≡×МЕНЮ

• B&N Bank
• Възраждане
• Интернет банки
• Търговия
• Levoberezhny

Фалшиви фирми за схема за осребряване. Как да изтегля пари от текуща сметка на LLC - всички законни методи. Теглете сами

Безкасовите плащания чрез банка са удобен инструмент за разплащане за индивидуалните предприемачи. Ако сумата на плащането по споразумение с друг бизнесмен надвишава 100 000 рубли, тогава няма друга възможност освен плащане по разплащателната сметка. Това е така нареченият лимит на плащанията в брой между стопанските субекти в рамките на едно споразумение.

Предприемачът най-често получава пари от купувачи и клиенти. Ако това са обикновени физически лица, тогава ограничението за сумата от 100 000 рубли не се прилага тук, но възниква проблемът за безопасността на парите. За да не се притеснявате за това, най-лесният начин е да депозирате получените от клиентите и клиентите пари в текуща сметка.

Да води безкасови плащанияудобно и безопасно, но в някои случаи може да се наложи предприемачът да изтегли пари от разплащателна сметка, т.е. да ги осребри. Нека разгледаме по-отблизо как индивидуален предприемач може да тегли пари от текуща сметка през 2019 г.

Какво да вземете предвид при теглене на пари от разплащателната сметка на индивидуален предприемач

• Банката начислява комисионна за теглене на пари в брой от разплащателната сметка. Ако се осребряват пари за заплати, тогава комисионната е малка, обикновено не надвишава 1%. Но ако предприемач тегли пари за други цели, включително за лични нужди, тогава комисионната може да достигне 2% или повече, в зависимост от сумата.
• Всички касови транзакции трябва да се извършват в рамките на спазването парична дисциплина... Въпреки че съгласно действащите правила, установени от Централната банка, през 2019 г. индивидуалните предприемачи имат право да не пазят касови документи, на практика такива опростена процедураможе да доведе до спорове с данъчните власти при определяне на данъчната основа. Прочетете повече за правилата за плащания в брой в статията "".
• Ако често теглите пари в брой от разплащателната сметка на индивидуален предприемач за големи суми (от 100 000 рубли), тогава бъдете подготвени за факта, че банката може да изиска от вас да потвърдите допълнителни разходи за тези пари. Банките упражняват такъв контрол в рамките на Закон № 115-FZ „За противодействие на легализацията на престъпно получените доходи“.

Можете да получите пари в брой в касата на вашата банка, като попълните чекова книжка или платежно нареждане. Освен това получените парични средства трябва да бъдат кредитирани в касата на индивидуалния предприемач според касовата бележка касов ордер(PKO) и след това се издава от касата на разходен касов ордер (RKO).

За да се потвърди изразходването на пари в брой за стопански цели, е необходимо да се съставят и запазят договори с партньори, касови бележки и разписки за продажба, фактури, товарителници и др. платежни документи... Изплащането на заплата в брой се потвърждава ведомостпод формата на Т-53. При теглене на пари в брой от разплащателна сметка, предприемачът няма нужда да съставя транзакции, тъй като това е счетоводен инструмент, който не се води от едноличните търговци.

Предвид сложността на дизайна касови операциии необходимостта от плащане на комисионна на банката, препоръчваме извършването на плащания в брой с контрагенти и служители в екстремни случаи. По отношение на тегленето на пари в брой за лични нужди на индивидуалните предприемачи е по-лесно да се направи това.

Как индивидуален предприемач може да тегли пари от разплащателна сметка за лични нужди

Индивидуален предприемач може да харчи пари, получени от бизнес, за лични нужди без ограничения и допълнително данъчно облагане. По този начин индивидуалният предприемач се различава коренно от основателя на LLC. Собственикът на компанията може да получава доходи от бизнеса само в натура, като плаща също данък в размер на 13%.

Ето два цитата, които ясно потвърждават правото на предприемача да се разпорежда с доходите, които е получил през 2019 г. по свое усмотрение:

„Средствата, останали по разплащателната сметка на индивидуален предприемач след заплащане на данъци, такси и задължителни плащания, могат да бъдат използвани от него за лични цели. Облагане на сумите Парипрехвърлени от разплащателната сметка на индивидуален предприемач към сметката на физическо лице не е предвидено в Кодекса “(от писмото на Министерството на финансите на Русия от 11 август 2014 г. N 03-04-05 / 39905).

"Получени пари индивидуален предприемачот банкова сметка, може да се похарчи без ограничения за личните нужди. Изготвяне авансов отчетвърху сумата на паричните средства, изразходвани директно от индивидуален предприемач за каквато и да е цел “(от писмото на Банката на Русия от 2 август 2012 г. N 29-1-2 / 5603).

Има три начина за превод на пари от текущата сметка на индивидуален предприемач за лични нужди през 2019 г.

1. Получавайте пари в касата на банката с чек или платежно нареждане.Този метод не се различава много от този, когато предприемач тегли пари в брой, за да се разплати с контрагенти или служители. Паричните средства също се кредитират в касата на индивидуалния предприемач при входяща поръчка и се издават при изходяща поръчка.
   За да не се плаща прекомерно комисионната на банката, някои предприемачи посочват в целта на плащането „Заплата на индивидуален предприемач“. Не е правилно. Едноличният търговец не може да плаща собствената си заплата, за което многократно са говорили Роструд, Министерството на финансите и Федералната данъчна служба. Банката има право да откаже изпълнението на такова платежно нареждане, поради което при прехвърляне на средства на индивидуален предприемач за лични нужди е необходимо да се посочи този начин: „Превод собствени средства"или" Изплащане на средства за лични нужди. "
2. Прехвърлете пари в разплащателната сметка на физическо лице и свързаната с него карта.В този случай предприемачът не тегли пари в брой веднага по разплащателната сметка, поради което банката не начислява комисионна за теглене и не е необходимо да се съставят касови документи. Освен това парите се изтеглят от картата вече на банкомата по обичайния начин.
   Много е важно картата, на която се превеждат теглените пари за личните нужди на индивидуалния предприемач, да бъде издадена на самия предприемач, а не на друго лице, например съпруг. Ако извършите такава транзакция, тогава парите, преведени на картата на друго лице, се облагат с данък, а предприемачът, като данъчен агент, трябва да удържа и превежда данъка върху доходите на физически лица в бюджета.
   Моля, обърнете внимание: ако сте издали карта в друга банка, в която имате разплащателна сметка, в някои случаи може да бъде начислена комисионна при прехвърляне на пари на вашата карта в друга банка.
3. Прехвърлете пари на банкова сметкаиндивидуален.Предприемачът може да има не само разплащателна и разплащателна сметка, но и спестовна или депозитна сметка. Можете също да превеждате пари по тази сметка и след това да ги получавате в брой, след като депозитът бъде затворен.

По този начин най-лесният начин за теглене на пари от индивидуален предприемач за лични нужди, който не изисква комисионна за осребряване и обработка касови документи, - Това паричен превод на карта на физическо лице... Това препоръчваме на нашите потребители.

Ще откриете ли текущ акаунт? Отворете разплащателна сметка в надеждна банка - Алфа-Банк и вземете безплатно:

• безплатно откриване на акаунт
• първа валутна сметка
• заверяване на документи
• Интернет банка
• и още много

Комисионна за превод на пари на картата

За съжаление, някои банки, които не искат да губят пари, вместо комисионна за теглене на пари в брой, начисляват на клиент комисионна за превод на физическо лице. Освен това далеч не винаги е от списъка с тях физически лицаизключват индивидуалните предприемачи при прехвърляне на пари от банкова сметка на тяхната карта, дори ако картата е издадена в същата банка.

Имайки предвид това, съветваме при избора на банка за индивидуален предприемач да се вземат предвид не само разходите тарифен план, но и размера на тази комисионна. В таблицата по-долу предоставяме данни за комисионната за превод към лична картаИндивидуални предприемачи за някои големи банки.

	Размер на комисионната
	Безплатно до 150 хиляди рубли. на месец, допълнително от 1%
Роселхозбанк	1% от сумата, но не по-малко от 100 рубли.
Алфа Банк
Tinkoff	Безплатно, ограниченията върху прехвърлените суми зависят от тарифата
Модул-банка	От 0.75%, минимум 90 стр.
Promsvyazbank
Откриване на банка

Политика за обработка на лични данни

1. Термини и приети съкращения

1. Лични данни (PD) - всяка информация, отнасяща се пряко или косвено до конкретно или идентифициращо се лице (субект на PD).

2. Обработка на лични данни - всяко действие (операция) или набор от действия (операции), извършени с помощта на инструменти за автоматизация или без използване на такива инструменти с лични данни, включително събиране, записване, систематизиране, натрупване, съхранение, изясняване (актуализация, промяна) , извличане, използване, прехвърляне (разпространение, предоставяне, достъп), обезличаване, блокиране, изтриване, унищожаване на лични данни.

3. Автоматизирана обработка на лични данни - обработка на лични данни с помощта на компютърна технология.

4. Информационна система за лични данни (ISPD) - набор от лични данни, съдържащи се в базите данни и осигуряващи тяхната обработка информационни технологиии технически средства.

5. Лични данни, направени публично достъпни от субекта на лични данни - PD, достъп до неограничен брой лица, до който се предоставя от субекта на лични данни или по негово искане.

6. Блокиране на лични данни - временно спиране на обработването на лични данни (освен ако обработването е необходимо за изясняване на личните данни).

7. Унищожаване на лични данни - действия, в резултат на които става невъзможно да се възстанови съдържанието на лични данни в информационната система за лични данни и (или) в резултат на което се унищожават материални носители на лични данни.

8. Бисквитката е част от данните, която автоматично се съхранява на твърдия диск на вашия компютър всеки път, когато посещавате уебсайт. Така че бисквитката е уникален идентификаторбраузър за уебсайта. „Бисквитките“ правят възможно съхраняването на информация на сървъра и улесняват навигацията в уеб пространството, както и позволяват анализ на сайта и оценка на резултатите. Повечето уеб браузъри позволяват бисквитки, но можете да промените настройките си, за да се откажете от бисквитките или да проследите пътя, до който са изпратени. Някои ресурси обаче може да не работят правилно, ако бисквитките са деактивирани в браузъра.

9. Уеб маркери. На определени уеб страници или имейли Операторът може да използва често използваната в Интернет технология „уеб маркиране“ (известна също като „тагове“ или „фина GIF технология“). Уеб ориентирите помагат да се анализира ефективността на уебсайтовете, например чрез измерване на броя на посетителите на сайта или броя на „кликванията“, направени на ключови позиции на страницата в даден сайт.

10. Оператор е организация, която самостоятелно или съвместно с други лица организира и (или) извършва обработването на лични данни, както и определя целите на обработването на лични данни, състава на личните данни, които ще се обработват, действия (операции) извършва с лични данни.

11. Потребител - потребител на Интернет.

12. Сайтът е уеб ресурс https://lc-dv.ru, собственост на Дружеството с ограничена отговорност " Правен център»

2. Общи разпоредби

1. Тази Политика относно обработката на лични данни (наричана по-долу Политиката) е изготвена в съответствие с параграф 2 от член 18.1 от Федералния закон "За личните данни" № 152-FZ от 27 юли 2006 г., както и други нормативни правни актове Руска федерацияв областта на защитата и обработката на лични данни и се отнася за всички лични данни, които Операторът може да получи от Ползвателя по време на използването му от Интернет сайта.

2. Операторът защитава обработваните лични данни от неоторизиран достъп и разкриване, злоупотреба или загуба в съответствие с изискванията на Федералния закон от 27 юли 2006 г. № 152-FZ "За личните данни".

3. Операторът има право да прави промени в тази Политика. При извършване на промени в заглавието на Политиката се посочва датата на последната ревизия. Новата версия на Политиката влиза в сила от момента на публикуването й на уебсайта, освен ако новата версия на Политиката не предвижда друго.

3. Принципи на обработка на лични данни

1. Обработката на лични данни от Оператора се извършва въз основа на следните принципи:

2. законност и справедлива основа;

3. Ограничения при обработването на лични данни за постигане на конкретни, предварително определени и легитимни цели;

4. предотвратяване на обработката на лични данни, несъвместими с целите на събиране на лични данни;

5. предотвратяване на унифицирането на бази данни, съдържащи лични данни, чиято обработка се извършва за цели, несъвместими помежду си;

6. обработва само тези лични данни, които отговарят на целите на тяхното обработване;

7. съответствие на съдържанието и обема на обработваните лични данни с посочените цели за обработка;

8. Предотвратяване на обработката на лични данни, които са излишни във връзка с посочените цели на тяхната обработка;

9. осигуряване на точността, достатъчността и уместността на личните данни във връзка с целите на обработването на лични данни;

10. унищожаване или обезличаване на лични данни при постигане на целите на тяхната обработка или в случай на загуба на необходимостта от постигане на тези цели, ако е невъзможно Операторът да отстрани нарушенията на личните данни, освен ако не е предвидено друго федерален закон.

4. Обработка на лични данни

1. Получаване на PD.

1. Всички PD трябва да бъдат получени от самия субект на PD. Ако PD на субекта може да се получи само от трета страна, тогава субектът трябва да бъде уведомен за това или съгласието трябва да бъде получено от него.

2. Операторът трябва да информира субекта на PD за целите, предвидените източници и методи за получаване на PD, естеството на PD, което трябва да бъде получено, списъка на действията с PD, периода, през който е валидно съгласието, и процедурата за оттеглянето му, както и последиците от отказа на субекта на PD да даде писмено съгласие за получаването им.

3. Документите, съдържащи PD, се създават чрез получаване на PD чрез Интернет от субекта на PD по време на използването му от Сайта.

2. Операторът обработва PD, ако е изпълнено поне едно от следните условия:

1. Обработката на лични данни се извършва със съгласието на субекта на лични данни за обработката на личните му данни;

2. Обработката на лични данни е необходима за постигане на целите, предвидени в международен договор на Руската федерация или в закон, за изпълнение и изпълнение на функциите, правомощията и задълженията, наложени от законодателството на Руската федерация на оператора ;

3. Обработката на лични данни е необходима за правораздаване, изпълнение на съдебен акт, акт на друг орган или длъжностно лице, предмет на изпълнение в съответствие със законодателството на Руската федерация относно изпълнителното производство;

4. Обработката на лични данни е необходима за изпълнението на споразумение, по което субектът на личните данни е страна или бенефициент или поръчител, както и за сключване на споразумение, инициирано от субекта на лични данни или споразумение, съгласно което субектът на личните данни ще бъде бенефициентът или поръчителят;

5. Обработката на лични данни е необходима за упражняване на правата и законните интереси на оператора или трети лица или за постигане на обществено значими цели, при условие че това не нарушава правата и свободите на субекта на личните данни;

6. Извършва се обработката на лични данни, достъп до неограничен брой лица, на които се предоставя от субекта на лични данни или по негово искане (по-нататък - публично достъпни лични данни);

7. Обработка на лични данни, които подлежат на публикуване или задължително разкриване в съответствие с федералния закон.

3. Операторът може да обработва PD за следните цели:

1. повишаване на осведомеността на субекта на PD за продуктите и услугите на Оператора;

2. сключване на договори с субекта на ДП и тяхното изпълнение;

3. информиране на субекта на PD за новините и офертите на Оператора;

4. идентифициране на субекта на PD на Сайта;

5. Осигуряване на спазване на законите и други нормативни актове в областта на личните данни.

1. Лица, които са в гражданскоправни отношения с Оператора;

2. Лица, които са Потребители на Сайта;

5. PD, обработвана от Оператора - данни, получени от Потребителите на Сайта.

6. Обработката на лични данни се извършва:

1. - използване на средства за автоматизация;

2. - без използване на инструменти за автоматизация.

7. Съхранение на PD.

1. PD на субектите могат да бъдат получени, подложени на допълнителна обработка и прехвърлени на съхранение както на хартиен носител, така и в електронна форма.

2. PD, записани на хартия, се съхраняват в заключващи се шкафове или в заключени стаи с ограничени права за достъп.

3. PD на субекти, обработени с помощта на инструменти за автоматизация в различни целисе съхраняват в различни папки.

4. Не е разрешено съхраняването и поставянето на документи, съдържащи PD, в отворени електронни каталози (споделяне на файлове) в ISPD.

5. Съхранението на PD във форма, позволяваща идентифициране на субекта на PD, се извършва не по-дълго от целта на обработката им и изисква обезвреждане при постигане на целите на обработката или в случай на загуба на необходимостта от тяхното постигане .

8. Унищожаване на PD.

1. Унищожаването на документи (носители), съдържащи PD, се извършва чрез изгаряне, смачкване (смилане), химично разлагане, превръщане в безформена маса или прах. За унищожаване на хартиени документи е разрешено използването на шредер.

2. PD на електронна медияунищожени чрез изтриване или форматиране на носителя.

3. Фактът на унищожаване на PD се потвърждава от документален акт за унищожаване на медиите.

9. Прехвърляне на лични данни.

1. Операторът прехвърля PD на трети страни в следните случаи:
- субектът е изразил съгласието си за подобни действия;
- прехвърлянето е предвидено от руското или друго приложимо законодателство в рамките на установената от закона процедура.

2. Списъкът на лицата, на които се прехвърля PD.

Трети страни, на които се прехвърля PD:
Операторът прехвърля PD на Legal Center LLC (който се намира на адрес: Хабаровск, 680020, ул. Гамарник, 72, офис 301) за целите, посочени в точка 4.3 от тази политика. Операторът инструктира обработката на PD от Правен център на LLC със съгласието на субекта на PD, освен ако не е предвидено друго от федералния закон, въз основа на споразумение, сключено с тези лица. LLC "Legal Center" обработва лични данни от името на Оператора, трябва да спазва принципите и правилата за обработка на лични данни, предвидени от Федералния закон 152.

5. Защита на личните данни

1. Според изискванията нормативни документиОператорът е създал система за защита на личните данни (PDS), състояща се от подсистеми за правна, организационна и техническа защита.

2. Подсистема правна защитае комплекс от правни, организационни, административни и регулаторни документи, които осигуряват създаването, функционирането и подобряването на CPAP.

3. Подсистемата за организационна защита включва организацията на управленската структура на системата за защита на данните, системата за оторизация, защита на информацията при работа със служители, партньори и трети страни.

4. Подсистемата за техническа защита включва набор от технически, софтуер, софтуер и хардуер, които осигуряват PD защита.

5. Основните мерки за защита от PD, използвани от Оператора, са:

1. Назначаване на лице, отговорно за обработката на PD, което организира обработката на PD, обучение и инструктаж, вътрешен контрол за спазване от страна на институцията и нейните служители на изискванията за защита на PD.

2. Определяне на реални заплахи за сигурността на PD при тяхната обработка в ISPD и разработване на мерки и мерки за защита на PD.

3. Разработване на политика по отношение на обработката на лични данни.

4. Установяване на правилата за достъп до PD, обработени в ISPD, както и осигуряване на регистрация и отчитане на всички действия, извършени с PD в ISPD.

5. Установяване на индивидуални пароли за достъп за служителите в информационна системаспоред техните производствени отговорности.

6. Прилагане на средства за защита на информацията, които са преминали процедурата за оценяване на съответствието в съответствие с установената процедура.

7. Сертифициран антивирус софтуерс редовно актуализирани бази данни.

8. Съответствие с условията, гарантиращи безопасността на PD и изключване на неоторизиран достъп до тях.

9. Откриване на факти за неоторизиран достъп до лични данни и предприемане на мерки.

10. Възстановяване на PD, модифициран или унищожен поради неоторизиран достъп до тях.

11. Обучение на служителите на Оператора, които са пряко ангажирани с обработката на лични данни, разпоредбите на законодателството на Руската федерация относно личните данни, включително изискванията за защита на личните данни, документи, определящи политиката на Оператора по отношение на обработката на лични данни, местни актове за обработка на лични данни.

12. Изпълнение вътрешен контроли одит.

6. Основни права на субекта на PD и задължения на Оператора

1. Основни права на субекта на PD.

Субектът има право на достъп до личните си данни и следната информация:

1. потвърждение на факта на обработка на PD от Оператора;

2. правните основания и цели на обработването на PD;

3. целите и методите за обработка на PD, използвани от Оператора;

4. името и местонахождението на Оператора, информация за лица (с изключение на служителите на Оператора), които имат достъп до PD или на които PD може да бъде разкрита въз основа на споразумение с Оператора или на основата на федерален закон ;

5. условия за обработка на лични данни, включително условията за тяхното съхранение;

6. процедурата за упражняване от субекта на PD на правата, предвидени в този федерален закон;

7. името или фамилията, собственото име, бащиното име и адреса на лицето, което обработва PD от името на Оператора, ако обработването е поверено или ще бъде поверено на такова лице;

8. свързване с Оператора и изпращане на заявки за него;

9. обжалване на действия или бездействия на Оператора.

10. Потребителят на сайта може да оттегли съгласието си за обработка на PD по всяко време, като изпрати имейл на следния имейл адрес: [имейл защитен], или като изпратите писмено известие на адрес: 680020, Хабаровск, ул. Гамарника, къща 72, офис 301

единадесет ... След получаване на такова съобщение, обработката на PD на потребителя ще бъде прекратена и неговата PD ще бъде изтрита, освен ако обработката може да бъде продължена в съответствие със закона.

12. Задължения на Оператора.

Операторът е длъжен:

1. при събиране на PD предоставя информация за обработката на PD;

2. в случаите, когато PD не е получено от субекта на PD, уведомете субекта;

3. ако субектът откаже да предостави PD, на субекта се обясняват последиците от такъв отказ;

5. Предприемете необходимите правни, организационни и технически мерки или осигурете приемането им, за да защитите PD от неоторизиран или случаен достъп до тях, унищожаване, модифициране, блокиране, копиране, предоставяне, разпространение на PD, както и от други незаконни действия във връзка с PD;

6. дава отговори на молби и жалби на субектите на PD, техните представители и упълномощения орган за защита правата на субектите на PD.

7. Характеристики на обработката и защитата на данните, събрани с помощта на Интернет

1. Има два основни начина, по които Операторът получава данни чрез Интернет:

1. Предоставяне на PD от субекти на PD чрез попълване на формулярите на Сайта;

2. Автоматично събирана информация.

Операторът може да събира и обработва информация, която не е PD:

3. информация за интересите на Потребителите на Сайта въз основа на въведените заявки за търсене на Потребителите на Сайта за услугите, стоките, продадени и предложени за продажба с цел предоставяне на актуална информация на Потребителите при използване на Сайта, както и като обобщение и анализ на информация за това кои раздели на сайта, услугите, стоките са най-търсени сред потребителите на сайта;

4. обработка и съхраняване на заявки за търсене на Потребителите на сайта с цел обобщаване и създаване на статистика за използването на раздели на сайта

2. Операторът автоматично получава някои видове информация, получена в процеса на взаимодействие на Потребителите със Сайта, кореспонденция на електронна пощаи т.н. то еза технологии и услуги, като бисквитки, уеб марки, както и приложения и инструменти на Потребителя.

3. В същото време уеб марки, бисквитки и други технологии за наблюдение не позволяват автоматично получаване на PD. Ако Потребителят на сайта по свое усмотрение предостави своя PD, например при попълване на формуляра за обратна връзка, само тогава се стартират автоматичните процеси за събиране подробна информацияза удобство при използването на Сайта и / или за подобряване на взаимодействието с Потребителите.

8. Заключителни разпоредби

1. Тази Политика е местна регулиранеОператор.

2. Тази политика е публично достъпна. Общата достъпност на тази Политика се осигурява чрез публикуване на уебсайта на Оператора.

3. Настоящата Политика може да бъде преразгледана във всеки от следните случаи:

1. при промяна на законодателството на Руската федерация в областта на обработката и защитата на личните данни;

2. при получаване на инструкции от компетентни правителствени агенцииза премахване на несъответствия, засягащи обхвата на Политиката

3. по решение на Оператора;

4. когато целите и времето на обработка на PD се променят;

5. при промяна на организационната структура, структурата на информационните и / или телекомуникационните системи (или въвеждането на нови);

6. при прилагане на нови технологии за обработка и защита на лични данни (включително предаване, съхранение);

7. ако се наложи да се промени процесът на обработка на PD, свързан с дейностите на Оператора.

4. В случай на неспазване на разпоредбите на настоящата Политика, Компанията и нейните служители носят отговорност в съответствие с действащо законодателствоРуска федерация.

5. Контрол върху изпълнението на изискванията на настоящата Политика се осъществява от лицата, отговорни за организирането на обработката на Данните на Дружеството, както и за сигурността на личните данни.

Пари, оставени извън счетоводния отдел, могат да дадат на собствениците му много приятни възможности. С помощта на "черни пари" можете да платите "сива" заплата на служителите, да дадете подкуп, да проведете сделка, да дадете "откат" на мениджъра на контрагента, да изнасяте валута в чужбина валутен контроли деклариране чрез кредитиране на лична банкова карта. Или да извършвате различни непроизводствени разходи, които е трудно да се вземат предвид при разходите (например купувайте подаръци за служители или плащайте за корпоративен празник).

Тъй като обхватът на възможностите за използване на неотчетени парични средства е толкова широк, този сегмент на сенчестия пазар също е широк. Рекламни "касови" офиси могат да се видят в Интернет, вестници и дори в обществен транспорт... И това въпреки факта, че през 2005-2006 г. Банката на Русия отнема лицензи на 79 банки, повечето от които печелят в брой.

Всичко е свързано с търсенето на услугите на такива фирми. Практиката показва, че повечето руски компании се нуждаят от "черни пари" и те няма да откажат да ги използват, въпреки намаляването на ставката на UST и възможността за специални режими. Най-вероятно те няма да откажат, докато разходите за теглене бъдат сравними с UST ставка. Освен това всъщност е трудно да се преследват самите компании, предоставящи касови услуги, и техните клиенти, тъй като е проблематично да се събират доказателства.

Денис ГОНТАРЕВ
- Ползите от използването на схемите са, разбира се, много големи. Например, според нашите данни, сега цената на тегленето е от 2 до 7 процента. Съответно можете да платите за осребряване, да речем, 5 процента и да спестите почти 40 процента от осребрената сума само върху ДДС и UST. Затова мнозина не устояват на изкушението. Както пише Карл Маркс, няма такова престъпление, което капиталистът да не извърши заради триста процента от печалбата. В случай на укриване на данъци печалбата е по-скромна, но в абсолютни цифриможе да бъде доста значимо.

По принцип знаем кои адвокатски кантори предоставят такива услуги. Ние следим техните клиенти най-внимателно. Любопитно е, но колкото и клиенти на такива фирми да изправим пред съда, търсенето на услуги не спада.
И въпреки че броят на организациите и физическите лица, ангажирани с теглене на пари в брой, сега е намалял, броят на клиентите за такива услуги не намалява. Фирми, които кандидатстват подобни услуги, очевидно те действат според принципа „има много от нас, не можете да надвишите всички нас“. Тоест те се надяват, че техните машинации няма да бъдат забелязани и ако го направят, няма да могат да докажат нищо.

ДАНЪЧНА ПОЗИЦИЯ

- Всяка компания е била или се занимава с касиране. Без него не можеш да живееш. Някои сетълменти се извършват изключително за пари. Дори не говоря за търгове. Ще бъде нерентабилно да се занимавате с пари в брой само когато цената на такива услуги се повиши до 10 процента. Сега средно тези разходи са 5-6 процента. „Кеширане на едро“ - 2-2,5 процента.

МНЕНИЕ ПРАКТИКА
БИЗНЕСМЕН
- Цената на тегленето може да зависи от обема и от способността на доставчика на услуги да планира своите дейности. Ако клиентът е информирал колко пари и за колко време ще осребрява, цената се намалява. Ако клиентът изисква от него да осребри, да речем, 3 милиона рубли на ден, цената със сигурност ще се увеличи - спешното осребряване на такава сума увеличава рисковете на посредника за осребряване и той вдига цената.
Естествено, колкото по-дълга е веригата, водеща до „касиера“ (той придобива няколко „еднодневни“ фирми, открива им банкови сметки и получава пълномощно от „еднодневния“ директор за теглене на пари от сметката), колкото по-висок е процентът.
Преди две години, когато бях дилър, начислявах средно 2,6 процента от клиенти. Сега, доколкото знам, нормалните посредници взимат 3,5-5 процента.
Цената на услугата може да зависи от наличието на лицензи от "еднодневните" фирми. Изплащането чрез лицензирани фирми е по-скъпо. Например често се поръчва касиране строителни организации- за тях е трудно да проверят реалния обем на използваните материали. Строителите предпочитат да формализират плащанията си като покупки на материали или плащания за услуги, извършвани от подизпълнители, така че те изискват "еднодневни" строителни лицензи.

Проведохме проучване на този пазар, за да разберем кои схеми са най-популярни в момента и какво наистина заплашва фирми за изплащане на пари и техните клиенти.

ПОПУЛЯРНИ СХЕМИ С ПОСРЕДНИЦИ

Най-често, за да получат „черни пари“, те използват услугите на посредници, които предлагат да осребрят пари срещу награда от 3 до 6 процента от сумата, която трябва да бъде осребрена.

ДАНЪЧНА ПОЗИЦИЯ
НАЧАЛНИК НА ПРАВЕН ОТДЕЛедна от московските данъчни инспекции:
- Според моята практика днес касирането се използва активно чрез консултантски и одиторски фирми. Услугата струва 6-8 процента.
Освен това разходите за теглене вече включват рисковете от съдебни спорове с нас. И честно казано, трудно е да се конкурираме със схемите, които се прилагат от самите одитори. Те са добре обмислени и добре обосновани. Дълги вериги от "пробези" се правят чрез "живи" фирми и върху реални хора. В резултат на това те ще дойдат при нас и ще докажат, че сделката наистина се е състояла. Трудно е да се противопостави нещо на това.

Най-често клиентът не се интересува от това как работи посредникът - важно е само да му превежда безкасови пари по някаква причина, която е подходяща за спецификата на дейността, за да включи такова плащане в разходи (например за извършване на каквато и да е работа или услуги). В същия ден можете да отидете в офиса на посредника, за да вземете пари в брой.

Трябва обаче да знаете, че като превежда пари по сметката за сетълмент на посредник (и приема документи от него за предполагаемо извършената работа или услуги), компанията влиза в икономически отношения с „еднодневна“ компания, която няма да издържи контра проверка. Следователно съществува висок риск от допълнителни данъци върху доходите и ДДС.

Фирмите - "fly-by-night" най-често извършват осребряване по този начин. Те приемат пари от клиента по разплащателната сметка и ги теглят „за заплата“ или „за бизнес“. Също така популярни основания за теглене на пари в брой "за закупуване на селскостопански продукти" и "за покупка ценни документи". Естествено, паричните средства се превеждат на клиента (минус комисионната) и не се харчат на посочените основания.

Но тъй като схемата с прехвърляне на пари "за услуги" е зашита с бяла нишка и често се разкрива от данъчните власти по време на ревизията, за осребряване се използват и по-хитри методи. Например банкови сметки. За преведената от клиента сума „касиерът“ купува банкова сметка, поставя върху нея печата и подписа на фирмата „еднодневка“ и я предава на клиента вместо пари в брой. Клиентът може независимо да осребри такава менителница на всяко лице по всяко време.

Или такъв вариант на тази схема. Компанията, която трябва да получи пари, превежда на банката сумата, необходима за закупуване на нейната сметка. Купувачът поставя потвърждение върху тази сметка (подпис на управителя и печат) и го прехвърля без никакви документи на физическо лице или индивидуален предприемач, ангажиран с пари в брой. Копие от сметката остава във фирмата и счетоводствосметката се използва за взаимни сетълменти в стопанството. И в края на веригата за сетълменти той се урежда в баланса на компанията „еднодневка“. Физически или субект(това е или „касиер“, или свързано с него лице), получил сметката, представя я на банката и получава пари в брой, които (минус процента на комисионната) се превеждат на организатора на схемата.

Тук трябва да се отбележи, че от октомври 2005 г. повечето банки отказват да издават менителници с термин „при поискване“. Тоест, вече е възможно да закупите банкова сметка с минимален падеж от 30 дни, което значително усложнява този метод за осребряване.

МНЕНИЕ ПРАКТИКА
Андрей РАЗУМОВ, Ръководител на финансовия отдел, Capital Management LLC ( Нижни Новгород):
- Според моята информация Банката на Русия действително забранява на банките да издават записи на заповед със срок на представяне по-малък от 30 дни, както и да приемат предсрочно погасяванеот физически лица и индивидуални предприемачи спешни сметки. Руската Сбербанк беше първата, която въведе нови правила за обращение на записи на заповед през октомври 2005 г., последвана от други големи банки с голяма клонова мрежа (например, Банка UralSib- ноември 2005 г.), а през пролетта на 2006 г. дойде ред и на малките регионални банки.

В частни разговори банкови служители твърдят, че това се прави като част от борбата срещу черните пари. Тези правила обаче не забраняват на дадено лице да представя менителници, когато те са дължими. По този начин борбата срещу „черните пари“ има, по мое мнение, ограничена ефективност.

И за съжаление добрите намерения се отразиха негативно на правната икономическа дейност- привлекателност банкови сметкикато средство за сетълмент намаля рязко поради увеличения матуритет.

Използва се и по-престъпна схема. „Еднодневната“ компания отваря няколко картови сметки в банката с помощта на откраднати или фалшифицирани паспорти, за които се твърди, че са на нейните служители, и им превежда заплатите. Картите могат да бъдат осребрявани на банкомати. Но не можете да осребрите големи суми по този начин - сумата е ограничена от количеството пари в банкомата. Освен това има ограничения за сумите, издадени за една операция. Също така повечето банки са задали дневни лимити за теглене на средства от карта и процент за теглене на пари в брой от индивидуални сметки, ако са влезли там по безкасов начин.

СХЕМА С УЧАСТИЕТО НА БАНКИ

Посредникът при осребряването най-често се свързва директно с банката. Нещо повече, има банки, които разполагат с мрежа от фирми за „летене през нощта“, на които доверените клиенти имат право да теглят. В този случай клиентът трябва само да донесе платежно нарежданедо банката за незабавно получаване на пари в брой

МНЕНИЕ ПРАКТИКА
НАЧАЛНИК НА СЛУЖБА ЗА ФИНАНСОВ КОНТРОЛедна от московските банки:
- Напоследък нуждата от пари в брой нараства всяка година. Най-често организациите осребряват пари чрез специални малки банки, които съществуват само за това. Големи банкикеширането не е толкова интересно.
Ако видим в нашата банка, че сумите, извадени от клиента, нарастват рязко или парите идват от някъде, а клиентът ги осребрява в същия ден и не може икономически да обоснове причината, можем да спрем операциите. В този случай трябва по някакъв начин да спрем за известно време (има различни технически начини за това), за да започнем по-подробна проверка и да изпратим съобщение до Федерална службаНа финансов мониторинг... Или директно предложи на клиента да спре подобни операции. Защото за банката те са съмнителни. И Централната банка може да ни наложи глоба или да отнеме лиценза ни.

Разбира се, ние задаваме на такива съмнителни клиенти въпроси за какво са необходими тези пари и на какво основание те се кредитират по сметката. Някои подават документи, потвърждаващи реалността на сделката - договори с доставчици за закупуване например на горива и смазочни материали или селскостопански продукти. С клиенти, които не обясняват по никакъв начин големите обеми на осребряване, ние се опитваме да прекратим връзката. Въпреки че, отбелязвам, по принцип те не са длъжни да докладват пред банката. Няма закон, който да ги задължава да подават документи. Ако банката можеше да поиска някаква документация в рамките на 2-3 дни въз основа на закона, клиентът нямаше къде да отиде. И в сегашната среда просто правим черни списъци на клиенти, с които вече не искаме да имаме работа.

Има такива големи клиентикоито не разкриват информация за сделката поради търговски тайни. Например сделката може да бъде отменена, ако стане известна на трети страни. Те могат да обяснят на ръководството на банката причината за осребряване на голяма сума пари устно, но няма да подават документи.

В споразумение с банката, компанията може да изпълни и следната схема за осребряване. Служителят получава голям заем от банката срещу гаранцията на своя работодател. Заемът не се връща и организацията връща заема за служителя. По този начин банката получава главницата и лихвите, а компанията получава пари. В такъв случай, вземанияслужител пред компанията. Но малцина ще се съгласят да получат дълг от един милион долара и да си развалят кредитна история... Затова най-често фалшив или откраднат паспорт се използва като „служител“. Във всеки случай това е по-скоро еднократна схема - непрекъснатото непогасяване на заема от служителите определено ще привлече вниманието на правоохранителните органи.

МНЕНИЕ ПРАКТИКА
БИЗНЕСМЕН, който се е занимавал с предоставяне на касови услуги:
- По правило хората, близки до ръководството на малка банка, се занимават с касиране. Но ако ръководството не е наясно какво се случва, то със сигурност ще предприеме действия и ще спре подобни операции - всеки нормален мениджър или касиер рано или късно ще обърне внимание на компанията, на която парите винаги идват в безналична форма, но изтеглени в пари в брой и ще докладва това на ръководството. Подозрението може да бъде предизвикано и от факта, че много плащания с еднакъв размер идват на „еднодневната“ компания - малко по-малко от сумата, чието теглене трябва да бъде отчетено от банките като подозрителна транзакция.

Приятел или роднина на един от лидерите може да се занимава с кеширане, който споделя с лидера. Препоръчително е той да не работи в банката, тъй като банковият служител, който тегли пари в брой за различни компании, рано или късно ще бъде хванат.

ПАРИЧЕНЕ СЪС СОБСТВЕНА МОЩНОСТ

Има компании, които, не желаейки да се занимават с посредници, организират тегленето сами. Например, както и мениджърите на OOO Reduktor-Energo *. Главен счетоводителна тази организация, на заплата, той взе пари от разплащателната сметка „за бизнес“, направи фиктивна покупка на материали от „еднодневна“ компания и плати парите под формата на „сива“ заплата.

За да намалят риска, компаниите изграждат по-сложни схеми за изплащане на пари. Например те прехвърлят част от приходите на индивидуален предприемач. В крайна сметка парите в разплащателната сметка на предприемач са едновременно с това негови лични пари, които той може законно да осребрява и харчи по свое усмотрение по всяко време. Ясно е, че в този случай предприемачът ще трябва да се тревожи за плащането на данъци. Следователно надценката за препродадени стоки е минимална.

Също така, компаниите самостоятелно осребряват пари с помощта на компания по опростена система. Организацията създава компания под свой контрол върху опростената данъчна система с обект на данъчно облагане "доход", от който се изплаща един данъкв размер на 6 процента. И той й превежда пари, за да ги осребрява, като се твърди, че плаща за всяка работа или услуги, които съответстват на спецификата на бизнеса. „Опростеният човек“ плаща данъка в бюджета и тегли пари от разплащателната сметка, например „за закупуване на селскостопански продукти“. Като се има предвид, че разходите на "опростения" не засягат размера на единния данък, данъчните власти няма да контролират стриктно техния състав. Следователно, без особен риск, той ще издава фиктивни документи за използването на изтеглените пари в брой. В тази схема поне 1 процент отива в банката, защото схемата е съвсем очевидна за банкови служители... Общите разходи за такова осребряване са 7 процента. По-скъпо от повечето посредници, но "опростеният" ще премине всякакви контра проверки, тъй като той плаща данъци и представя доклади.

ПОЗИЦИЯ НА ПРИЛАГАНЕТО НА ЗАКОНА
Денис ГОНТАРЕВ, Началник на отдел за данъчни престъпления на Дирекция на вътрешните работи на област Твер:
- Изплащането се извършва без участието на банки. Наскоро разкрихме такава схема. Голям търговец на едро получи голямо количество пари в брой от търговци, продаващи стоки на пазара. В същото време търговецът на едро е имал много голям обем покупки. Като взе предвид тези две обстоятелства, той реши да получи допълнителна печалба и започна да осребрява. Желаещите да осребрят пари по указание на търговеца на едро по безкасов път (чрез еднодневна компания, закупена от търговеца на едро), плащат за покупките на стоките, а в замяна получават пари в минус лихвите. Разходите бяха 2-5 процента, в зависимост от сумата.

РИСКОВЕ ЗА КЛИЕНТИ

През последните 3-4 години разходите за осребряване са се увеличили от 1 на 6 процента. Но този ръст практически няма нищо общо с цената на услугата - това е просто плащане за увеличаване на риска. Какъв е този риск? Банката може да бъде лишена от лиценза си и дори да започне наказателно дело срещу мениджърите, както се случи например с банката "Нефт". Шефът на банката и няколко мениджъри са обвинени в незаконно банкиране(Чл. 172 от Наказателния кодекс на Руската федерация) и при изпирането на средства, придобити от други лица с престъпни средства (чл. 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация). Посредниците, предоставящи касови услуги, както казват служителите на реда, най-често се преследват за измама (член 159 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

ПОЗИЦИЯ НА ПРИЛАГАНЕТО НА ЗАКОНА
Денис ГОНТАРЕВ, Началник на отдел за данъчни престъпления на Дирекция на вътрешните работи на област Твер:
- В дейностите на юридическите и одиторските фирми, които обещават да минимизират данъците, включително чрез теглене, можете да откриете елементи на измама. Възможно е те да уверяват клиентите, че услугите са абсолютно законни, няма риск. Но в същото време все още няма нито едно изявление от клиентите на услугата. Това означава, че те отлично разбират какво правят.
Познаваме случаи, когато легални или одиторски фирми не само разработват незаконни схеми за клиенти, но и ги прилагат. В този случай клиентът е обикновен договорна правно обслужване... Разбира се, не се казва, че одиторите се задължават да осребрят такава и такава сума, всички споразумения от този вид остават устни.

Не сме имали случаи на изправяне на „консултанти“ под отговорност. По принцип това доказва, че техните клиенти знаят какво правят. В края на краищата, ако те декларират, че схемата е разработена и е помогнала за изпълнението им от консултант, тя може да бъде квалифицирана като престъпление, извършено от група лица по предварителна конспирация. И тази квалификация води до по-сериозни последици. Най-малкото цялата отговорност е на клиента.

И за какво може да бъде наказан клиентът на фирми, които осребряват средства?

Съществува и риск те да не „покрият“ „касиера“, а „еднодневната“ компания, където клиентът е превел парите. "Касиерите" обаче знаят до една седмица кога да напуснат компанията и да предупредят посредниците за това.

Ако представителят на компанията е „взет“ от Службата за данъчни престъпления при получаване на неотчетени пари, първо, полицията ще трябва да докаже, че тази сума в брой е собственост на компанията, а не на това конкретно лице. Само ленти с подслушване или свидетелски показания могат да помогнат за това. На второ място, ще е необходимо тези средства да се квалифицират например като неотчетени приходи или неизплатени заплати. Това също е доста проблематично, защото ако това са приходи, то те са получени точно сега и при никого връщане на данъцивсе още не е необходимо да го посочвате. И ако това е заплата, тогава трябва да дойде денят на нейното изплащане.

Следователно те обикновено идват от другия край. Ако Службата за данъчни престъпления разполага с информация, че компанията използва услугите на касови служби, полицията, съвместно с данъчните власти, извършва цялостна проверка, опитвайки се да намери източника на неотчетени парични средства (фиктивни разходи, записи на заповед) и посоката на неговото използване (изплащане на "сиви" заплати, провеждане на транзакции за пари в брой). След това данъчните власти начисляват допълнителни данъци (решения на федералните арбитражни съдилища на Волго-Вятка от 19.09.05 № A43-34920 / 2004-30-391, Източен Сибир от 04.08.06 № A19- 33732/05 -30-F02-3840 / 06- C1, Московска област № KA-A40 / 14194-05-P от 01.03.06 г.) и прокуратурата образува наказателно дело по член 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация - укриване на данъци.

ПОЗИЦИЯ НА ПРИЛАГАНЕТО НА ЗАКОНА
Сергей ДМИТРИЕВ, Началник на отдел за данъчни престъпления в Главна дирекция на вътрешните работи на Ростовска област:
- Практически при проверка на всяко предприятие виждаме, че компанията работи с пари в брой. Фирмите наричат ​​това „минимизиране на данъците“, когато в действителност това надува разходите им, като „купува“ стоки от несъществуващи фирми.

Повечето от фирмите, 90 процента, са били или се занимават с пари в брой. Пикът на тегленето на пари в брой беше през 2004-2005 г., сега е по-тих. И тогава банките активно участваха в осребряването.

Но мерките, които предприемаме, трябва да ни помогнат при идентифицирането на такива схеми. Само тази година бяха заведени 250 наказателни дела срещу ръководители на предприятия, прибегнали до касови услуги.

Данъчните власти също твърдят, че са все по-способни да докажат съществуването на схеми - появи се механизъм за тяхната идентификация. И те вярват, че има смисъл да се идентифицират схеми, свързани с незаконно осребряване на пари в брой.

ДАНЪЧНА ПОЗИЦИЯ
НАЧАЛНИК НА ПРАВЕН ОТДЕЛедна от проверките в столичния район:
- Сега има повече случаи, когато успяваме да докажем съществуването на схеми. Съдилищата все повече застават на наша страна в такива случаи. Следователно има смисъл да се идентифицират паричните средства.

Вече сме разработили механизми за откриване на схеми. Всички подозрителни услуги ще предизвикат нашето внимание: маркетингово проучване, различни видове консултантски услуги. Много схеми съществуват в строителна индустрия... Тече пари в рамките на предполагаемо предоставените транспортни услуги. Друг фар за нас е създаването на компания непосредствено преди сделката.

Ние се ръководим от общо правило: колкото по-неправдоподобна е сделката, толкова повече внимание получава. Освен това изявленията на обидени служители на компанията, включително бивши, често служат като сигнал за проверка.

Както можете да видите, както правоприлагащите органи, така и данъчни властиобърнете голямо внимание на незаконните схеми за осребряване Ето защо е по-добре да се пазите и да правите без тях. Освен това извинението, че клиентът не е знаел за незаконността на действията на компанията, която му предоставя услуги, е малко вероятно да окаже влияние върху правоприлагащите органи.

Денис ГОНТАРЕВ, Началник на отдел за данъчни престъпления на Дирекция на вътрешните работи на област Твер:
- Тези, които поръчват изплащане на пари или използват данъчни схеми с участието на „еднодневни“ фирми, са наясно какво правят.

Разбира се, онези, които използват услугите на така наречените консултанти, за да приложат схемите, а не създават сами фирми за летене през нощта, могат да кажат: мислехме, че това са законни начини за оптимизация. Вярвам, че те са наясно с незаконността на схемата. И работят с надеждата, че няма да бъдат хванати. Така че не бих казал, че те са жертви на безскрупулни „консултанти“.

* - Повече за тази схема и последиците от нея можете да прочетете в статията „Как беше разкрита схемата„ плик “за изплащане на заплати в Ижевск в„ PNP “No 4, 2006, стр. 72.

подробно
МЕРКИ, ПРИЛОЖЕНИ КЪМ ПРЕХВЪРЛЯНЕ НА ПАЗАРА НА БЕЗЧЕТЕНИ ПАРИ

Следните промени наскоро се случиха в руската бизнес практика, пряко или косвено насочени към потискане на неотчетения паричен пазар:
... позицията на съдилищата, отчитащи реалността на сделките по договори за предоставяне на консултантски и маркетингови услуги, стана много по-строга;
... броя на загубените дела в арбитражни съдилищакомпании, чийто контрагент е „еднодневна” фирма;
... данъчните власти създават единна база данни за откраднати и фалшиви паспорти за борба срещу „еднодневни“ и фиктивни лица, по чиито сметки се извършват парични средства;
... банките са установили комисионна за теглене на пари в брой от сметка на физическо лице, ако парите са получени там по безкасов начин;
... OBEP целенасочено наблюдава големи посредници за изплащане на пари, идентифицирайки техните клиенти, след което започва пълномащабна данъчна ревизия на последните;
... Банката на Русия неофициално инструктира банките да отказват да издават свои собствени записи на заповед с падеж „на виждане“.
В допълнение, Банката на Русия периодично отнема лицензи от банки, чийто паричен оборот значително надвишава валутата на баланса.

Какво е теглене на пари в брой? За да изтеглите пари от сметката на физическо лице, частен предприемач, компания или организация за реална употреба, съществува концепцията за осребряване на пари.

Член на Наказателния кодекс на Руската федерация № 198 за нарушение на процедурата за осребряване предвижда наказание, тъй като това води до укриване от данъчни плащания.

Тегленето на пари в брой от банкови сметки се извършва редовно. Икономиката на предприятията не може да съществува без реални пари, тъй като заплащане за извършена работа, строителни материалии компонентите са направени за пари.

Чрез банкомат те премахват малки количествачастни лица. За предприемачи и организации, които са включили банки или фирми в осребряването, степента на отговорност се определя в съответствие с чл. № 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация.

Паричните средства в брой и прането на пари са съвсем различни неща, за пране извършителите ще бъдат наказани вече по чл. № 174 от Наказателния кодекс на Руската федерация. При тази операция финансовите потоци вървят в обратна посока.

Паричните средства, получени в резултат на икономическо или наказателно престъпление, се кредитират по банкова сметка за легализация.

Прането на пари и тегленето на пари са обединени от факта, че тези схеми нарушават държавното законодателство и вредят на икономиката на страната.

Нелегалното обращение на средства води до разпространение на корупционни схеми в страната, обедняване на регионални или федерални бюджети, липса на пари за пенсия от тези, които са получавали заплатипари в брой "в пликове".

За предприятия, които си сътрудничат с общински и държавни служби, тегленето на пари е кражба федерални фондовевъпреки че законът установява наказателна отговорностза това престъпление.

Инспекционните организации не могат напълно да забранят емисията на пари, но регулаторните органи внимателно проверяват Банкови операциитака че те да се извършват, като се вземе предвид законодателството на Руската федерация.

Частните предприемачи и ръководителите на компании оправдават своите незаконни измами с данъчната тежест и желанието да плащат заплати на работниците навреме и в предписания размер, тъй като наетите хора работят без официална регистрация.

Също така пари се харчат за непрекъснато предоставяне на производствени материали и решаване на проблеми в бюрократична среда.

Отначало всичко изглежда така, сякаш изтеглянето на пари, изисквано от мениджъра, е съвсем законно, тъй като няма очевидна измама със заети средства.

Физическо лице или ръководител на компания тегли пари от сметката след подписване на документите за плащане. Но тогава все пак трябва да обясните законността на тази операция чрез банката.

Можете да изтеглите пари от сметката, без да нарушавате законите на Руската федерация, но впоследствие тази процедура ще доведе до фиктивно увеличение на разходите и разходите на компанията и намаляване на данъците.

Организацията значително намалява показателите за печалба, увеличавайки разходите за заплащане на несъществуващи услуги и съответно размерът на данъка става по-малък.

В незаконно осребряване на пари участва собственикът на еднодневна компания, който след края на схемата ще получи по-малък процент от оборота, отколкото ако ръководителят на организацията плати данъци на държавата.

И двете страни по сделката обаче забравят, че нарушават закона, според Наказателния кодекс на Руската федерация, където за това е предвидено наказание.

Някои схеми се използват с фалшиви документи, без участието на посредник. Като цяло има много схеми и те вече са известни на данъчната служба, но някои имат специфични разлики в зависимост от специализацията на компанията или производствения профил.

Стандартни схеми за измами за незаконно осребряване на средства:

• чрез фиктивни индивиди;
• участие на банкови служители;
• привличане на еднодневни фирми;
• използването на фалшиви документи на случайни граждани;
• прилагане на сертификати, предназначени за получаване на майчински капитал.

Индивидуалните предприемачи често се използват като измамници, тяхната роля в схемата е по-трудна за дефиниране и идентифициране.

Еднодневните фиктивни фирми незабавно изчезват след незаконна сделка, но в случай на производство в данъчната инспекция физическо лице ще остане и ще потвърди работата си, за която е получило пари.

Но ако данъчен офисдоказва фиктивността на тези мерки, тогава не само ръководителят на предприятието, който укрива данъци, но и частен предприемач, който безразсъдно се е съгласил с предложението за осребряване на пари чрез индивидуален предприемач, ще бъде на пристанището в съдебната зала последствията от които също ще го засегнат.

За осребряване на пари се сключва споразумение между организация и индивидуален предприемач, според което индивидуалният предприемач се наема да предоставя редица услуги, много от които са трудни за проследяване, например:

• предварително стартиране на оборудването;
• превоз на товари;
• обучение, консултации, обучения.

Ще бъде почти невъзможно да се установи фактът на тези работи, ако минат месец или два след подписването на акта и превеждането на пари по сметката на частен предприемач.

Ако има очевидци, които не потвърждават свършената работа съгласно одобрения и подписан акт, тогава според закона ще последва наказание.

Тегленето на пари чрез фалшиви индивидуални предприемачи е от полза, тъй като индивидуалният предприемач може да се разпорежда със средства от банковата си сметка под всякаква форма.

За проверката разходите му са цял компонент, така че осребряването на средства за частен предприемач не е особен проблем.

Той дава на ръководителя на предприятието необходимата сума, запазвайки предварително уговорената лихва.

Можете да вземете пари вътре собствена компаниябез да се включват посредници в случая. По отношение на изпълнението такава схема е малко по-сложна, но в този случай мениджърът ще получи всички пари и няма да се наложи да споделя с никого.

В LLC предприятие те могат да използват следните схеми:

• прехвърляне на индивидуални предприемачи, надценяване на разходите;
• управителят тегли заем за дългосрочен план;
• начисляване на дивиденти;
• чрез дебитни карти;
• чрез лица, получаващи пари по сметка.

Надценяване на брутните разходи

Например, една компания купува впечатляващи много купони за гориво по банков път за експлоатация на превозни средства.

но данъчен офисПознавам този метод отдавна, тъй като подобни схеми се използват отдавна... Ръководството ще бъде обвинено в сериозна глоба в съответствие с членовете на Наказателния кодекс на Русия.

В схемата със заем няма изтегляне на средства като такива, тъй като ръководителят на предприятието получава пари в заем в брой, регистрирайки ги под минимална лихваили дори без тях.

При тази схема се наблюдава намаляване на размера на данъка... Според законодателните стандарти това действие е противоречиво, тъй като предвижда безлихвен заем с последващо депозиране на средства на депозит в банка за дълго време.

В тази схема не е необходимо да се привличат манекени или близки роднини, тъй като издаването на заем за закупуване на автомобил или недвижим имот не противоречи на закона.

Законът не противоречи на получаването на заем от фондовете на компанията за дълго време, ако компанията има основател.

Отпред данъчна ревизиятези пари не се облагат с данък, тъй като не се считат за печалба, тъй като тези пари са личен кредит банкова сметка, данък общ доходняма да се налага да плащате от тях.

Вярно е, че в края на периода на дълга трябва да се върне сумата на заема, но през това време може да настъпят толкова сериозни промени, че стойността на изтеглените парични средства да намалее поради инфлация или самото дружество с ограничена отговорност да се обяви в несъстоятелност .

Начисляване на дивиденти

По закон членовете на LLC имат право да натрупват дивиденти на ръководството на компанията и на себе си.

Схемата често се използва, тъй като след получаване на пари под формата на дивиденти, размерът на платените данъци ще бъде по-малък от размера на печалбата, отчетена от данъчните задължения.

Този метод е популярен сред ръководителите на големи индивидуални предприемачи и предприемачи.

Организацията издава заети пари на физическо лице, които трябва да бъдат върнати в уговорения срок. Средствата се осчетоводяват обратно чрез касата на компанията.

Ако това не се случи, тогава ако получените пари не бъдат върнати отговорно лицеплаща данък върху доходите. За да не го плати, ръководството дава втори заем, покриващ сумата на първия.

След като изплатите дълга, можете безкрайно да продължите да извършвате такива операции, от гледна точка на закона, всичко това е абсолютно законно.

Тегленето на пари от сметки чрез карти на физически лица се извършва по метода на придобиване валиден банкови картиили чрез документи с помощта на банков служител (съучастник) за подробности за починали хора или изтекли несъществуващи документи.

Смисълът на тези операции е да се разделят сумите... Според Руското законодателство, банките са длъжни да докладват на Росфинмониторинг за всички действия с финансови суми над 600 000 рубли.

На маниаци с голяма сумане стана забележим на фона на други операции, основателят използва еднодневна компания с голям персонал от несъществуващи служители.

Директорът на тази организация съществува само на хартия и документите са фалшиви... Преди да кредитира средства на еднодневна компания, мениджърът превежда заплатата на фиктивни служители.

Поради големия брой дебитни картимогат да бъдат изтеглени в брой до 10 милиона рубли. Операцията може да се извърши многократно, като се изтеглят огромни суми.

За това не винаги се използват фалшиви банкови карти, измама може да се извърши и чрез реално лице, стига да има удостоверение за индивидуален предприемач.

Незаконното изтегляне на средства чрез реални или фиктивни участници в измамата води до намаляване на финансовите постъпления в общинския или държавния бюджет.

Каква е заплахата от идентифициране на престъпна група и какво е наказанието за осребряване на средства за организатори и изпълнители?

Членове от Наказателния кодекс на Руската федерация за юридически и физически лица поемат следната отговорност за осребряване на пари през 2019 г.

Ако сумата на скритата сума е повече от 10% от общата сума данъчна сума, тогава подсъдимият е заплашен с:

• с глоба от 100 до 300 хиляди рубли;
• арест на обвиняемия за срок до шест месеца;
• принудителен труд до 1 година;
• лишаване от свобода за 1 година.

Ако измамата включва повече от 20% от общата сума на данъка, тогава глобата вече ще бъде 500 хиляди рубли, а срокът на затвора ще се увеличи до 3 години.

За частните предприемачи, които за първи път направиха такова осребряване на пари и изцяло изплатиха данъци и глоби, законодателството на Русия предвижда освобождаване от отговорност.