Споразумение за заем между местно лице и нерезидент. Приблизителната форма на договор за кредит между жител и нерезидент в чуждестранна валута (заемодателят е жител, кредитополучател - нерезидент). Какъв размер на сделката започва валутния контрол
От 14 април нови изисквания за валутни транзакции влизат в сила и ще станат повече причини за глоби. Промените се отнасят до онези, които са самостоятелни и дава на нерезиденти.
Сега всички трябва да бъдат посочени в договора периода на връщане на кредита. И ако парите не се върнат навреме, могат да бъдат глобени, които дадоха дълг (но не всички).
От 14 май ще се появят нови глоби за длъжностните лица. Директорът на компанията, който работи с нерезиденти, може да загуби до 30 хиляди рубли поради едно нарушение. Вече глобите за компанията или IP правят до 100% от сумата на кредита. Конвенционалните хора не докосват, но времето все още трябва да се посочи.
Какво е репатриране?
Репатрирането на средствата е възстановяване на пари от други държави в Русия. При различни легитимни и незаконни предлози, парите на руските граждани понякога са получени в чужбина. И обратно по някаква причина не се връщат. Състоянието не винаги можеше да го провери. Например за външнотърговските транзакции банките следваха паспортите на транзакцията, но имаше нюанси, поради които не е било възможно да се контролират напълно договорите за кредит с нерезиденти.
Екатерина Мироскикин
икономист
Както беше преди?
Съществува закон за регулиране и контрол на валутата. Ако някоя компания приключва договор за външна търговия, тогава той ще бъде изчислен съгласно правилата, които законът е установен.
Например, всички валутни договори се вземат предвид - по-рано за тях са издадени паспорт на сделката, а от 1 март са регистрирани договори от 3 милиона рубли за внос и заеми и от 6 милиона рубли за износ (сумата трябва да бъде равна или. еквивалент на всяка валута). Според договорите за валута е важно да се спазят времето и изчисленията за доставка. Това е последвано от отдела за валутен контрол на банката.
Преди това мониторингът на прехвърлянето на пари се занимава само с външнотърговските транзакции, когато предметът на договора е доставката на стоки или предоставянето на услуги. За нарушения на срока на плащанията за стоки и услуги могат да бъдат глобени.
Но датите за споразумения за кредит с нерезиденти не контролираха банката и не бяха наказани за тяхното нарушение.
Нови изисквания за кредитни споразумения с нерезидент
От 14 април 2018 г. в нерезиденти са изброени нови изисквания за репатриране на средства. Ето единственото нещо:
- В договор за заем с нерезидент трябва да се посочи периодът на връщане. Ако няма термин, банката няма да приеме договора за услуги и няма да извършва операция.
- Средният кредитополучател-нерезидент трябва да върне пари в предписания период. Сега банките ще го проверят. Ако парите не се върнат навреме, банката ще научи за това и ще трябва да докладва в централната банка.
- Валутата на договора за кредит няма значение. Можете да дадете дълг в долари или рубли.
Какво ще бъде глоби
За нарушаване на валутното законодателство той е глобен по чл. 15.25 Административен кодекс. Въпреки че тази статия просто добави нарушение на продължителността на връщането на пари по договора за кредит. Това правило вече работи.
Ако някой доведе до нерезидент и той не се връщаше навреме, заемодателят може да бъде обвинен в такива санкции:
- 1/150 Ключови ставки на централната банка за всеки ден забавяне.
- От ¾ до един размер на безсмислите.
Глобата може да бъде една и може да се прилага и двете наведнъж. Санкции не се освобождават от банка. Той няма отношение към санкциите за клиентите и не получава нищо в негова полза. Задължението на банката е да контролира начина, по който клиентът отговаря на изискванията на закона и да му помогне да даде възможност за организиране на документи.
От 14 май 2018 г. ще се появи глоба за служители на дружества, които нарушават валутното законодателство: най-малко 20 хиляди рубли. Докато може, за нарушения на правилата за репатриране, приходите и заемите не са добре. Но санкциите за IP и компаниите са сега.
За обикновените глоби на гражданите за нарушаване на времето за връщане, няма да има заем сега, нито през май. Но те също трябва да посочат термина в договора, в противен случай банката няма да одобри плащането.
Когато не е необходимо да се връщате пари в оторизираната банка
Списъкът на тези изключения беше преди, но сега действа за споразумения за заем и го разширява. Например, първо дадохте на дълга на нерезидент, и след това той ви даде дълг и прехвърли пари в сметката в оторизирана банка. Имате предстоящи ангажименти, започнахте един до друг - и, макар и формално, вашият заем не се връща, няма нарушение.
Ако споразумението за кредит вече е валидно
Изискванията за възстановяване на дълга трябва да се наблюдават само при нови споразумения за заем с нерезиденти - за тези, които ще бъдат сключени от 14 април.
За вече съществуващи договори новите изисквания не работят. Ако сте изпратили договор за кредит преди половин година, не е посочил крайния срок там и няма да върнете дълга, няма да има глоби.
Ж. _______________ "__" ___________ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________, от една страна, и (харта, пълномощно ) ______________________________, регистрирани ___ в Руската федерация, (име на организацията), ние се отнасяме до по-нататъшния "кредитополучател", в лицето на _____________________________, (позиция, пълно име), действащи ___ въз основа на __________________________, от друга страна, (Хартата , пълномощно) съвместно наричан "страни", индивидуално "страна", сключено настоящото споразумение (наричано по-долу "Договор") относно следното: 1. предмет на договора 1.1. Съгласно това споразумение кредиторът към собствеността на кредитополучателя в размер на _____ (__________) ____________________, (името на чуждестранна валута) е еквивалентно на _____ (____________) рубли по раздел "Централна банка на Руската федерация" Ден на прехвърляне към банковата сметка на Кредитополучателя (наричан по-долу "кредит"), а кредитополучателят се задължава да върне поема на кредита и да плаща лихви за използването на размера на кредита в сумата и в рамките на. \\ T време, определено от Договора 1.1 Счита се, че договорът е сключен, ако между страните по необходимия формуляр споразумението бе постигнато по всички съществени условия на договора. Условието по въпроса за договора е значително условие на договора (параграф 1 от чл. 432 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
Основните условия на договора са условията, посочени в правото или други правни актове като значими или необходими за договорите на този вид (параграф 1, параграф 1 от чл. 432 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Размерът на кредита е значително условие за договора за заем (параграф 1 от чл. 807 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
1.2. Сумата на кредита трябва да се използва от кредитополучателя за __________________________________________________________________________. (Посочете целта за издаване на заем) 1.3. Кредитополучателят е длъжен да осигури възможността за контрол на кредиторите относно целевото използване на кредита, включително ________________________________________________________________________________________________________________________________________ (Представете писмен отговор на искането на заемодателя относно процедурата за изразходване на размера на кредита, уведомява за кредитора за разходите за изразходване на размера на кредита с представянето на документи за потвърждение, за предоставяне на друга поискана информация за целевото използване на кредита сума с потвърждаващи документи)
2. процедурата за предоставяне и връщане на заем
2.1. Кредиторът прехвърля кредитополучателя на заема до "__" ___________ ____. Моментът на предаване е моментът на прехвърляне на сумата на кредита до банковата сметка на заемане, посочена в раздел 9 от настоящото споразумение.
Прехвърлянето на кредитополучателя на кредита може да се извърши в части. В случай на прехвърляне на сумата на кредита в части, начисляването на лихви за използването на размера на кредита ще бъде направено от датата на прехвърляне на размера на кредита изцяло.
2.2. Потвърждението на прехвърлянето на сумата на кредита към банковата сметка на кредитополучателя е копие от платежното нареждане с марка на банката върху изпълнението, издадено от заемодателя.
2.3. Връща се от кредитополучателя на сумата на кредита, както и начислена лихва за използване на размера на кредита в съответствие с раздел 3 от настоящото споразумение, се извършва изцяло до "__" ____________ ____
Размерът на кредита може да бъде върнат на кредитополучателя преди време със съгласието на заемодателя.
3. Интерес за използването на размера на кредита
3.1. Процентният размер по настоящото споразумение е _____% годишно по размера на кредита.
3.2. Интересът за използването на размера на кредита се изплаща от кредитополучателя всеки месец не по-късно от последния работен ден от всеки месец.
4. Отговорност на партията
4.1. В случай на късно възстановяване на размера на кредита, заемодателят има право да поиска от кредитополучателя на изплащане на санкции в размер на _____% от дълга за всеки ден забавяне.
4.2. Точното наказание не освобождава кредитополучателя от изпълнението на задълженията в природата.
4.3. В случай на неизпълнение от Клауза за кредитополучателя 1.2 от настоящото споразумение за целевото използване на размера на кредита и параграф 1.3 от Договора за контрол за използването на размера на кредита на кредитополучателя, той има право на търсенето от кредитополучателя на Ранно връщане на размера на кредита и заплащането на лихви.
5. сила на майор
5.1. Страните са освободени от отговорност за неизпълнение или неправилно изпълнение на задълженията по споразумението поради форсмажорни обстоятелства, т.е. спешни и непредвидими обстоятелства при тези условия, при които забранените действия на властите, граждански разстояния, епидемии, блокада, ембарго , земетресение, наводнения, пожари или други естествени наводнения се разбират бедствия.
5.2. Когато обстоятелствата, посочени в параграф 5.1 от Договора, страната е длъжна по време на _____ (__________) дните от тях в писмена форма. Известието трябва да съдържа данни за естеството на обстоятелствата, очаквания период на тяхното действие и прекратяване.
5.3. Ако страната не насочва или не успее да изпрати уведомлението, предвидено в точка 5.2 от договора, тогава тя е длъжна да компенсира другата страна на понесените от нея загуби.
5.4. В случаите на възникване на обстоятелствата, предвидени в параграф 5.1 от Договора, срокът на изпълнение на задълженията по споразумението се преустановява за времето, през което се прилагат тези обстоятелства.
5.5. Ако предишните обстоятелства, изброени в параграф 5.1 от договора, продължават да действат повече от _______________, всяка от страните има право да прекрати договора по-рано.
6. Спорове за резолюция
6.1. Страните ще се стремят да разрешат всички възможни спорове и разногласия, които могат да възникнат съгласно споразумението или във връзка с него чрез преговори.
6.2. Споровете, които не са разрешени чрез преговори, се прехвърлят на Съда по начина, предписан от действащото законодателство на Руската федерация.
7. Процедурата за промяна и предсрочно прекратяване на договора
7.1. Всички промени и допълнения към договора са валидни, ако са извършени в писмена форма и са подписани правилно упълномощени представители на страните. Съответните допълнителни споразумения на страните са неразделна част от договора.
7.2. Всички уведомления и комуникации по договора трябва да бъдат насочени от страните един на друг в писмена форма.
7.3. Договорът може да бъде прекратен рано по съгласие на страните или по друг начин и на основанията, предвидени в действащото законодателство на Руската федерация.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ 2
2 заедно с условието за предмета на договора, както и условията, посочени в закона или други правни актове като значими или необходими за споразуменията на този вид, съществените условия на договора са всички тези условия за това, което Трябва да се постигне споразумение (ал. 2, ал. 1 от чл. 432 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Така страните имат право да определят за себе си всяко състояние като съществено, като несъответствието, на което договорът не може да се счита за сключен.
8.1. Настоящото споразумение влиза в сила от момента на прехвърляне на размера на кредита към сметката на кредитополучателя, посочена в раздел 9 от настоящото споразумение и е валидна, докато страните са изцяло и правилно да изпълняват страните по договора.
8.2. Това споразумение е съставено в _____ копия, според _____ копие, на руски и _______________ езици.
Всяка страна на договора се намира едно копие на руски и _______________ езици.
8.3. Правните отношения на страните по настоящото споразумение се уреждат в съответствие със законодателството на Руската федерация.
9. Адреси, детайли и подписи на страните
Кредитор Кредитополучател Име: ______________________ Име: ______________________ Адрес: _____________________________ Адрес: _____________________________ BIN _______________________________ BIN _______________________________ INN ________________________________ INN ________________________________ CAT ________________________________ CAT ________________________________ R / C ________________________________ R / C ________________________________ в __________________________________ в __________________________________ К / и ________________________________ K / и ________________________________ NIR ________________________________ NIR ________________________________ Okpo _______________________________ OKPO _______________________ (______________) ___________________ (______________) MP.Включването на чужденци в привлечени отношения днес се превърна в голямо разпространение, защото за това не са необходими ограничения или разрешения. Това е свързано с разширяването на външноикономическите отношения - участниците в руските фирми често включват чуждестранни лица и със значителен поток от мигранти от други държави.
Прехвърлянето на средства в чуждестранна валута между правното и / или физическото лице със задължението за възвръщаемост задълбочено трябва да бъде издадено под формата на договор за заем, за предпочитане написан, защото Нерезидент се присъединява към сделката и попада под специален контрол. Валута жителите не се вземат под внимание Тези граждани, които са:
- Са чужденци или лица без гражданство с временно пребиваване или престой в Руската федерация;
- Те имат руско гражданство, но в същото време живеят постоянно в друга страна с наличието на подходящо разрешение за пребиваване или са там на работа или виза за обучение.
С участието на горната категория на хората си заслужава да изберем правото, което ще регулира споразуменията между участниците. Ако такова условие не е определено и регистрирано, тогава се прилага законодателството, където се намира мястото на пребиваване на заемодателя.
Страни
Заем може да бъде издаден между:
- Прогениторът - нерезидент и руски кредитополучател (най-често такова финансиране на свободна лихволог се срещат, когато основател на компанията е чужденец);
- Местната компания / гражданин на Руската федерация и лицето, което не е гражданин на нашата страна;
- И двамата участници, които нямат статут на валутни резиденти на Руската федерация.
Условия
Участието на чуждестранни лица в заема не засяга съдържанието на сделката, извадката от не-резидентно споразумение за кредит обикновено включва информация:- За страните: правни статуси, документи на документи, които удостоверяват тяхната идентичност или налични детайли;
- Относно размера на привлечените фондове: тяхната сума е посочена, валута и техният еквивалент се предписва на руски рубли, което показва как това преизчисляване се преизчислява (например в деня на прехвърлянето на пари или в деня на подписване на споразумение) Шпакловка
- Относно възнаграждението: благодарността на сделката е длъжна да записва, в противен случай вероятността за признаването на интереса му към закона на тази държава, в която е регистриран прагонаторът;
- За термина. При липса на този параграф продължителността на отношенията между кредитополучателя с кредитора ще бъде определен от изискването за последния за връщането на дълга.
Това са типични условия, страните могат да обсъждат и записват допълнителни изисквания по свое усмотрение.
Характеристики на договор за заем с не-руски
Включването на нерезидент и чуждестранна валута води до такива моменти от споразумението:
- Получаването на заети средства от чужденец се счита за валутна сделка, поради което не само гражданското, но и валутното законодателство следва да се спазва, а регистът е по-добре да се произвежда чрез специална сметка в банката;
- Ако заемното количество в еквивалента е равно на или надвишава 50 хиляди $, ще бъде необходимо да се компилира паспорт на сделката, в противен случай са възможни глоби;
- Получаване на безлихвен заем, руската организация не придобива статут и задължения на данъчния представител.
В секцията можете да направите и изтеглите споразумение за заем с нерезидент във валутата.
(Лидер - жител, кредитополучател - нерезидент)
ж. [мястото на сключване на договора] [дата на сключване на договора] \\ t
[Пълно име на организацията, страна], представлявана от [позиция, fio], оперираща въз основа на [харта, провизии, пълномощно], наричана по-долу "лидер" и [пълно име на организацията, \\ t държава] в лицето [позиция, Fio], работещо въз основа на [Хартата, провизиите, пълномощното], наричана по-долу "кредитополучателя", заедно, наречена "страните", сключиха този договор за следното . \\ T
1. Предмет на споразумението
1.1. Съгласно това споразумение, заемодателят е в ред [да посочи целта за предоставяне на заем] навреме преди [броя, месеца, година] прехвърля кредитополучателя на кредитополучателя в размер на [цифрите, с думи размера на паричните средства] [ парична валута], а кредитополучателят се задължава да върне заемодателя толкова същата сума пари с процента на заплащане.
1.2. Размерът на кредита се определя в чуждестранна валута - [парична валута].
2. Гаранции за изпълнението на договора
2.1. Заемът, предоставен по договора, се предоставя [начин за предоставяне на задължение].
3. Права и задължения на страните
3.1. Заемодателят навреме до [броя, месеца, година] се задължава да прехвърли кредитополучателя на размера на кредита.
3.2. Изброяване на сумата на кредита, изразена в чуждестранна валута, банковата сметка на кредитополучателя се потвърждава от платежното нареждане с марката на банката по изпълнението.
3.3. Кредитополучателят се задължава да върне сумата, получена съгласно настоящото споразумение след изтичане на срока на валидност, посочена в точка 1.1 от договора.
3.4. Лидерът се задължава да приеме до изтичането, посочено в точка 1.1 от настоящото споразумение, паричните средства, прехвърлени им от кредитополучателя.
4. Лихви по договора
4.1. Кредитополучателят за ползване на кредита заплаща лихвите по кредита върху размера на кредита в размер на [сумата и паричната валута на пари].
4.2. Интересът за използване на кредита се изплаща ежемесечно преди изпълнението на задължението за връщане на сумата на кредита, не по-късно от [датата] на броя на всеки месец.
5. Отговорност на партията
5.1. В случай на нарушаване на размера на възвръщаемостта на размера на кредита, установена с клауза 1.1 от договора, лихвите в размер, определен в член 395, параграф 1 от Гражданския кодекс на Руската федерация, създаден в параграф 1, когато трябваше да бъде върнат до деня на завръщането си, заемодателят, независимо от плащането на лихви, посочени в параграф 3.1 от Договора.
5.2. За неизпълнение или неправилно изпълнение на условията на настоящото споразумение страните са отговорни със закон.
6. ЗАКЛЮЧИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ НА ДОГОВОРА
6.1. Счита се, че това споразумение се сключва от момента, в който кредитополучателят се прехвърля.
6.2. Размерът на кредита се счита за върнат от момента на получаване на средства към банковата сметка на заемодателя.
6.3. Във всички разпоредби, които не са регламентирани с настоящото споразумение, страните се ръководят от действащото законодателство.
6.4. Договорът е съставен в две копия със същата правна сила за всяка от страните.
КАТО. Селивановски,
кандидат на правна наука
Кредити и заеми: Валутно регулиране
Валутният регламент, който работи до 18 юни 2004 г., установи изпълнението на валутни сделки, свързани с заеми и заеми в чуждестранна валута, в зависимост от класификацията на операциите за текущи валутни сделки (период на връщане до 180 дни) или свързани с 180 дни) или свързаните с тях валутни сделки към движението на капитала (време за връщане над 180 дни). В същото време текущите операции бяха извършени свободно и капитал - по начина, предписан от централната банка на Руската федерация, във връзка с много привлечени операции, беше необходимо да се получи разрешение от страна на Банката на Русия да извърши Специфична валутна сделка. Що се отнася до рублата заеми и заеми, не се изисква разрешение, изчисленията трябваше да бъдат извършени чрез републикуваните сметки на нерезиденти.
Федерален закон от 10 декември 2003 година. № 173-FZ "относно валутното регулиране и валутния контрол" (с последващи промени и допълнения) значително "пребоядисване" валутно регулиране на сделките, свързани със заеми и заеми.
Първо, валутният закон не разделя дейността си с чуждестранна валута и ценни книжа в чуждестранна валута при текущи и капиталови валутни сделки. Всички валутни операции всъщност са разделени на:
"Регулируема" - по отношение на която правителството на Руската федерация и / или Централната банка на Руската федерация може да създаде ограничения (изискване за резервация, използването на специални сметки, предварителна регистрация), \\ t
"Нерегулирани" - за които не могат да бъдат установени ограничения, както и
директно забранени операции.
Второ, е създадено революционно правило, според което валутните операции между резиденти и нерезиденти се извършват без ограничения, с изключение на валутните сделки, предвидени от валутния закон. В същото време тези ограничения следва да бъдат недискриминационни и да бъдат отменени от регулаторните органи на валутата, тъй като обстоятелствата ги накараха да ги установят.
Трето, всички валутни сделки, свързани с изчисления и преводи в предоставянето и получаването на заеми и заеми между резиденти и нерезиденти, независимо от срока на заема (заем) и изчислителните валути, са свързани с "регулирани" валутни сделки. Централната банка на Руската федерация има право да установи по отношение на ограничението.
По отношение на валутните сделки, свързани със заеми и заеми, независимо от изчислителната валута, Централната банка на Руската федерация има право да въведе изискването за използване на специална сметка и изискване за резервация.
Припомнете си това под специална сметка Валутният закон разбира банкова сметка в оторизирана банка, използвана за прилагане на операции в чуждестранна валута в случаите, установени в съответствие с този закон. Сметка в чуждестранна банка не може да се използва за изпълнение на тези операции. Редът за откриване и поддържане на банкови сметки (банкови депозити) на нерезиденти, открити на територията на Руската федерация, включително специални сметки, създава Централната банка на Руската федерация.
Валутният закон не дава определението " резервация" От текста на валутния закон и регулаторните актове на Централната банка на Руската федерация може да се сключи (в опростена форма), че резервата е безлихвен спешен депозит в сумата, определена от регулаторните актове на централната банка на Руската федерация, която пребивава или нерезидент, изброява оторизираната банка за прехвърляне на централната банка на Руската федерация. В края на срока, както и в някои регулаторни актове на регулиране на валутата, случаите на резервационни средства се връщат на лицето, което ги изброява.
Помислете за четене на повече информация за изпълнението на основните валутни сделки, свързани с привлечени (кредитни) отношения.
Нерезидент предоставя заем (кредит), пребиваващ в чуждестранна валута
Предоставяне - получаване на заем (заем)
Редът за получаване на местно лице (юридическо лице, което не е оправомощена банка) заем (заем) в чуждестранна валута от нерезидент, е повдигнато зависи от периода на връщане на основния дълг от страна на местния брой: ако е по-малко от. \\ T Три години - жител е длъжен да използва специални сметки, ако са повече - специални сметки, които не са използвани.
Понастоящем Централната банка на Руската федерация създава следната процедура за прилагане на операции по нерезидентни кредити (заеми) в чуждестранни валутни резиденти за период по-малко от 3 години:
Централната банка на Руската федерация създава следната процедура за изпълнението на операциите за предоставяне на нерезидентни кредити (заеми) в чуждестранна валута повече от 3 години :
NavoRident списъци от своята сметка в чуждестранна валута на валутната сметка на транзита на пребиваващия в една оторизирана банка.
Резидентът изброява получените средства от валутната сметка на транзитния валута до сегашния си валутен акаунт.
Трябва да се отбележи, че изпълнението от страна на резиденти на сделки с чуждестранна валута в чуждестранна валута собственикът на сметка трябва да представи на оторизираното банка признаване на документи: договори (договори), удостоверения, писма и т.н., както и сертификати за сертифициране на средства за фондове \\ t Средствата в чуждестранна валута са получили банковата сметка на местно лице, което е документ, потвърждаващ експлоатацията на въвеждането, формата и процедурата за съставяне на които се определят от инструкциите на Централната банка на Руската федерация от 15 юни 2004 г. № 117 - и "по реда за представяне на жители и нерезиденти, упълномощени банки на документи и информация при прилагането на валутни сделки, отчитане от оторизирани банки от валутни сделки и дизайнерски паспорти на сделки."
Приходите от чуждестранна валута, пребиваващи като заем (заем) в чуждестранна валута, не са предмет на задължителната продажба на част от валутните приходи.
Новият валутен регламент е въвеждането на изискванията за изготвяне на паспорт на заети (кредитни) операции. Установено е, че когато получавате жители на заеми (заеми) от нерезидентни жители, се изготвя паспорт за транзакции.
Определени няколко изключения от това правило. Така че паспортите на сделките не се събират по договори за заем (сключени договори за заем): \\ t
между нерезиденти и физически лица - неделни предприемачи, при прилагането на посочените жители на валутни операции по договора;
между нерезидентната и кредитната институция - жител;
между нерезидент и федерален изпълнителен орган, специално упълномощен от правителството на Руската федерация;
между пребиваващите и пребивателите в случай, че общият размер на договора за кредит (договор за кредит) не надвишава 5 000 долара по ставка на чуждестранна валута до рублата, създадена от Банката на Русия към датата на сключване на a договор.
Процедурата за подаване на документи, откриване, поддържане и закриване на паспорта на сделката се определя от инструкцията на централната банка на Руската федерация от 15 юни 2004 г. № 117 - и.
Що се отнася до прехвърлянето на пребивател в чуждестранна валута при изплащането на лихви по заем (заем), както и да изплати размера на основния дълг, ограниченията не са установени. Тези прехвърляния на жители се извършват от текущата валутна сметка към не-резидентната сметка.
Необходимо е да се отбележи, че действащото законодателство на Руската федерация не установява ограничения за ранното връщане на заема (заем). Жителите имат право да се движат рано за прехвърляне (плащане) в чуждестранна валута в нерезидент в изплащането на лихви и / или да изплатят основния дълг по кредита (кредит), освен ако не е установено по силата на договора за кредит (Кредитен договор ).
Жителят има право да купува чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар за такива преводи (плащания).
При прилагането на валутни операции за плащане на лихви по кредита (заем), както и да изплаща (връщане) заем (заем), съответните записи се правят в паспорта на сделката.
Трябва да се отбележи, че процедурата за изчисления на кредити (заеми) в чуждестранна валута не се прилага за оторизирани банки, които предоставят тези операции без използването на специални сметки и резерви.
Провеждането на валутни операции на резиденти - индивиди при получаване на кредити (заеми) в някои случаи са свързани с използването на специална сметка "F" и подготовката на паспорта на транзакцията.
При получаване на заем (заем) в чуждестранна валута следва да се прилага следната процедура за прилагане на валутната сделка до три години: \\ t
1) средствата в чуждестранна валута трябва да бъдат кредитирани по специалната сметка "F" в чуждестранна валута, отворена за това физическо лице;
2) средства от специална сметка "F" са изброени от собственика на сметката по обичайното отчитане на този индивид.
Ако периодът на връщане на кредита (заем) надвишава три години, не се използва специалната сметка "F". Трябва да се отбележи, че изискването за резервация не е предоставено при използване на специална сметка "F".
Трябва да се отбележи, че упражняването на жител на чуждестранни сметки в чуждестранна валута собственикът на сметка трябва да представи и на оторизираната банка, потвърждаваща документа: договори (договори), сертификати, писма и др.
Плащането на интереси, както и връщането от физическото лице - срещата на размера на основния дълг по кредита (заем) не изисква използването на специална сметка. Същото правило се прилага с низходящ заем (кредит).
Резидент предоставя заем (кредит) в чуждестранна валута, която не е жителка
Предоставяне на заем
За разлика от режима на валутните сделки за получаване на жители на заеми (заеми) в чуждестранна валута от нерезиденти, режимите на валутната сделка върху предоставянето на жители на нерезидентни кредити в чуждестранна валута не зависят от периода на погасяване на кредита.
Понастоящем Централната банка на Руската федерация създава следната процедура за прилагане на операции за предоставяне на жители (юридически лица, които не притежават лиценз за прилагане на банкови операции в чуждестранна валута) заеми в чуждестранна валута, които не са жители: \\ t
Трябва да се отбележи, че при предоставянето на резидентен заем в чуждестранна валута също се изготвя не-местен паспорт на транзакции.
Плащане на интерес и погасяване на основния дълг
Що се отнася до плащането с нерезидентни проценти от кредита, както и размера на възвръщаемостта на основния дълг в чуждестранна валута в чуждестранна валута и регулаторни актове на Банката на Русия, не са установени ограничения.
За да приложат тези валутни сделки, нерезидентните списъци означава от сметката си към транзитната част на местното лице.
В чуждестранна валута пребиваващи чуждестранни фондове от нерезиденти като лихви по кредита и / или погасяване на размера на основния дълг по кредита не са предмет на задължителна продажба на част от валутните приходи.
При прилагането на валутни операции за получаване на жител на лихви по заем, както и за получаване на средства за изплащане (възстановяване) на основния дълг по кредита на паспорта на сделката се извършват подходящи вписвания.
Характеристики за оторизирани банки
Трябва да се отбележи, че при предоставянето на оторизирани банки с нерезидентни кредити, гореспоменатата процедура за валутни операции не се прилага - тези операции без използване на специални сметки и резерви.
Характеристики за жители - физически лица
Провеждане на валутни операции на резиденти - физически лица при предоставянето на заеми в чуждестранна валута са свързани с използването на специална сметка "F".
При предоставяне на жител - индивид на заем (заем) в чуждестранна валута, нерезидент (независимо от термина) следва да прилага следната процедура за прилагане на валутната сделка: \\ t
1) средства в чуждестранна валута с обичайната сметка на местното лице - индивидът се превежда в специална сметка "F";
2) средства от специална сметка се прехвърлят на нерезидент - кредитополучател.
При прилагането на индивид - жител на сделки в чуждестранна валута в отчети в чуждестранна валута, собственикът на сметка трябва да представи на оторизираната банка, потвърждаваща документа: Договор за заем (договор), в съответствие с който се предоставят заем, удостоверения, писма и т.н. .
Паспортът на транзакцията не е съставен.
Получаването на местно лице - индивид, който представлява интерес, както и връщането на сумата на основния дълг по кредита, не изисква използването на специална сметка - средствата се кредитират в редовна част от местното лице.
Нерезидент предоставя заем (кредит), пребиваващ в рубли
Осигуряване на кредит (заем)
Режимът на обезпечаване на нерезидент (не е оправомощен банка) заем (заем) в рублата на пребиваващия, зависи от периода на връщане на основния дълг от страна на местно лице: ако терминът е по-малък от три години - нерезидент е длъжен да използва специални сметки, ако не се използват повече - специални сметки.
Понастоящем Централната банка на Руската федерация има следната процедура за изпълнение на операциите по предоставяне на нерезидентни кредити (заеми) в жителите на рублата за период по-малко от 3 години:
По отношение на предоставянето на нерезидентни жители на заеми (заеми) в рубли за термина повече от 3 години Времето на Централната банка на Руската федерация Ограниченията за валутни операции не е установена. Съответно, за предоставянето на посочения заем (заем), нерезидентните списъци означава от обичайната си рубла, отчет за сметката за сетълмент на жителка.
Трябва да се отбележи, че натрупването на сделки с чуждестранна валута с нерезиденти по сметки в рубли, собственикът на сметката следва да представи и на оторизираната банка, потвърждаващи документа: договори (договори), удостоверения, писма и др.
Плащане на интерес и погасяване на основния дълг
Що се отнася до изплащането на лихви и погасяване от страна на жител на основния дълг по кредита (заем), предоставен от нерезидента, Централната банка на Руската федерация Ограниченията за валутни операции не е установена. Съответно, пребиваващите изброяват посочените плащания от обичайната си рубла сметка в обичайната не-резидентна сметка.
Трябва да се отбележи, че действащото законодателство на Руската федерация не установява ограничения за репродуктивната възвръщаемост на кредита (заем). Жителите имат право да извършват превод (плащане) в рубли на нерезидент при изплащането на лихви и / или да изплатят основния дълг по кредита (заем), освен ако не е установено друго от договора за кредит (с кредитен договор (с кредитен договор ).
Характеристики за оторизирани банки
Следва да се отбележи, че при получаване от оторизирани банки на заеми от нерезиденти, горната процедура за прилагане на валутни операции не се прилага - тези операции без използване на специални сметки и резерви.
Резидент предоставя нерезидентен заем в рубли
Предоставяне на заем
Централната банка на Руската федерация създава следната процедура за прилагане на операции за предоставяне на жители на заеми в рубли до нерезиденти: \\ t
Следва да се отбележи, че упражняването от страна на резиденти на сделки в чуждестранна валута с нерезиденти по сметки в рубли Справянето на сметката следва също така да представи на оторизираното банка признаване на документи: договори (договори), сертификати, писма и др.
Плащане на интерес и погасяване на основния дълг
Що се отнася до изплащането на лихви и погасяване от страна на нерезидент на главния дълг по кредита, предоставен от пребиваващия в рубли, Централната банка на руската федерация Ограниченията за валутни операции не е установена. Съответно, нерезиденти изброява посочените плащания от обичайната й рубла, отчитаща сметката за пребиваване.
Характеристики за оторизирани банки
Централната банка на Руската федерация е упълномощена да установи процедурата за прилагане на валутни сделки, извършвани между резиденти и нерезиденти върху изчисления и преводи при предоставянето на заеми и заеми в рубли на нерезиденти. Установено е, че в този ред централната банка на Руската федерация може да предвиди: изисквания за използване на нерезидент на специална сметка, както и да се изброи резервната пребиваване на централната банка на Руската федерация.
Понастоящем тези ограничения не са установени.
Кредити (заеми) между жителите
Валутният закон значително намалява възможностите за кредитиране в чуждестранна валута между резиденти, в сравнение с предишните активни валутни разпоредби, които позволяват предоставянето на жител, който не е оторизирана банка, заем от чуждестранна валута на друг жител до 180 дни в безплатен ред . От 18 юни 2005 г. кредитирането на жители в чуждестранна валута е възможно само с участието на оторизираната банка на Русия.
Валутният закон установява, че валутните сделки между резиденти и оторизирани банки се извършват без ограничения.
с разписката и връщането на заеми и заеми, плащане на лихви и санкции по съответните договори;
с банкови гаранции, както и с изпълнението на задълженията по задълженията за гарантиране и залог;
с Комисията за въвеждане в експлоатация Комисията е възложена от оторизирани банки.
Така жителите, които не са упълномощени банки, нямат право да предоставят заеми на други жители - неоторизирани банки.
Гаранции (гаранции) по заеми (заеми)
Издаването на гаранция, както и получаването на гаранцията за паричното задължение, не са валутни сделки - няма прехвърляне на средства и ценни книжа. Но плащането за гаранция е валутна сделка.
Валутният закон не отделя валутните транзакции между резиденти и нерезиденти, свързани с гаранции (гаранции), като операция, за която могат да бъдат установени ограничения. Следователно съгласно общото правило такива операции, както при сключването на такива договори, така и в нея, се извършват свободно.
Придобиването на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация се извършва свободно от жителите и нерезиденти, без ограничения.
Репатриране
С договори за кредит (споразумения за заем) няма изискване за репатриране. Валутният закон установява, че при изпълнението външнотърговска дейност Жителите са задължени в сроковете, предвидени в споразумения за външна търговия (договори), за да гарантират: \\ t
1) получаване от нерезиденти на банковите им сметки в упълномощените банки от чуждестранна валута или валута на Руската федерация, дължима в съответствие с условията на тези договори (договори) за стоки, прехвърлени на нерезиденти, държани за тях, за да работят той им прехвърля информация и резултатите от интелектуалната дейност, включително изключителни права върху тях;
2) се връща в Руската федерация на средствата, платени от нерезиденти за невероятна за митническата територия на Руската федерация (нечетливо на митническата територия на Руската федерация) стоки, неизпълнена работа, неотложни услуги, не дефинирани информация и резултати от интелектуална дейност, включително изключителни права за тях.
В съответствие с федералния закон от 8 декември 2003 г. № 164-FZ "относно основите на държавното регулиране на външнотърговските дейности" по външнотърговски дейности означава дейности за прилагане на сделки в областта на външната търговия със стоки, услуги, информация и интелектуална собственост.
Придобиване на права на кредитни изисквания (заеми)
Във връзка с развитието на финансовия пазар правото на иск за договори за заем (споразумения за заем) все повече се използва в икономическия оборот като независим финансов инструмент (например, когато потребителските кредити).
Правата на договора за кредит (споразумение за заем) не са валутни стойности. Възлагането на правата на вземане (CESIA) относно споразумението за заем (споразумение за заем) не е валутна сделка. Валутната сделка може да бъде плащане за закупени изисквания за права.
Придобиването на права на кредитни изисквания (заеми), отчуждаване на тези права, както и изчисления по тези сделки между резиденти и нерезиденти по такива сделки не се приписват на валутни операции, които се ръководят от правителството на Руската федерация или. \\ T Централната банка на Руската федерация. Няма изисквания за репатриране на средства, предоставени от жителите на кредит (заем), нерезиденти. Следователно такива операции се извършват свободно.
Министерството на финансовия мониторинг и валутният контрол на Централната банка на Руската федерация изясни процедурата за издаване на паспорт на сделка при изчисляване в чуждестранна валута върху сделките под формата на концесия на изискването. Показано е, че валутните сделки между местните и нерезиденти, които се състоят при прилагането на населени места и преводи по Споразумението по външната търговия, процедурата за издаване на паспорт на сделката, установена от инструкцията на Банката на Русия от юни \\ t 15, 2004 г. № 117 - и. Според тази заповед паспортът на сделката с договор е приключен при пребиваване в оторизирана банка, в която жител е украсен или прехвърлен в паспорта на сделката, писмено изявление относно приключването на паспорта на сделката поради прекратяването на задължения.
Други начини за прекратяване на заем (заем)
Като се има предвид въпросът за кредитите (заеми), следва да бъде подчертан как да прекратят кредитните (привлечени) ангажименти, различни от изпълнението.
Прощение на дълга
С прекратяването на договори за заем (споразумения за заем), прощението на дълга няма чуждестранни валутни операции, тъй като няма придобиване, отчуждение, използване като средство за плащане и др. Чуждестранна валута, валута на Руската федерация, ценни книжа.
Няма проблем с репатрирането, защото Изискването за резиденти за репатрирането на предоставените средства за кредит (заем) не е представено.
Приятел
Сделка за прекратяване на заемното (кредитно) задължение за предоставяне вместо прехвърлянето на средства в чуждестранна валута или рубли на вдлъбнатината ще бъде валутна сделка само в случай на прехвърляне на ценни книжа, в други случаи - липсват валутни операции . Обмислете няколко примера за прекратяване на договорите към експрес.
Пример 1. Руската компания има дълг в чуждестранна валута по заем на чуждестранна компания. Вместо размера на връщането на дълга, руската компания предава нерезидентен дял в ограничената отговорност на руското общество. Задължението на местното лице се прекратява от прехвърлянето на вдлъбнатината (чл. 409 от Гражданския кодекс на Руската федерация).
В тази ситуация няма валутни сделки: нито една от сделките не отговаря на критериите за класифициране на валутни сделки - няма регулаторен обект.
Пример 2. Руската компания има дълг на кредита в рубли до чуждестранна компания. Вместо размера на връщането на дълга, руската компания предава нерезидентните дялове на руското акционерно дружество. В този случай има валутна операция, защото Съществува придобиване от нерезидент на местното лице и отчудването на местното лице в полза на нерезидент на вътрешните ценни книжа.
Разглежданото парично предаване следва да се извършва чрез специална сметка на нерезидентното депо за типа "А", открито в руския депозитар, както и в съответствие с други регулаторни изисквания на валутата.
Изместване
Отместването не е валутна сделка във валутния закон: когато няма придобиване, отчуждение, превод, внос, износ на чуждестранна валута, валута на Руската федерация, вътрешни и външни ценни книжа.
Ще покажем какви последици това има последствия във връзка с прекратяването на заетите отношения, свързани с валутните операции.
Пример 3. Руската компания има дълг по кредит, получен от дружеството - нерезидент, в чуждестранна валута. По друг договор между тези хора, пребиваващият, който не е резидентен продукт с отлагане на плащането в чуждестранна валута. В деня на връщането на заема, нерезидент изпраща писмо до прекратяването на прекратяването на взаимните парични изисквания.
От гледна точка на валутния контрол в този случай отсъстват валутните сделки. Посоченото прекратяване на задълженията е допустимо. Необходимо е обаче да се помни не само законността на провеждането на валутни сделки, но и на други отговорности на жителите, предвидени в валутното законодателство. В този пример жителката носи отговорност за репатрирането. Това мито не се договаря и не спира. Следователно, в разглеждания случай, съществуват обстоятелства, които могат да бъдат признати чрез нарушаване на валутното законодателство, съответно, пребиваващите могат да бъдат привлечени от административната отговорност.
Отблъскват операциите
Много специалисти смятат репо сделките (от английските изкупувания) като привлечени операции, основаващи се на икономическото съдържание на договорите, насочени към прехвърляне на собственост върху стоки, по правило, за ценни книжа и за привличане на заем (заем) на сигурността, като правило, ценна хартия. Без да се анализира правният характер на репо сделката, разгледа валутните аспекти на репо сделките в този член.
На първо място, ние определяме какви действия извършват страни по сделката (споразумение) на репо.
Продавачът на ценните книжа предава ценни книжа (100 акции) "Купувач-кредитор", в същия ден "купувачът-кредитор" изброява "продавач" на пари (100 рубли). В същото време споразумението между страните предвижда задължението на продавача-кредитополучателя в определен ден (например след 30 дни) да извърши обратно изкупуване на ценни книжа (100 акции) на "купувача-кредитор" в Цената, установена в договора, например 110 рубли. Разликата между първата цена на транзакцията и цената на втората транзакция обикновено се изчислява като установен процент от размера на кредита. Значението на обсъжданите сделки е да се осигури финансиране, предоставено от ценните книжа, което кредитополучателят прехвърля към собствеността на "кредитора". В случай на неизпълнение от "кредитополучателя" на задълженията си, заемодателят има право да изпълнява получените ценни книжа (100 акции в разглеждания пример) на тяхната пазарна стойност и незабавно да получат обезщетение, докато в случай на използване на залог Като заем процедурата за добавяне на обект и приемане на приходи, тромав и отнемане на времето. Пазарната стойност и ликвидността на ценните книжа позволяват на "кредитора" да пренебрегне, до известна степен рискове, свързани с личността на кредитополучателя.
От гледна точка на валутното регулиране, какви са лица по договора за репо. Като правило такива договори сключват банки. Ако договорът е сключен между местно лице - оторизирана банка и нерезидент, тогава ограниченията не се прилагат. Ако дадена страна по репо Договора е жител, който не е оправомощена банка, следва да се прилагат всички регламенти за операции с ценни книжа. Това се отнася предимно до необходимостта от използване на специални нерезидентни сметки в рубли, както и специални акаунти за депо.
Selivanovsky A.S.
кандидат на правосъдието, доцент по Министерството на гражданското и предприемачеството на Държавния университет "Висше училище по икономика"
Тази статия обсъжда само регулирането на сделките, свързани с парични заеми и заеми. Регулиране на сделки с чуждестранна валута, свързани с стокови и търговски заеми (в разбирането на чл. 822 и чл. 823 от Гражданския кодекс на Руската федерация) има редица характеристики, които не са описани в настоящия член.
За валутните кредити на оторизирани банки валутното законодателство на ограниченията не съдържа.
