси на гражданите.

Къде са двустранните финансови отношения и финансовите отношения, произтичащи от 2 противоположни парични потока.

Всеки компонент на финансовата система изпълнява своите специфични задачи и обслужва определена група финансови отношения.

Има два принципа за изграждане на финансова система:

1. принципът на демократичния централизъм;

2. принципът на фискалния (бюджетния) федерализъм.

В съответствие с първия знак всички блокове и звена на финансовата система са компоненти на един централен бюджет на държавата или са включени в него като компоненти с много ограничени права и компетенции (обща държава, командно-административна икономика). Според втория принцип различни блокове и връзки във финансовата система не се потискат в техните права и компетенции. Правителството със своя бюджет отговаря за националните цели и приоритети, а местните власти отговарят за жилищно-комуналните услуги, пътна конструкция, за битовата сфера, отчасти за образованието, здравеопазването и др. Такива финансови системи са характерни за страни с пазарна икономика и демократична структура на държавата (проблемът за вертикално и хоризонтално междубюджетно регулиране). Състоянието на финансовата система е важен показателсъстояние на цялата икономика на страната. ФИНАНСОВА СИСТЕМА: Финанси на предприятия, организации; Застраховка; Публични финанси.

Финанси- финансови средства, необходими на държавата за задоволяване на нуждите, за развитие на разширяване на производството, решаване на социални и културни проблеми, поддържане на държавния апарат, правоприлагането и др.
Аспекти на финансите:
- Материални (домакински) - съвкупността от бюджетни, извънбюджетни и децентрализирани средства, концентрирани във федералните, регионалните и местните власти.
- Икономически - система от парични и икономически отношения, чрез които въз основа на разпределението и преразпределението на националния доход се формират горните форми на бюджета, извънбюджетните и децентрализираните фондове.
- Правни - част от отношенията по разпространение и преразпределение на НД уредени с нормите на финансовото право.

Функции на финансите(основни 2):
- Разпределение - цената на брутния социален продукт за осигуряване на всеки субект на финансовата система с парични ресурси.
- Контрол - събиране на данъци.

Видове финансови фондове(основен):
1. По отношение на нивото на мощност:
щат:
Регионален фонд.
Федерален фонд.
б) Държавните средства се прехвърлят в общинска собственост или на разположение на органите на местното самоуправление.
2. По отношение на бюджета:
а) Бюджетните фондове са парични средства, организирани за общи нужди.
ДОХОД -> количествен атрибут.
РАЗХОДИ -> Боядисване в посока общи нужди.
б) Извънбюджетни фондове - създават се от ВБФ и са целеви.
в) Децентрализирани (разпръснати) фондове - пари в бройпрехвърлени в оперативното управление или стопанското управление на държавни (общински) предприятия или други стопански субекти.

руската финансова система- набор от финансови институции, всяка от които допринася за формирането и използването на съответните фондове, и правителствени агенциии институции, извършващи финансова дейност в рамките на тяхната компетентност. Наличието на различни институции във финансовата система се дължи на факта, че финансите обхващат със своето влияние цялата икономика на страната и социалната сфера.
Финансовата система на Руската федерациявключва:
1. Държавната бюджетна система, състояща се от федералния бюджет, бюджетите на съставните образувания на федерацията и бюджетите на местното самоуправление;
2. Извънбюджетни специални фондове;
3. Държавен и банков кредит (всички горепосочени институции се класифицират като
централизирано финансиране, което се използва за регулиране на икономиката и социалните отношения на макро ниво);
4. Осигурителни фондове (имуществени и лични);
5. Финанси на стопански субекти и отрасли, свързани с децентрализирани финанси, които се използват за регулиране и стимулиране на икономиката и социалните отношения на микрониво.
Системата от финансови органи на Руската федерация се ръководи от Министерството на финансите на Руската федерация, което е изпълнителният орган, който осигурява провеждането на единна финансова, бюджетна, данъчна и валутна политика и осъществява общото управление на организацията на финанси в Руската федерация. Функциите на финансовата дейност се изпълняват и от органите на държавната администрация на Руската федерация и съставните образувания на Руската федерация в рамките на областите на управление, възложени на тяхната компетентност. В същото време съществува система от органи, специално създадени за управление на финансите и упражняване на контрол в тази област - това е системата от финансови и кредитни органи (тя включва Министерството на финансите на Руската федерация и финансовите органи на субектите на Руската федерация).
Системата от кредитни институции се ръководи от Централната банка на Руската федерация, която е държавен орган и осъществява държавно управление в областта на банковото дело. Сметната палата на Руската федерация е органът за финансов контрол върху навременното изпълнение на всички статии от федералния бюджет.
Федералното министерство на финансите контролира провеждането на бюджетната политика като цяло. Министерството на данъците и митата на Руската федерация е част от системата на централните държавни органи. Митническата служба е източник за попълване на държавната хазна и се ръководи от Държавния митнически комитет.
Финансова институция:
1. Бюджетни средства (БФ).
2. Извънбюджетни средства на ВБФ.
3. Децентрализирани фондове (ДФ).
4. Застрахователни фондове.
5. Държавен и общински кредит.
6. Парична система (БДС).

Въведение

Здравата финансова система е гръбнакът на развитието и успешното функциониране на пазарната икономика и необходима предпоставка за растежа и стабилността на икономиката като цяло. Тази система е основата, която мобилизира и разпределя спестяванията на обществото и улеснява ежедневните му операции. След като се създаде стабилна финансова система, паричните и капиталовите пазари могат да се развият, особено първичните и вторичните пазари за национални държавни ценни книжа. IN последните годинизначителен брой публикации са посветени на създаването на надеждна финансова система и провеждането на държавната финансова политика.

Целта на изследването е да разкрие същността и структурата на съвременната финансова система в пазарна икономикаи тенденциите в неговото развитие. Целта на изследването определя поставянето на следните задачи:

Разкриване на основните връзки на финансовата система;

Отчитане на характеристиките на управление публични финансиВ Руската федерация;

Разглеждане на финансовата политика на сегашен етап.

Общи понятия.

Финансовата система е съвкупност от различни връзки на финансови отношения, всяка от които се характеризира с особености във формирането и използването на фондове на средства, различна роля в общественото възпроизводство.

Финансовите системи на някои държави може да се различават по своята структура, но всички те имат обща черта - това са различни фондове от финансови ресурси, които се различават по методите на мобилизация и тяхното използване, но са тясно свързани помежду си, имат пряко и обратно въздействие по икономически и социални процесив държавата, както и формирането и използването на фондове от финансови ресурси в контекста на отделни връзки.

Финансовата система включва следните връзки на финансовите отношения: държавния бюджет; извънбюджетни средства; държавен кредит; осигурителни фондове; фондова борса; финансиране на предприятието.

Сравнителни характеристикисфери и връзки на финансовите системи на Руската федерация и чужди държави.

Помислете за финансовата система на примера на Русия, Германия и Австралия.

Финансовата система на Русия е съвкупност от финансови институции, всяка от които допринася за формирането и използването на подходящи парични фондове, и държавни органи и институции, които извършват финансови дейности в рамките на тяхната компетентност. сфера.
Финансовата система на Руската федерация включва:
1. Държавната бюджетна система, състояща се от федералния бюджет, бюджетите на съставните образувания на федерацията и бюджетите на местното самоуправление;
2. Извънбюджетни специални фондове;
3. Държавен и банков кредит (всички горепосочени институции се класифицират като
централизирано финансиране, което се използва за регулиране на икономиката и социалните отношения на макро ниво);
4. Осигурителни фондове (имуществени и лични);
5. Финанси на стопански субекти и отрасли, свързани с децентрализирани финанси, които се използват за регулиране и стимулиране на икономиката и социалните отношения на микрониво.
Системата от финансови органи на Руската федерация се ръководи от Министерството на финансите на Руската федерация, което е изпълнителният орган, който осигурява провеждането на единна финансова, бюджетна, данъчна и валутна политика и осъществява общото управление на организацията на финанси в Руската федерация. Функциите на финансовата дейност се изпълняват и от органите на държавната администрация на Руската федерация и съставните образувания на Руската федерация в рамките на областите на управление, възложени на тяхната компетентност. В същото време съществува система от органи, специално създадени за управление на финансите и упражняване на контрол в тази област - това е системата от финансови и кредитни органи (тя включва Министерството на финансите на Руската федерация и финансовите органи на субектите на Руската федерация).
Системата от кредитни институции се ръководи от Централната банка на Руската федерация, която е държавен орган и осъществява държавно управление в областта на банковото дело. Сметната палата на Руската федерация е органът за финансов контрол върху навременното изпълнение на всички статии от федералния бюджет.
Федералното министерство на финансите контролира провеждането на бюджетната политика като цяло. Министерството на данъците и митата на Руската федерация е част от системата на централните държавни органи. Митническата служба е източник за попълване на държавната хазна и се ръководи от Държавния митнически комитет.

Германската финансова система е подобна на руската, тъй като и в двата случая става дума за федерации с подобна бюджетна вертикала.

Във финансовата система на Германия на първо място е редът и яснотата на разпределението на функциите и отговорностите. основен органфинансова система - федералното правителство, следвано от Министерството на финансите и висшите финансови дирекции. Германия е разделена на финансови райони, които формално са автономни, но са част от една обща финансова система.
Общият или консолидиран бюджет на Германия включва:
- държавният бюджет е отражение на приходите и разходите на цялата страна;
- бюджетите на 16-те федерални щата, разбира се, не са еднакви и зависят от оригинала икономически факторирегиони;
- местни "разчети" или бюджети на градските и селските общности.

Данъците са основният източник на бюджета: федералният се състои от 0,9 от всички данъчни приходи, регионалният - от 0,7, а общинският - от 0,3. Държавният бюджет включва приходите на Германската централна банка и държавните предприятия.
Бюджетна характеристикафинансова система на Германия - постоянно издаване на външни заеми - разпределяне на държавна помощза закупуване на суровини, разширяване на пазарите за продажби, привличане на инвестиции и др. Това е един от традиционните бюджетни разходи(от 1951 г.).
Между другото, според прогнозите на експертите, от 2009 до 2013 г. дългът на бюджетите на всички нива - германската федерация, федералните провинции и общини - ще се увеличи с общо 509 милиарда евро, а общият публичен дълг на Германия с 2013 г. ще бие исторически рекорд - 2 трилиона евро. Това означава, че поне през следващите четири години Германия ще нарушава критериите на споразуменията от Маастрихт за бюджетния дефицит и размера на държавния дълг. Истината не е сама - според прогнозите на Европейската комисия от 27 държави Европейски съюз 21 надхвърли през 2009 г. допустимата граница на бюджетния дефицит.

Организационната структура на финансовата система на Австралия, съответстваща на управленската структура, която има три връзки, е следната: финансите на федералното правителство, щатските правителства и местните власти. От своя страна финансовата система на всяка връзка се състои от бюджет и финанси. държавни предприятияпритежавани или контролирани от съответното ниво на администрация.

В Австралия 97% от средствата, мобилизирани и преразпределени от правителството, преминават през бюджетите на федералното правителство, държавните правителства и местните административни единици. Няма многобройни извънбюджетни фондове, често срещани във Франция, Япония и Англия, а финансовите средства, преминаващи през държавните предприятия, са сравнително малки.

Финансите на федералното правителство на Австралия представляват около 80% от получените приходи и покриват (минус трансфери на безвъзмездни средства към щатите и местните власти) повече от 50% от всички разходи.

2. Характеристики на управлението на публичните финанси в Руската федерация

Общият термин "управление" се отнася до съзнателно въздействие с цел да се развие и усъвършенства обекта. Държавата трябва да подобри системата от отношения, предназначена да нормализира финансовите ресурси, необходими за социално-икономическото развитие на обществото, да упражнява контрол върху тяхното рационално използване. Финансовият мениджмънт е насочен към решаването на този проблем – сложен процес, който представлява единството на управлявана (обекти) и управляваща (субекти) системи. Контролна система - "финансова система" - съвкупност от финансови институции (институции), контролирана система - "система на финансите" - съвкупност от парични отношения. В същото време процесът на финансово управление не е еднозначен, той включва не само управлението на обекти, но и подобряването на дейностите, организацията на самите субекти на управление.
Финансовата политика е съвкупност от методологични принципи, практически форми на организация и методи за използване на финансите. Тя ви позволява да комбинирате заедно потенциалните управленски способности, присъщи директно на самите финанси (управленски обекти), със специфични методи на работа, организация на органите на финансовата система (субекти на управление). Във всички държави финансовата политика се осъществява чрез финансовата система, чиято дейност се основава на следните принципи:
- финансово управление, като се отчита спецификата на връзките във финансовата система;
- съвместимост на функциите на всички финансови институции;
- общо управление на центъра с активното участие на всички по-ниски управленски органи.
Основните методологически принципи за провеждане на финансова политика, т.е. финансово управление са (3):
- зависимост от крайната цел;
- макроикономическо равновесие на всички сектори на икономиката;
- съобразяване с интересите на всички членове на обществото;
- употреба икономически закони;
- отчитане на вътрешни и външни икономически условия въз основа на реални възможности.

Целта на финансовото управление е финансова стабилности финансова независимост, изразяваща се в макроикономически баланс, бюджетен излишък, намаление публичен дълг, твърдост национална валута, в крайна сметка, в комбинация от икономически интереси на държавата и всички членове на обществото.
Специфични методи и форми на финансово управление са (5, 7):
- финансово планиране;
- прогнозиране;
- програмиране;
- финансова регулация;
- финансов контрол;
- приемане на финансово законодателство;
- система от методи за мобилизиране на финансови ресурси.

В резултат на финансовата политика се преразпределя БВП, което осигурява изравняване на нивата на развитие на субектите на Федерацията, съчетаване на интересите на всички икономически субекти.

Общото управление на финансовата система се осъществява от висшите органи и ръководство (12):
- Президентът на Руската федерация (президентската администрация) - регулира дейността на финансовата система, подписва бюджетния план, има право да налага вето на финансовото законодателство, прието от парламента.
- Парламентът на Руската федерация (Федералното събрание, състоящо се от две камари: Съветът на федерацията и Държавната дума) - установява данъци, такси, неданъчни плащания, одобрява федерален бюджет, приема финансово законодателство ( Бюджетен код, данъчен код).
- Правителството на Руската федерация - разглежда федералния бюджет, действа като единен център за финансово управление. централен организпълнява финансовата политика Министерството на финансите на Руската федерация. Той осигурява единството на финансовата, паричната и валутната политика в Руската федерация, координира дейността на други федерални органи на изпълнителната власт.
- Министерство на финансите на Руската федерация:
1. Дава методическо ръководство в областта финансово планиранеи финансиране на икономически сектори;
2. Организира разработването на плана на федералния бюджет;
3. Участва активно (заедно с Министерството на икономиката на Руската федерация) в разработването на баланса на финансовите ресурси на страната.

На Министерството на финансите на Руската федерация се възлага организацията на изпълнението на федералния бюджет, прилагането на мерки, които осигуряват изразходването на бюджетни средства по предназначение. Министерството на финансите на Руската федерация има широки права:
- получават от министерства, ведомства, предприятия, институции материали, необходими за изготвянето и изпълнението на бюджетния план;
- ограничаване и спиране на финансирането при нарушаване на финансовата дисциплина;
- извършват одити и одити на финансови и икономическа дейностпредприятия и организации (9).

Министерството на данъците и таксите на Руската федерация и Федералната служба данъчна полицияупражнява контрол върху правилността на изчисляването, пълнотата и навременността на извършване на данъци, такси и други плащания в бюджетни средства.
Министерството на държавната собственост на Руската федерация организира управлението на държавна собственост с цел получаване на неданъчни доходи (наеми, доходи от продажба на държавно имущество).
Федералната комисия по ценните книжа контролира дейността на участниците на фондовия пазар, като по този начин допринася за увеличаване на приходите в бюджетния фонд.
Система Централна банкаРуската федерация (ЦБР) е важен орган за провеждане на паричната и финансова политика. Централната банка на Руската федерация, заедно с Федералното съкровище, извършва касово изпълнение на бюджета, контролира дейността на други кредитни институции.
За контрол на прилагането на финансовото законодателство е създаден специален контролен орган - Сметната палата на Руската федерация, чиято основна цел е да контролира федералните фондове. Сметната палата е независима от правителството и се отчита пред Федералното събрание. Сметната палата се ръководи от председател, определен от Държавна думаза 6 години.
Провеждането на финансова политика в субектите на федерацията, техните административно-териториални и общински образувания се осъществява от съответните финансова институция.

2. Финансово планиране и прогнозиране

В икономическата литература планирането се представя като дейност за вземане на решения, насочена към бъдещето. Възможно е да се подведе понятието „планиране” под по-общо определение чрез „планиране”, което означава обективна необходимост и възможност за координиране на дейността на стопанските субекти. А именно планирането е практическото изпълнение на планирането, т.е. съзнателна дейност за постигане на баланс и пропорционалност (1). Във връзка с финансовото планиране това е дейност, насочена към балансиране и пропорционалност на финансовите ресурси. В този случай баланс означава оптималното съотношение между финансовите ресурси, с които разполага държавата, и приходите, останали в ръцете на стопанските субекти. Пропорционалността е рационално съотношение между размера на дохода преди и след плащане от предприятия, сектори на икономиката, региони, субекти на федерацията. Държавата чрез увеличаване или намаляване на това съотношение може да стимулира или ограничава тяхното развитие.
Финансовото планиране е неразделна част от националното икономическо планиране, основава се на показателите на плана за социално-икономическо развитие и е насочено към координиране на дейността на всички органи на финансовата система. Относителната изолация на отделните части на финансовата система предопределя необходимостта от разработване на система от финансови планове, които отразяват (4):
- особености на формите и методите на образуване и използване на паричните фондове;
- секторно и териториално преразпределение на финансовите ресурси.

Основен обект на финансовото планиране са връзките на финансите (отношенията), които получават от гледна точка на техния количествен израз. Движението на средствата на определен паричен фонд се изразява и фиксира в съответните финансови планове, които се обединяват в единична система. Централното място в системата на финансовите планове принадлежи на бюджетен план, което отразява движението бюджетен фонд, форми и методи на неговото формиране и използване, структура на приходите и разходите.
Движението на извънбюджетните фондове се отразява във финансовите планове (бюджети) на приходите и разходите, съответно: на Пенсионния фонд на Руската федерация, фонда социална осигуровкаРуска федерация, Фонд за задължително здравна осигуровка, Държавен фонд по заетостта на Руската федерация. Приходната част отразява задължителните и доброволни вноски от законни и лица. Размерът на застрахователните премии се определя като процент от фонда на работната заплата. Получава се частично от извънбюджетни фондове бюджетни средства, при липса на средства е разрешено заемането на средства от извънбюджетни фондове един от друг. По този начин извънбюджетните фондове са тясно свързани помежду си и с бюджетния фонд.
Осигурителният фонд е необходим за компенсиране на загуби в мащаба на цялото общество, отделни региони, общинии граждани. За да се вземат предвид нуждите на всички субекти, осигурителният фонд се формира и използва планово. Приходната част на плана отразява вноските на предприятия, организации, физически лица, постъпления от други фондове ( бюджетна посока), в разход - обезщетение за загуби от природни бедствия, изплащане на застрахователни суми на застрахователите. План за образование и използване осигурителен фондпозволява по-маневрено и ефективно използване на средствата.
Важно място в осигуряването на пропорционалността и баланса на общественото възпроизводство, регулирането на паричното обращение заема Консолидираният финансов баланс на държавата (баланс на финансовите ресурси - BFR), както и балансите на приходите и разходите на всеки субект на федерацията. Тези документи са разработени от Министерството на икономиката на Руската федерация с активното участие на Министерството на финансите на Руската федерация и други подразделения на финансовата система. Балансът отразява формирането и използването на средствата, планирани като част от бюджетния фонд, извънбюджетните фондове, осигурителния фонд, кредитния фонд, фондовете на предприятия и организации и средствата на гражданите. Балансовият метод дава възможност да се идентифицира недостиг на финансови ресурси в национален мащаб, субекти на федерацията, местни администрации; ефективно и разумно преразпределя средства между всички стопански субекти. Консолидираният финансов баланс обединява всички финансови планове в единна система, неговите показатели се вземат като основа за изготвяне на бюджетни и кредитни планове и други финансови планове.
Пряко взаимосвързан с консолидирания финансов баланс е друг синтетичен баланс - балансът на паричните приходи и разходи на населението. Той отразява движението на паричните ресурси на населението в брой и безкасова форма (4):
- заплата;
- доходи от физ трудова дейност;
- пенсии и обезщетения;
- стипендии;
- доходи от обмен на стоки между групи от населението;
- плащане на стоки и услуги;
- данъци и доброволни вноски;
- спестявания в депозити и заеми.

Балансът определя пропорциите между доходите и разходите на населението, отразява нарастването на заплатите и пенсиите и увеличаването на обема на предлагането на продукти. В тази връзка балансът на паричните приходи и разходи на населението е от голямо значение за касовото планиране. паричен поток, оборот на дребно, данъчни приходи, кредитни ресурси. Той се съставя за страната като цяло и за субектите на федерацията от Министерството на икономиката на Руската федерация с участието на Министерството на финансите на Руската федерация, Централната банка на Руската федерация и други органи на Руската федерация. финансова система.
Изходният материал за анализ са индикаторите на финансовите планове финансово положениесъстояние, информационната основа (база) на дългосрочното планиране. Системата от финансови планове дава възможност да се идентифицират обективни връзки и дългосрочни тенденции в структурата на източниците на финансови ресурси (доходи на физически и юридически лица), както и фактори, които определят развитието на тези тенденции в бъдеще.
Финансово прогнозиране - предвиждане на възможното финансово състояние на държавата, обосноваване на показателите на финансовите планове. Прогнозите могат да бъдат средносрочни (5-10 години) и дългосрочни (повече от 10 години). Финансовото прогнозиране предхожда етапа на изготвяне на финансови планове, разработва финансова концепция за определен период от развитие на обществото. Целта на финансовото прогнозиране е да се определи реалистично възможният размер на финансовите ресурси, източниците на образуване и тяхното използване в прогнозния период. Прогнозите позволяват на органите на финансовата система да очертаят различни варианти за развитие и усъвършенстване на финансовата система, форми и методи за провеждане на финансовата политика (2, 6).

финансова система

Финансовата система е съвкупност от взаимосвързани и взаимодействащи сфери и връзки на финансови отношения, чрез които се осъществява разпределението, образуването и използването на средствата от средства. Финансовата система включва финансовите институции на страната, обслужващи паричното обръщение и регулиране на финансовите дейности.

Тъй като финансите са носители на разпределителни отношения, това разпределение се осъществява предимно между различни икономически субекти. Следователно в общия набор от финанси, които формират финансовата система, могат да се разграничат следните големи области:

1. публични финанси (федерални финанси и финанси на съставните образувания на Руската федерация) и местни;

2. финанси на предприятия и организации (стопански субекти);

3. застраховка;

4. кредитна и банкова система(набор от банки и други кредитни институции на страната).

Всяка от тези области има организационна структура и се състои от няколко връзки.

Връзки на първата сфера - публични финанси- отнасят се до централизирани финанси и се използват за регулиране на икономиката и финансово-разпределителните отношения на макрониво (на нива на управление), и местни финанси - съответно на местно ниво на управление.

Връзките на втората сфера (финансиране на стопанските субекти) включват децентрализирани финанси и се използват за регулиране и стимулиране на икономиката и социалните отношения на микро ниво.

Застраховането включва различни форми и видове застраховки (доброволни, задължителни, лични, имуществени и др.).

Кредитно-банковата сфера се състои от банки и други кредитни институции на страната. Финансовата система на страната включва държавни финансови институции (организации, институции), които извършват и регулират финансови дейности.

Структурата на финансовата система, която се е развила в Руската федерация в резултат на пазарните трансформации от 90-те години, и системата на държавните финансови органи са представени на фигура 1 от A.S. Финанси: Учебник. - 7-мо изд., преработено. и допълнителни - М .: Издателско-търговска корпорация "Дашков и К", 2007. - С. 26 ..

Разделянето на финансовата система на отделни области (отделения) и връзки се дължи на особеностите на функционирането на всяка връзка, различията в методите на разпределение и използване на средствата от средства и следователно на специална роля във финансовата система.

Кратко описание и роля на индивида структурни подразделенияфинансовата система на Руската федерация са разгледани по-долу.

В съответствие с Конституцията на Руската федерация държавната власт в Руската федерация се осъществява въз основа на разделението на юрисдикцията и правомощията между държавните органи на Руската федерация и държавните органи на субектите на Руската федерация, което се дължи на федералната форма на управление. Въз основа на това публичните финанси на федерално ниво, включително държавния (федерален) бюджет на Руската федерация, бюджети на държавни извънбюджетни фондове и държавни кредити и публични финанси на ниво субекти на Руската федерация (регионално ниво), включително държавните бюджети на субектите на Руската федерация и бюджетите на държавните териториални извънбюджетни фондове.

Органите на местното самоуправление самостоятелно формират, утвърждават и изпълняват местния бюджет, управляват общинската собственост и решават други въпроси от местно значение.

Ориз. 2.

Както се вижда от схемата, показана на фигура 2, държавните и местните финанси включват бюджетната система (държавен бюджет, бюджети на субектите на Руската федерация, местни бюджети, държавни извънбюджетни фондове) и държавен кредит.

Държавният (федерален) бюджет на Руската федерация - основният финансов планформиране и използване на централизирания паричен фонд на държавата. Той осигурява изпълнението на функциите на държавата, които се състоят в осъществяване публична политика, главно чрез преразпределение на доходите, получени предимно чрез данъчната система.

От 1991г фискална система RF претърпя значителни промени. В съответствие със Закона на Руската федерация от 10 октомври 1991 г. № 1734-1 „За осн. бюджетно устройствоИ бюджетен процесв РСФСР” и редица постановления на правителството на Руската федерация, бюджетната система на Русия беше преструктурирана.

В момента той се състои от бюджети на три нива:

Ø на федералния бюджет и бюджетите на държавните извънбюджетни фондове;

Ш бюджети на субектите на федерацията и бюджети на териториалните държавни извънбюджетни фондове;

Ш местни бюджети (бюджети на общините).

Държавният (федерален) бюджет за съответната година се разработва и одобрява под формата на федерален закон; бюджети на субектите на федерацията (териториални бюджети) - под формата на закони на субектите на федерацията; местни бюджети - под формата на нормативни актове представителни органиместно самоуправление или по начина, предвиден в устава на общините (в повечето случаи те се утвърждават под формата на решение).

Неразделна част от публичните финанси са държавните извънбюджетни фондове. В течението пазарни условияръководството формира следните държавни извънбюджетни социални фондове: пенсионно осигуряване, социално осигуряване, задължително здравно осигуряване. Тези фондове са държавна собственост, но действат като независими финансови и кредитни институции на финансовата система. Извънбюджетните средства имат със специално предназначение-- финансиране социални услугипредоставени на обществеността.

Държавен заемотразява кредитните отношения по отношение на привличането от държавата на временно свободни средства на населението, предприятията и организациите за финансиране публични разходи. Държавният кредит се основава на доброволността на плащанията към държавната хазна. Това е държавна дейност по получаване на пари на кредит, тоест заеми, от граждани, юридически лица и други държави. Държавният кредит се привлича чрез пласиране на държавни заеми, лотарии за пари и дрехи и други ценни книжа. Държавен кредит са и външни заеми на държавата, когато държавата взема заем от чужди държавиза покриване на бюджетния дефицит.

Застраховането като сфера на финансови отношения осигурява обезщетение за възможни загуби от природни бедствия и аварии, а също така допринася за прилагането на мерки за предотвратяването им. От 1991 г. наред с държавните застрахователни организации застраховането в страната се извършва от множество акционерни застрахователни организации(имаше до три хиляди организации). Повечето от тях са слаби и ненадеждни. Водеща роля на застрахователен пазарРусия е окупирана от доста надеждна държава Застрахователно дружествоРосгосстрах.

Следващата област на финансовата система са финансите на стопанските субекти - предприятия (организации) с различни форми на собственост. Икономическите субекти като юридически лица се създават по предвидения от закона начин за производство на продукция, извършване на работа и предоставяне на услуги с цел задоволяване на обществени нужди.

Те действат като основа на финансовата система, където се формира основната част от доходите, които впоследствие се преразпределят по различни канали на националния икономически комплекс.

Параграф 1 на чл. 48 от Гражданския кодекс на Руската федерация гласи, че юридическото лице трябва да има независим баланс или оценка, тъй като наличието на такъв документ изразява и до известна степен гарантира разделянето на имуществото и организацията на неговата имуществена независимост. Независимостта на баланса е, че той отразява цялото имущество, постъпления, разходи, активи и пасиви на юридическо лице.

Граждански кодексРуската федерация разграничава юридическите лица на търговски и нетърговски организации. Основната цел е взета предвид. Като критерий за такова разграничение служи и процедурата за използване на получената печалба.

По този начин в областта на финансите на предприятията се разграничават следните връзки на финансовата система:

Ш финанси на предприятия, работещи на търговска основа;

Ш финанси на предприятия, извършващи нетърговска дейност;

Ш финанси на държавни и общински унитарни предприятия;

Ш финанси на обществени организации (сдружения).

Търговски организации съгласно чл. 50 от Гражданския кодекс на Руската федерация са юридическите лица, които преследват печалбата като основна цел на своята дейност.

Юридически лица, които са търговски организации, могат да се създават под формата на производствени кооперации, стопански партньорства и фирми, държавни предприятия, общински унитарни предприятия.

Производствена кооперация е доброволно сдружение на граждани за съвместно производство или други стопански дейности (производство, преработка, търговия с продукти, извършване на работа, търговия, потребителско обслужване, предоставяне на други услуги) въз основа на техния личен труд и друго участие и сдружението. на имуществени дялове от неговите членове.вноски.

Бизнес партньорствата и дружествата се признават за търговски организации с уставен (дялов) капитал, разделен на дялове (вноски) на учредителите (участниците). Имуществото, създадено за сметка на вноски на учредители (участници), както и произведено и придобито от бизнес партньорство или компания в хода на неговата дейност, принадлежи на него въз основа на правото на собственост на Гражданския кодекс на Русия Федерация. Част първа: федерален закон на Руската федерация от 30 ноември. 1994 N 51-FZ (с измененията на 03.01.2006 N 6-FZ) // Сборник от законодателството на Руската федерация. - 1994. - N 32. - Чл. 66..

Търговските дружества като търговски организации могат да се създават и под формата на акционерно дружество, дружество с ограничена отговорност или дружество с допълнителна отговорност.

Акционерно дружество е дружество Уставният капиталкоято е разделена на определен брой акции; акционерите (участниците в акционерно дружество) не носят отговорност за задълженията му. Акционерите поемат риска от загуби, свързани с дейността на дружеството, в рамките на стойността на техните акции.

Акционерните дружества могат да бъдат отворени и закрити. За открито акционерно дружество се признава акционерно дружество, чиито членове могат да отчуждават акциите си без съгласието на други акционери. Такова дружество има право да извършва открита подписка за издадени акции и тяхната безплатна продажба при условията, определени със закон.

Откритото акционерно дружество е длъжно ежегодно да публикува в средствата за масова информация годишния баланс, отчета за приходите и разходите.

За затворено акционерно дружество се признава акционерно дружество, чиито акции се разпределят само между неговите учредители или друг предварително определен кръг от лица. Такова дружество няма право да извършва открита подписка за издадени от него акции. Задължен е да публикува ежегодно счетоводни баланси, отчет за приходите и разходите. Уставният капитал на акционерно дружество се състои от номиналната стойност на акциите на дружеството, придобити от акционерите.

Дружество с ограничена отговорност е дружество, учредено от едно или повече лица, чийто уставен капитал е разделен на акции в съответствие с учредителните документи. Учредителите не носят отговорност за задълженията му. Те поемат риска от загуби, свързани с дейността на дружеството, в рамките на стойността на техните вноски.

Държавното предприятие се основава на държавна собственост и извършва дейността си въз основа на търговско изчисление.

Унитарно предприятие се признава търговска организацияне е надарен с право на собственост върху предоставения му от собственика имот. Действа на базата на чужда собственост (държавна или общинска).

Имуществото на унитарното предприятие е неделимо и не може да се разпределя между вноски (акции, дялове).

Под формата на унитарни предприятия могат да се създават само държавни и общински предприятия. Тези предприятия се образуват по решение на упълномощен държавен орган или орган на местно самоуправление. Собствеността на държавно или общинско унитарно предприятие, намиращо се в държавното или общинска собственост, принадлежи на предприятието на правото на стопанско управление или оперативно управление. Размерът на уставния капитал на предприятие, основано на право на стопанско управление, не може да бъде по-малък от размера, определен от закона за държавните и общинските унитарни предприятия.

Въз основа на имущество, собственост на федералните или общинските органи, по решение на упълномощения орган може да се създаде унитарно предприятие с право на оперативно управление (държавно предприятие). Учредителен документ на държавно предприятие е неговият устав, одобрен от упълномощен държавен орган или орган на местно самоуправление.

Основната производствена и стопанска дейност на държавно предприятие (държавно предприятие, държавно стопанство, държавна фабрика) се извършва в съответствие с план-заповед и план за развитие. Отношенията на предприятието с доставчици на материални ресурси и потребителите на продукти (работи, услуги) се изграждат на договорна основа. Редът за разпределение на доходите се определя от собственика на неговия имот.

За нетърговски организации се признават тези организации, които не целят печалба и не разпределят търговски печалби между участниците. Юридическите лица, които са организации с нестопанска цел, могат да извършват предприемаческа дейност само доколкото тя служи за постигане на целите, за които са създадени, и съответстващи на тези цели Пак там. - Изкуство. петдесет..

Организациите с нестопанска цел могат да се създават под формата на потребителски кооперации, обществени или религиозни организации (сдружения), благотворителни фондации и в други форми, предвидени от закона.

Потребителската кооперация е доброволно сдружение на граждани и юридически лица на основата на членство с цел задоволяване на материалните и други нужди на участниците, осъществявано чрез обединяване на имуществени дялове от нейните членове.

Тъй като потребителското дружество е организация с нестопанска цел, дейността му се финансира не само от печалби (въпреки че този източник е важен), но и от акции и встъпителни такси на членове на потребителското дружество.

Законът гарантира на потребителските дружества и техните съюзи, като се отчита тяхната социална значимост, държавна подкрепа.

Обществените и религиозните организации (сдружения) се признават за доброволни сдружения на граждани въз основа на общите им интереси за задоволяване на духовни или други нематериални потребности. Тези организации могат да бъдат създадени само от граждани. Членовете на обществени и религиозни сдружения не си запазват правата върху имуществото, прехвърлено от тях на тези организации, включително членски внос.

Важна роля в системата на обществените организации играят синдикатите - масови демократични организации, които обединяват трудещите се, свързани с общи интереси по естеството на дейността си в производството, в сферата на услугите и културата. Синдикатите са организации с нестопанска цел. Финансите на синдикалните организации запазват всички характеристики на финансите на организациите с нестопанска цел, но имат и свои специфики.

ДА СЕ обществени организациивключва и благотворителни фондации. Благотворителна фондация е нечленска организация с нестопанска цел, създадена от граждани или юридически лицавъз основа на доброволни имуществени вноски, преследващи социални, благотворителни, културни, образователни или други обществено полезни цели.

Структурата на предприятията и организациите в Руската федерация според Единната държавен регистърпредприятия и организации са показани в таблица 1 Neshitoy A.S. Финанси: Учебник. - 7-мо изд., преработено. и допълнителни - М .: Издателско-търговска корпорация "Дашков и К", 2007. - С. 39 ..

Таблица 1. Структура на регистрираните предприятия и организации по организационно-правни форми (според Единния държавен регистър на предприятията и организациите)

Индикатори
Общо предприятия и организации
Включително:
1. Търговски предприятия
държавни предприятия
общински предприятия
частен, акционерни дружестваи партньорства
селски (фермерски) домакинства
производствени кооперации
предприятия за потребителска кооперация
предприятия на обществени и религиозни сдружения
други предприятия и сдружения
2. Организации с нестопанска цел
състояние
общински
обществено
потребителски дружества, институции за потребителско сътрудничество
други организации с нестопанска цел
3. Клонове, представителства и други обособени поделения

Към 1 януари 2005 г. от общия брой предприятия и организации са 4417,1 хил. по вид собственост: държавна - 159,2 хил. (3,6%), общинска - 248,2 хил. (5,6%), частна - 3499,2 хил. (79,2%) %). Делът на обществените и религиозните организации (сдружения) е 5,7%, а предприятията с други форми на собственост, включително смесени руски, чуждестранни, съвместни руски и чуждестранни - 5,8%. - С. 39 ..

Основата за организиране на финансите на предприятия от всички форми на собственост е наличието на финансови ресурси в размерите, необходими за стопанската и търговска дейност. Първоначалното формиране на финансови ресурси се извършва при учредяването на предприятието чрез формиране на упълномощен фонд. Източниците за формиране на уставния капитал могат да бъдат: акционерен капитал; дялови вноски на членове на кооперациите; собствени средстваосновател; Банков заем; бюджетни средства и др.

Финансирането на предприятията формира основата на микроикономиката. Тук се формира преобладаващата част от финансовите ресурси. Много зависи от финансовото състояние на предприятията. обща позицияфинансова система. Те ви позволяват да управлявате оценкаматериални, трудови и финансови ресурси, за осигуряване на баланса им. Печалбата на предприятията играе решаваща роля при формирането на бюджетните приходи на всички нива. Финансирането е осигурено от бюджета социалната сфераикономика, инвестиционни програми, отбрана, екология.

Кредитно-банковата система е съвкупност от банки и други кредитни институции, занимаващи се с кредитни отношения.

Обективната необходимост от съществуване кредитни отношенияв държавата поради обръщението на стокови ресурси и пари в процеса на обществено възпроизводство. Притежателите им в хода на обращение формират временно свободни пари в брой. Пример е натрупването по сметките на предприятията на суми амортизационни такси. Тези средства ще са необходими при реалното подновяване на амортизираните дълготрайни активи. Натрупаните средства са временно безплатни до тяхното използване. В същото време други предприятия имат нужда от набиране на средства. Това създава реална основа за възникване на кредитни отношения.

Натрупване на временно свободни средства на стопански организации, предимно банки и други кредитни организации. В редица чужди страни и в Русия съществува и се развива търговски заем, предоставен от една бизнес организация (доставчик) на друга организация (купувач). В Руската федерация, в съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация, концепцията търговски заемвключват: предоставяне на заем, включително под формата на авансово плащане, предплащане, отсрочка и разсрочено плащане за стоки, работи, услуги Граждански кодекс на Руската федерация. Част първа: федерален закон на Руската федерация от 30 ноември. 1994 N 51-FZ (с измененията на 03.01.2006 N 6-FZ) // Сборник от законодателството на Руската федерация. - 1994. - N 32. - Чл. 823.. Водещата позиция обаче се запазва от банковото кредитиране.

За да се увеличи влиянието на държавните банки върху икономическо развитиев страната през 1987 г. е извършена реорганизация банкова система. Съществуващите банки са преструктурирани и са създадени нови специализирани банки: Promstroybank, Agroprombank, Zhilsotsbank, Sberbank, Vnesheconombank, Gosbank.

Държавната банка на СССР осъществява централизирано планово управление на паричната система на страната и осъществява единна паричната политикадържавата, координира дейността на всички банки, включително организирането на сетълменти между тях, извършва емисията на ценни книжа, регулира паричното обращение, касовото изпълнение на държавния бюджет.

Promstroybank започна да извършва кредитни операциив индустрията, транспорта, комуникациите, логистиката.

Агропромбанк е предназначен да обслужва организации и предприятия в агропромишления комплекс.

Жилсоцбанк извършва кредитни операции в жилищно-комуналните услуги, битовите услуги, социалните и комуналните услуги, социалното и културното строителство, в икономиката, подчинена на местните съвети на народните депутати, в областта на кооперативната и индивидуалната трудова дейност.

Спестовната каса започна да осигурява организацията на спестовния бизнес в страната, безналични плащанияИ касово обслужваненаселение, кредитиране на потребителските нужди на работниците.

Vnesheconombank беше призована да отпуска заеми на предприятия и асоциации, пряко ангажирани с експортно-вносни операции. Участвал е в кредитирането на съвместни предприятия, наблюдавал е изпълнението на консолидираните валутен план, икономично използване на валутните ресурси, осигуряване и извършване на сетълменти по външноикономически сделки.

Основният обем на финансовата дейност на държавата пада върху Министерството на финансите на Руската федерация. Това е федерален изпълнителен орган, който разработва единен държавен финансов, кредитен, паричната политикаи правно регулиране въз основа и в изпълнение на Конституцията на Руската федерация, федералните конституционни закони, федералните закони, актовете на президента на Руската федерация във финансовия сектор, включително бюджетния, данъчния, валутния, публичния дълг, в областта на одиторска дейност, счетоводствоИ финансови отчети, добив, производство, преработка на благородни метали и скъпоценни камъни, митнически плащания, включително определяне на митническата стойност на стоките и Превозно средство, както и развитието на финансовата политика в областта обществена услугаи съдебната система.

Министерството на финансите на Руската федерация координира и контролира дейността на Федералната данъчна служба под нейната юрисдикция, Федерална служба застрахователен надзор, Федералната служба за финансов и бюджетен надзор и Федералната служба за финансов мониторинг.

Министерството на финансите на Руската федерация осъществява дейността си пряко и чрез териториалните органи на федералното съкровище.

Федералното съкровище е създадено през 1993 г. и се състои (до 2004 г.) от Главното управление на Федералното съкровище на Министерството на финансите на Руската федерация и подчинените му териториални отдели на Федералното съкровище за републиките в състава на Руската федерация, териториите, регионите , автономни образувания, градовете Москва и Санкт Петербург, градове, региони. Териториални властиФедералното министерство на финансите беше подчинено на своя по-висш орган, а Главното министерство на финансите беше подчинено на министъра на финансите на Руската федерация.

Държавният орган, който събира данъци от юридически и физически лица, е Федералната данъчна служба и териториалните данъчни инспекции в републиките, териториите, регионите, градовете и областите на страната.

На Федералната данъчна служба е възложено да наблюдава спазването на данъчните закони, да проверява пълнотата и навременността на данъчните плащания към бюджета. Данъчни властивсеки трети данъкоплатец се проверява през годината. В резултат на ревизии се начисляват значителни суми, дължими към бюджета. IN данъчна службав страната са заети над 100 хиляди души.

За осъществяване на контролни функции Федералното събрание на Руската федерация създаде Сметната палата. Сметната палата работи на базата на федерален законот 11 януари 1995 г. № 4-ФЗ "За Сметната палата на Руската федерация". Той не зависи от правителството на Руската федерация и е надарен с широки правомощия, подчинени само на Федералното събрание на Руската федерация и президента на Руската федерация.

По този начин финансовата система на Руската федерация е сложна система, състояща се от редица взаимосвързани елементи, всеки от които изпълнява функциите, лежащи върху нея, поради което се постига ефективността на цялата система.

Помислете как функционира руската финансова система по време на световната криза.

Обемът на международните резерви на Руската федерация към 24 октомври 2008 г. възлиза на 484,7 млрд. долара срещу 515,7 млрд. към 17 октомври 2008 г., съобщи отделът за външни и обществени връзки на Банката на Русия.

Така през седмицата от 17 до 24 октомври резервите намаляха с 31 милиарда долара, което е исторически рекорд за спада на този показател.

Основните причини за скорошния спад на резервите са не само изтичането на капитал и преоценката на резервите поради обезценяването на еврото, но и прехвърлянето на част от международните резерви към Vnesheconombank за подкрепа на руски компании и банки по време на световната финансова криза. криза.

Както беше съобщено по-рано, VEB ще получи до 50 милиарда долара от международни резерви за рефинансиране на външния дълг на руски емитенти, както и от фонда национално благосъстояние, който също се отчита в международните резерви, 450 милиарда рубли за предоставяне на подчинени заеми руски банкии 175 милиарда рубли за инвестиции в руския фондов пазар.

През август международните резерви на Русия паднаха с 14,264 млрд. долара, а през септември с 25,57 млрд. долара. От началото на годината до август резервите нарастват стабилно.

Централната банка на Руската федерация прогнозира ръст на международните резерви през 2008 г. като цяло с 14,8% - до 547 милиарда долара. По-рано беше планирано международните резерви през 2008 г. да нараснат с 32,7% - до 632 милиарда долара. В резултат на това Централната банка на Руската федерация намали прогнозата за ръст на резервите тази година с 85 милиарда долара.

В началото на тази година обемът на резервите възлизаше на 477,89 милиарда долара.

Международните резерви на Русия намаляха поради турбуленцията в световната финансова система. През предходните седмици, на фона на фалита на Lehman Brothers и други финансови институции, имаше обща продажба на всякакви възможни активи, включително в Русия, бяха изтеглени пари, включително от руската икономика. Тази загуба до голяма степен се дължи и на преоценката на частта от резерва, която Русия държи в евро и лири. Освен това средствата отидоха за подкрепа на руската икономика.

Сега сме в повратна точка. Повечето представители на бизнеса са разбрали и осъзнали, че нещо се случва, но няма ясно разбиране какво ще се случи след това. Моментът на несигурност се характеризира с най-голяма предпазливост. Дори тези, които доскоро не вярваха в кризата, замръзнаха в очакване, замръзвайки големи инвестиционни проектии спиране на изпълнението на стратегиите. Най-лошото е, че ситуацията се развива бързо. Това, което вчера все още изглеждаше невероятно, днес е ежедневие. При такива обстоятелства никой не може да прави планове.

Икономиката и нейните реални участници - фирми и предприятия - активно се хранеха със заеми. Бизнесът е финансиран и рефинансира дълговете си. Изглеждаше, че няма да има край на този процес, но той дойде. Достъпът до капитал всъщност е спрян. Можете да разчитате само на собствените си сили и пари. Но е необходимо да се изплащат дългове, и то често с нови тарифи и в условия на много по-лоши пазарни условия. Вече е възможно да се проследят проявите на кризата в конкретни отрасли и да се опитаме да предвидим бъдещата ситуация.

Основното нещо, което трябва да се разбере и приеме, е фактът, че възникващите проблеми са свързани не само и не толкова с финансова криза. Първи се сблъскаха с проблемите играчите, чийто бизнес първоначално не беше достатъчно ефективен. В резултат на това, когато дните на кредитния бум и постоянния достъп до пари отминаха, те бяха първите, които бяха ударени.

Компании, които имат високоефективен бизнес, изпълняват балансирани стратегически програми и са в състояние трезво да преценят ситуацията, са страдали и ще страдат много по-малко. Много от тях предвидиха ситуацията, която се е развила сега, и успяха навреме да предприемат необходимите действия. Тези компании ще оцелеят и ще излязат от кризата, може би дори по-силни.

Корпоративното кредитиране всъщност спря в края на септември. На пазара останаха само финансирани от държавата структури - Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк. Бизнесът е изправен пред факта, че в дългосрочен план кредитни линии, които се смятаха за непоклатими, бяха затворени. Получавайки средства от държавата, държавните банки споделят с други финансова институция-- частен. Но не в такива обеми, които могат да променят цялостната ситуация. Най-надеждните кредитополучатели можеха и вече могат да получат заем, но лихвите се повишиха рязко - от 10-12 до 20 процента или повече. Днес само удавници могат да вземат пари при такива условия.

Най-реалната и страшна опасност за банковата система сега е паниката сред населението. Ако притежателите идват в банките едновременно за депозити, много от тях просто няма да имат средства да закрият толкова много сметки наведнъж и да дадат пари. Това вече се е случило през 2004 г. Последствието беше изчезването на Guta-Bank от пазара, която в крайна сметка беше купена от VTB.

Към момента може да се каже, че поне в количествено отношение последствията за банковата система вече са по-мащабни. Все още не са отбелязани фалити, но вече се случват тревожни събития. KIT Finance беше закупен от Руските железници и АЛРОСА, Внешикономбанк придоби Связ-банк. Брой частни финансови структурисе свива.

Ситуацията на финансовия пазар е свързана и с проблемите на компаниите, които са на ръба на кризата. Тези, които прилагаха рискови стратегии, разчитаха не само на собствени и кредитни средства, но и навлязоха на отворените капиталови пазари. Инструменти, които през 2006-2007 г. всички наричат ​​по-евтино от банкови заеми, причиниха много проблеми.

Още през юни тази година беше обявен технически фалит по облигациите на един от най-големите износители на горски продукти в Новосибирска област-- Фирма "Минеско Новосибирск". На 17 юни текущата година емитентът не успя да изкупи облигациите, представени за офертата от инвеститори в размер на повече от 435 милиона рубли. Освен това ден по-рано (16 юни) компанията също не изплати натрупания купонен доход в размер на 33,667 милиона рубли. Експертите отдават това на спад в печалбите на дружеството заради по-високите мита върху износа на обла дървесина, т. нар. обла дървесина. На 8 октомври се появи информация, че дружеството е започнало производство по несъстоятелност.

Сибирската група от компании ALPI, която обединява активи в секторите на търговията на дребно и селското стопанство, извърши технически фалит в края на август, когато почти цялата емисия беше пусната предсрочно - за 1,44 милиарда рубли. През септември тя предложи на притежателите на облигации индивидуалнода се договарят условията за поетапно плащане на ценните книжа, предлагани за обратно изкупуване или да се удължат сроковете за тяхното обращение на пазара. На 2 октомври руският монополист в производството на калай, АД Новосибирски тенекиен завод, не успя да изкупи облигациите от втората емисия за 346,89 милиона рубли, представени за оферта.

Това са само някои от настройките по подразбиране, които станаха широко известни. Инвестиционни компании, част от чийто бизнес е просто организирането на набиране на капитал за отворени пазари, предпочитат да не разширяват това, но има откъслечна информация, че има много повече подобни прецеденти и те започнаха не по-късно от пролетта на тази година. Просто повечето хора се маскират, за да не привличат внимание. Например при сливания и придобивания.

Висшите федерални служители вече разпознаха кризата и започнаха да действат активно. Реанимационните мерки в банковия сектор се предприемат сериозно и решително. Вярно е, че те засягат само държавни банки, което може да повлияе на развитието не само финансов пазар, но също регионални икономики. Нефтените и газовите компании получиха второто внимание. Обещани са им инвестиции от държавата. След това стигна до строителите, разработчиците и търговците на дребно. И тук нещата тръгнаха напред - вече се подготвя пакет от мерки за подкрепа на реалния сектор на икономиката в недрата на правителството. Все още не е ясно дали ще се стигне до реални действия.

Финансовата система на страната- цялата сфера на икономическите отношения на всички стопански субекти и държавни органи, участващи в стопанския живот, както и регулиране на икономическите отношения в националните граници. Тъй като в пазарната икономика, както и в една преходна икономика, почти всички икономически отношения съществуват под формата на стоково-пари, доколкото почти всички се появяват, съществуват във формата парични потоци. Колосалното разнообразие от видове тези потоци формира финансовата система на страната. Във финансовата система се разграничават публичните финанси, финансите на предприятията и финансите на населението.

Подсистеминазовете големите компоненти на сложните системи, които обикновено на свой ред са сложни системи. Като подсистеми на финансовата система могат да се разглеждат: системата на съкровищницата, фондовият пазар, финансово право, фондова борса, застраховка и др.

Структура на финансовата системае съвкупност от елементи и връзки между тях. Държавната финансова система на развитите капиталистически страни включва 4 връзка (подсистема):

1) държавен бюджет - финансовият план на държавата за тази година, имащ силата на закон, се одобрява от Народното събрание.;

2) местни финанси - фондове местен бюджет, общински ценни книжасобственост на властите местните власти, други финансови средства;

3) специални извънбюджетни фондове (социално-икономически);

4) финанси на държавни корпорации.

Финансовата система на Руската федерация включва:

1) държавната бюджетна система;

2) извънбюджетни финансови фондове ( Пенсионен фонд, Държавен фондзаетост, Фонд за задължително обществено осигуряване, фонд за задължително медицинско осигуряване);

3) лични и имуществени осигурителни фондове;

4) финанси на предприятия с различни форми на собственост.

В процеса на създаване на сложна финансова система синтезът и анализът могат да се използват последователно, а самият процес има характер на поредица от последователни приближения – итерации. В този случай синтезът често се извършва евристично. В процеса на анализ, предишно евристично синтезирана версия може да бъде тествана за гъвкавост, надеждност, стабилност и безопасност.

Поради сложността не винаги е възможно да се изследва и анализира системата като цяло. В този случай те прибягват до разлагане, т.е. разделяне на системата на части, и разглеждат тези части като независими обекти. По-специално се разграничават субектът и обектът на контрол. Всяка от тези подсистеми в OPS е сложна система. Трябва да се помни, че разлагането може да наруши емерджентното свойство на системата.

Изборът на принципа на разлагане е важна стъпка в изследването. Най-често разлагането се извършва според функционалността (осигуряване на възпроизвеждането работна сила, осигуряване на отбранителна способност и др.) или съвкупни принципи (съкровищница, данъчен офиси др.). Това е отразено в общото представяне на финансовата система. Такива представяния се обсъждат в един от следващите параграфи на тази глава.