≡×МЕНЮ

• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банкиране
• търговия
• организации

Покрити са условията за кредитиране и валутни сделки. Правила за извършване на валутни сделки. Валутни ограничения и формиране на валутни резерви. Чуждестранна валута включва

тест

1.1 Концепция валутни транзакции, тяхната класификация

Търговските банки са специална категория бизнес търговски предприятия, които играят ролята на финансови посредници.

В своята дейност търговските банки привличат пари в бройпредприятия, лицаосвободен по време на процеса икономическа дейности ги дават на заем на други стопански субектинуждаещи се от допълнителни средства.

Външноикономическата дейност на търговските банки е пряко свързана с извършването на банкови операции в рубли и чуждестранна валута, с износ-внос на стоки и услуги, продажбата им за чуждестранна валута в Русия, с нетърговски сделки и управление на нерезиденти в страната.

По този начин валутните операции са поредица от последователни действия за изпълнение и плащане на документи и сделки, деноминирани в чуждестранна валута, които могат да обхванат всички видове операции на търговските банки.

Класификацията на валутните сделки може да се извърши въз основа на определени характеристики.

1. Според принципа на субектите валутните операции се делят на:

Валутни транзакции между резиденти на Руската федерация (операции на вътрешния валутен пазар на Руската федерация);

Валутни транзакции на резиденти с нерезиденти (международни транзакции).

2. Тъй като всички валутни транзакции, в съответствие с руското валутно законодателство, трябва да се извършват чрез оторизирани търговски банки, има:

Междубанкови валутни сделки, които формират междубанковия валутен пазар на едро;

Клиентски валутни транзакции, които съставляват валутния пазар на дребно.

3. В съответствие с механизма на търговия и сключване на сделки валутните сделки могат да бъдат:

Обмен;

OTC.

4. В зависимост от датата на изпълнение на сделката има:

Пари в брой,

Спешни валутни транзакции.

5. В съответствие с икономическото съдържание на операциите съществуват:

Конверсионни транзакции, които са транзакции за обмен на определени суми парични единици на една държава за валутата на друга държава по договорен курс и на определена дата,

депозитни транзакции,

валутни транзакции на сетълмента.

Анализ на факторите и условията за извършване на валутни сделки в Русия (на примера на валутни фючърси)

Валутни транзакции могат да се извършват както от граждани на Русия, така и от граждани на чужди държави. В съответствие с това гражданите са разделени на резиденти и нерезиденти ...

банково обслужванев АД "СКБ-Банка"

Валутно кредитиране

Валутните транзакции подлежат на държавен и банков надзор и контрол...

Валутни операции

Ключовата концепция на руснака валутно законодателствов момента се използва понятието "валутни транзакции", тъй като всички лица, както местни, така и нерезиденти, стават субекти на валутни правоотношения и следователно ...

Валутни операции на банката

В своята дейност търговските банки привличат средства от предприятия, физически лица, освободени в хода на стопанската дейност, и ги предоставят за временно ползване на други икономически субекти ...

Валутни операции на търговските банки: проблеми и перспективи за развитие

Валутните транзакции подлежат на държавен и банков надзор и контрол...

Валутни операции на търговска банка

Водещо място по важност в света заема финансовият пазар, където ежедневно търговски банкиангажиран различни видовеоперации. Основните участници в съвременните финансови пазари са признати като търговски банки, инвеститори ...

Валутни транзакции на примера на търговска банка

Валутни пазари и валутни операции на търговските банки

Операциите, извършвани от банките на валутните пазари, могат да бъдат класифицирани въз основа на следните признаци: 1 ...

Проучване на валутните операции на търговските банки

Терминът "валута" (в превод от италиански - "стойност") означава паричната единица на държава (национална валута) или чужда държава(чужда валута). Съответно, на първо място...

Проучване на работата на търговските банки Руска федерацияна Валутният пазар

Класификацията на банковите валутни операции е подобен комплекс, който засегна обикновените сметки в рубли, но при използването на валута вместо рублата и операциите за конвертиране (вижте таблица 1) ...

Кредитни и валутни сделки

Класификацията на банковите валутни операции може да се извърши както по критерии, общи за всички банкови операции (пасивни, активни операции), и по специални класификационни основания, характерни само за валутни сделки ...

Подобряване на валутните операции

Съществуват ключови понятия за валутни сделки и валутно регулиране, без да се вземат предвид, че е невъзможно правилно да се определи значението на определени моменти от транзакции. Едно такова понятие е "валутен пазар"...

Отчитане на валутните операции, тяхното регулиране и контрол

Търговските банки са специална категория бизнес търговски предприятия, които играят ролята на финансови посредници. В своята дейност търговските банки привличат средства от предприятия, физически лица ...

Разнообразие банкови заемие заем в чуждестранна валута, свързан с отпускане на заеми в чуждестранна валута. От гледна точка на счетоводната организация заемите в чуждестранна валута се разделят на вътрешни (клиентски) - за физически лица и юридически лицаи междубанкови.

Кредити в чуждестранна валута се предоставят от оторизирани банки на юридически и физически лица в безкасова форма. Задълженията на кредитополучателя за погасяване на заема възникват в момента на кредитиране на средства в чуждестранна валута по банковата сметка на кредитополучателя в чуждестранна валута.

В момента широко се използва банкова услуга за кредитиране на банки от банки. Действайки едновременно като кредитополучатели и кредитори, самите банки се оказват най-големите потребители банкови услуги. Основните видове междубанкови заеми са овърдрафт и револвиращ кредит.

Овърдрафт се извършва при откриване на кореспондентска сметка в банката.

Револвиращ заем е кредитна линия, револвиращ заем, който се предоставя в рамките на установения лимит на дълга и срокове за погасяване по всяко време, автоматично, без допълнителни преговори между страните по договора за кредит.

Банката предоставя заеми на кредитополучатели за целите, предвидени в техния устав (правилник) за изпълнение на настоящите и инвестиционна дейност. Предоставянето на заеми от банката се основава на отчитане на нуждите на кредитополучателите от привлечени средства, ако има достатъчно

гаранции за своевременното им връщане, оценка финансово положениекредитополучател, задържан насокибуркан.

Когато кредитополучателят кандидатства за кредит, първо се изяснява правният статут на кредитополучателя, местоположението му, банката, в която се намира разплащателната сметка на клиента; стойността на имота, притежаван от клиента; целта, размера и срока на искания заем; осигуряване на изплащане на заема; кредитна история.

Предоставянето на междубанков заем в чуждестранна валута изисква изпълнението на следните документи:

• - изявление;
• - нотариално заверени копия от устава, лиценза за банкови операции, издаден от Централната банка на Руската федерация;
• - карти с образец на подписи и нотариално заверен печат;
• - остатък към последната отчетна дата и към деня на кандидатстване за кредит;
• - изчисляване на коефициента на ликвидност за баланса в съответствие с изискванията на Централната банка на Руската федерация.

Заемът в чуждестранна валута, като правило, се предоставя под определен вид обезпечение. Обезпечаването на заем в чуждестранна валута е гаранция за връщане на привлечените средства и реализиране на печалба от банката. Необходимо е да се оцени заложеното имущество, да се провери собствеността на заложеното имущество, както и да се увери, че този имот е застрахован и наличен. Предмет на обезпечение могат да бъдат: недвижими имоти, моторно превозно средство, потребителски стоки, ценни книжа.

Банката има право да отпуска заеми на предприятия и организации в чуждестранна валута с условието за тяхното погасяване чрез използване на валутни постъпления от износ на стоки и услуги, произведени в резултат на извършване на кредитна дейност или за сметка на други валутни приходи. Заемите се предоставят при условия на световния пазар, в твърда валута и при спазване на обичайните търговски изисквания, с лихва в чуждестранна валута върху непогасената част от заема. Сумата във валутата, за която се отпускат заеми (включително начислената лихва), не трябва да надвишава обема на планираните постъпления на средства във валутния фонд на предприятието кредитополучател през периода на ползване и погасяване на заема.

Лихвени проценти по заемисе определят от банката по споразумение с кредитополучателя. Това споразумение гласи, че получената от банката лихва трябва да покрива нейните разходи за привличане на кредитни средства и в същото време да й носи известна печалба. Честотата и сроковете на плащане на лихви също се определят от банката по споразумение с кредитополучателя. обикновено, лихвени процентинабор на тримесечие.

Договорите за заем трябва да съдържат ясно разработена разпоредба, че кредитополучателят е длъжен да използва заема в чуждестранна валута стриктно съгласно предназначение. Следната информация е включена в заявлението за кредит:

• - целта на получаване на заема, размера и срока, за който се иска;
• - наименование и количество на закупената в чужбина стока, нейната цена, държава на покупка, валута на плащане;
• - икономическа обосновка на заема (ефективността на сделката или използването на машини, оборудване, материали, други стоки и лицензи, закупени за сметка на заема, срок на изплащане за дейностите, за които се иска заемът);
• - източници на погасяване на кредита (в чуждестранна валута).

Приложено към заявлението на клиента:

• - гаранционно писмо от банка или друг гарант (ако има такъв);
• - проучване за осъществимост на необходимостта от заем, включително оценка на разходите за всяко кредитирано събитие и изчисляване на изплащането на кредитираните разходи;
• -график на доставките на вносни стоки;
• -изчисляване на условията за ползване и погасяване на кредита и плащане на начислените лихви по него.

За извършване на операции по кредитиране на организации във валутния отдел на търговска банка се откриват специални заемни сметки, по които се кредитира сумата на заема. Счетоводителят на отдела за валутни операции открива заемна сметка въз основа на заповед, подписана от главния счетоводител или негов заместник.

В книгата за откриване на кредитни сметки се вписва:

• - дата на откриване на кредитната сметка;
• - Номера на кредитни сметки;
• - името на фирмата-кредитополучател.

Оторизираната банка е длъжна системно да следи хода на изпълнението на договора за кредит от кредитополучателя, целевото и навременно използване на средствата по кредита, своевременно и пълно изплащанедълг, начислени лихви. Банката също така следи за спазването от страна на кредитополучателя на установените срокове за монтаж и въвеждане в експлоатация на оборудване, закупено за сметка на предоставения заем, ефективността на използването му, привеждане на производствения капацитет на оборудването и други показатели до планираното ниво.

Ако кредитополучателят не изпълни задълженията си по договора за кредит, банката има право:

• - спиране на по-нататъшното използване на кредита;
• - да възстанови целия размер на дълга по кредита предсрочно;
• - увеличаване на лихвата по кредита при ненавременен монтаж и въвеждане в експлоатация на машини и оборудване, закупени за сметка на кредитни средства.

Краткосрочни заеми в чуждестранна валута се предоставят на съвместно предприятие за закупуване на суровини, материали, компоненти и други стоки в чужбина. Средносрочните и дългосрочните заеми се отпускат за плащане на вносно оборудване, машини, лицензи и други стоки, както и услуги, необходими за разширяване на производството и подобряване на неговото качество. Банката определя разходите за погасяване на тези заеми, като взема предвид срока на изплащане на обектите на кредитиране.

средносрочен финансови заемии краткосрочни депозити (временно налични средствапоставени по банкови сметки) служат основно за покриване на текущи разходи. Условия за привличане: за депозити - от един ден до една година, за финансови заеми - от 3 до 10 години

Редът за отпускане на заеми в чуждестранна валута, тяхното използване, процедурата за изчисляване, начисляване на лихви и погасяване на задължения от съвместно предприятие-кредитополучател се определя от съответния договор за заем и е подобен на процедурата за отпускане на заем експортно-вносни операции. Съставят се отделни кредитни сметки за отчитане на използването на заеми в чуждестранна валута, отпуснати на тези предприятия за откриване на акредитиви и за плащане на вносни стоки.

Менителницата се издава чрез издаване на менителница на вносителя, който я приема в рамките на момента на получаване на транспортните и платежните документи. Кредитът по сметки се използва и като традиционна форма на експортен кредит.

Кредитът за приемане се изразява във факта, че износителят получава възможност да издава менителници на банката за определена сума, но в рамките на кредитен лимит. Банката от своя страна приема тези сметки и по този начин гарантира плащането им от длъжника навреме. Тази форма на кредит е много разпространена в банковата практика.

Въведение

Глава I. Понятие и правни основи на валутните операции

1 Същност и класификация на валутните сделки

2 Правно основание за валутни сделки

3 Валутни рискове

Глава II. Валутно кредитиране

1 Улеснение за кредитиране в чуждестранна валута

2 Редът за извършване на валутни сделки между резиденти и нерезиденти при предоставяне и получаване на заеми и заеми

3 Видове кредитиране в чуждестранна валута на примера на банките в Костромска област

4 Цели и принципи на дейност Световната банкакато междуправителствена организация

5 Кредитна политикаСветовната банка и икономически последициза страни заематели

Заключение

Списък на използваната литература

Приложение

Въведение

Банките са необходима финансова институция на този етап на развитие. Те помагат производственият процес да бъде непрекъснат, като концентрират временно свободни средства за това и ги насочват там, където са необходими в момента. Спецификата на дейността на банките се състои във факта, че за разлика от обикновените предприятия те оперират предимно с чуждестранни (заемни) средства и следователно носят огромна отговорност за безопасността на поверените им пари.

Банковата система е съществена част от пазарна икономика. Съвременната държава с пазарна икономика, използвайки различни парични инструменти, може да повлияе на почти всички параметри на общественото производство, така че изследването на проблемите на валутните операции на търговските банки е актуално. Съвкупността от различни валутни сделки формират валутния пазар, който е неразделна част от целия пазарен механизъм. Той, както всеки друг пазар, е единство на търсенето и предлагането на стоки и цената, която ги балансира. Но в същото време този пазар е чисто специфичен, тъй като обектът на продажба и покупка не е обикновен продукт, а валута. Валутният пазар е механизъм, който осигурява обмена на национални валути за чуждестранни, т.е. включва целия набор от операции за обмен на една валута за друга. Следователно валутният пазар придобива важна роляв системата външно икономически отношениявсяка държава. Той позволява процеса на интегриране на националната икономика в световната икономика и изпълнява редица функции. Всеки от субектите на пазарната икономика е косвено или пряко заинтересован от надеждността и рентабилността на една търговска банка. Решението на този проблем може да бъде планирането и ефективното управление на финансовите ресурси на търговска банка и по-специално извършването на валутни сделки с участието на физически и юридически лица.

Актуалността на тази тема може да се обясни с факта, че изследването на същността и техниката на извършване на валутни сделки е от голямо теоретично и практическо значение. Това се дължи на необходимостта по-нататъчно развитиевъншноикономическата дейност на страната ни, с бързото развитие банкова системав страната и появата на нови банки, които са получили лицензи за извършване на валутни операции и правят първите стъпки за овладяване на създаващия се в страната валутен пазар и международния валутен пазар, което също се дължи на за хода на реформите, проведени в Руската федерация. Целта на тази работа е да се проучи кредитирането в чуждестранна валута.

За постигане на поставените в работата цели се поставят следните задачи, които определят вътрешната структура на работата: - да се проучи същността и класификацията на валутните сделки;

проучете правното основание за извършване на валутни сделки;

проучване на валутните рискове;

да проучи кредитния механизъм за отпускане на заеми в чуждестранна валута;

изучаване на целите и принципите на Световната банка като междуправителствена организация.

Глава I. Понятие и правни основи на валутните сделки

1.1Същност и класификация на валутните сделки

Банките осъществяват дейността си на валутния пазар чрез извършване на валутни сделки. Чужда валутатова са средства в парични единици на чужди държави и международни разчетни единици, които са по сметки и в депозити.

Валутните транзакции могат да се извършват от упълномощени банки, тоест търговски банки, които са получили лицензи от Централната банка на Русия за извършване на сделки в чуждестранна валута, включително банки с чуждестранен капитал и банки, чийто капитал е изцяло собственост на чуждестранни участници.

Всички вземания на продавачи или кредитори, платими в чужбина в чуждестранна валута, която представлява държан капитал чуждестранни банки, или сметки или чекове, платени в чужбина в чуждестранна валута, се наричат ​​чуждестранна валута. Всички те играят роля в отношенията на банката с клиентите. При сключване на сделки с чуждестранна валута между банки се използва само чуждестранна валута, съхранявана по сметки в чуждестранни банки. Следователно терминът „чуждестранна валута“ се прилага само за салда по банкови сметки в чуждестранна валута.

Съществуват и ключови понятия за валутни сделки и валутно регулиране, без да се вземат предвид, че е невъзможно правилно да се определи значението на определени моменти от транзакции. Едно такова понятие е "валутният пазар". Валутният пазар в тесния смисъл на думата е специален конституционен механизъм, който посредничи в отношенията по отношение на покупко-продажбата на чуждестранна валута, където повечето сделки са между банки (както и с участието на брокери и други финансови институции). Освен това това е връзка не само между банките и техните клиенти, но и между нейните субекти (т.е. главно между банките).

Валутата е името на паричната единица различни страни, задължителни за приемане като плащане за стоки и услуги, закупени на територията на дадена държава. Всяка държава има своя собствена валутна единица- рубла, долар и др., което е установено със закон. Парите, използвани в международните икономически отношения, се превръщат във валута.

Наличност национална валутаосигурява нормалното движение на стоките, улеснява правителството да извършва разплащания с всички граждани, които работят публични институции, служат за поддържане на армията.

Държавата насърчава нормалното парично обръщениечрез издаване на пари. Той плаща в национална валута с фирми, които му доставят различни стоки. И накрая, националната валута дава възможност да се гарантира националният суверенитет на страната, нейната независимост от волята на други държави. Ако една страна се фокусира върху използването на валутата на други страни, тогава това може да постави национална икономикаи политика на страната в зависимост от други държави.

Съгласно действащото законодателство операциите в чуждестранна валута включват:

· поддържане на валутни сметки на клиентите;

· нетърговски операции;

установяване на кореспондентски отношения с руски оторизирани и чуждестранни банки;

международни плащания, свързани с износ и внос на стоки и услуги;

покупка и продажба на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар;

привличане и пласиране на чуждестранна валута в рамките на Руската федерация;

кредитни операции на международни парични пазари;

депозитни и конверсионни операции на международните парични пазари.

Класификацията на валутните сделки се извършва по специални класификационни признаци, които са характерни само за валутните сделки. Основната версия на класификацията на валутните сделки следва от закона на Руската федерация „За валутното регулиране и валутния контрол“. Състои се от следното: всички валутни сделки и ценни книжав чуждестранна валута се разделят на:

· текущи валутни транзакции;

· валутни транзакции, свързани с движението на капитали.

Всички валутни транзакции между резиденти и нерезиденти се извършват без ограничения.

Текущите валутни транзакции включват:

· преводи към Руската федерация и от страната на чуждестранна валута за сетълменти без разсрочено плащане за износ и внос на стоки, работи, услуги, както и за сетълменти, свързани с кредитиране на експортно-вносни операции за период не повече от 180 дни ;

· получаване и предоставяне на финансови заеми за срок не по-дълъг от 180 дни;

· преводи към Руската федерация и от страната на лихви, дивиденти и други приходи от депозити, инвестиции, заеми и други сделки, свързани с движението на капитали;

· нетърговски трансфери в Руската федерация от страната (заплати, пенсии, издръжки и др.).

Валутните транзакции, свързани с движението на капитали, включват:

· преки инвестиции, т.е. инвестиции в уставния капитал на предприятието с цел генериране на доходи и получаване на права за участие в управлението на предприятието;

· портфейлни инвестиции, т.е. покупка на ценни книжа;

· преводи срещу заплащане на собствеността върху сгради, постройки и друго имущество;

· предоставяне и получаване на разсрочено плащане за срок над 180 дни за износ и внос на стоки, работи, услуги;

· предоставяне и получаване на финансови заеми за срок над 180 дни;

· всички други валутни транзакции, които не са текущи.

По принцип всички валутни транзакции се извършват от Централната банка на Руската федерация и оторизирани банки и се регулират от закона „За валутното регулиране и валутния контрол“. Всички валутни операции на търговските банки са разделени на операции, свързани с прехвърляне на собственост и други права върху валутни стойности, внос и прехвърляне в Руската федерация, както и износ и прехвърляне от Руската федерация валутни стойности, както и с извършване на международни парични преводи.

Операции по международни сетълменти. Тези операции са свързани с износ и внос на стоки и услуги. Във външната търговия се използват такива форми на сетълмент като документарен акредитив, документарно инкасо, банков превод.

Откриване и поддържане на валутни сметки на клиенти. Тази операция включва следните видове:

откриване на сметки в чуждестранна валута на юридически и физически лица;

начисляване на лихви по салда по сметки;

предоставяне на овърдрафти (специални клиенти по решение на ръководството на банката);

предоставяне на извлечения при приключване на сделката;

регистрация на архив с фактури за произволен период от време;

извършване на операции по нареждане на клиенти във връзка със средства по техните валутни сметки;

Установяване на кореспондентски отношения с чуждестранни банки. Тази операция е необходимо условиеводене на банкови сметки. Вземане на решение за установяване на кореспондентски отношения от др чуждестранна банкатрябва да се базира на осъществяването на редовни експортно-вносни операции на клиентелата. За международни сетълменти банката открива сметки "Ностро" и "Лоро" в чуждестранни банки и у дома. Ностро сметка е разплащателна сметка, открита на името на търговска банка в банка кореспондент. Сметката в Лоро е разплащателна сметка, открита в търговска банка на името на банка кореспондент.

Нетърговски операции на търговска банка. Нетърговските сделки включват операции по обслужване на клиенти, които не са свързани с сетълмента на износ и внос на стоки и услуги на клиенти на банки с движение на капитали. Нетърговските операции, в контекста на определени видове, станаха широко разпространени, за да предоставят на клиентите по-широк спектър от банкови услуги, което играе важна роля в конкурентната борба на търговските банки за привличане на клиенти.

преобразуващи операции. Конверсионните операции са транзакции за покупко-продажба на парична и безналична чуждестранна валута (включително тези с ограничено конвертиране) срещу наличност и безналични рубли на Руската федерация.

Операции за привличане и пласиране на валутни средства. Тези операции включват следните видове:

привличане на депозити:

издаване на заеми:

пускане на заеми на междубанковия пазар.

Тези операции са основните за търговските банки на Руската федерация както по отношение на рентабилността, така и по важност при обслужването на банкови клиенти.

1.2 Правно основание за валутни сделки

банков валутен заем

Валутните транзакции са предмет на валутен контрол.

Операциите с чуждестранна валута се извършват в съответствие със Закона „За валутно регулиране и валутен контрол“ от 10 декември 2003 г. N 173-FZ, укази на президента, решения на правителството, както и регулаторни документиЦентрална банка и Министерството на финансите на Русия.

Основният документ, регламентиращ извършването на валутни сделки е федералния закон„За валутното регулиране и валутния контрол“. Той определя принципите за извършване на валутни сделки в Руската федерация, правомощията и функциите на органите и агентите за валутен контрол и валутно регулиране, правата и задълженията на юридически и физически лица във връзка с притежаването, използването и разпореждането с валутни ценности. , както и видове отговорност за нарушаване на валутното законодателство.

Търговските банки могат да извършват горните операции само ако имат подходящ лиценз от Централната банка на Руската федерация. Банките, получили лиценз за валутни операции, се наричат ​​оторизирани банки. Лицензите, издадени от Централната банка на Руската федерация, са разделени на:

еднократно, даващо право за извършване на конкретна банкова операция в чуждестранна валута;

вътрешни, даващи право на откриване на сметки на резиденти в чуждестранна валута, откриване на кореспондентски сметки в чуждестранна валута с руски банкипълен или ограничен набор от банкови операции в чуждестранна валута на територията на Русия;

разширено, което дава на търговските банки правото да откриват кореспондентски сметки в чуждестранна валута в ограничен брой чуждестранни банки и да обслужват нерезиденти;

като цяло, гарантиращо правото на търговските банки да извършват пълен набор от банкови операции в чуждестранна валута както на територията на Русия, така и в чужбина.

В зависимост от вида на лиценза за извършване на банкови операции с валутни ценности, с който банката разполага, степента на развитие на материалната й база и подготовката на персонала, банката може да извършва всички или редица операции с чуждестранна валута. В Приложение 1 можете да разгледате всички операции, които потенциално могат да бъдат извършени търговска банка RF, като има общ лиценз.

На банките е забранено да извършват производствени и търговски операции материални ценности, както и застраховки от всички видове, с изключение на застраховки на валутни и кредитни рискове.

Банкови операцииу нас може да се извършва от оторизирани банки, т.е. търговски банки, лицензирани от Централната банка на Руската федерация за извършване на операции в чуждестранна валута, включително банки с участие на чуждестранен капитал и банки, чийто капитал е изцяло собственост на чуждестранни участници. Оторизираните банки контролират съответствието на валутните транзакции, извършвани от клиенти, с действащото валутно законодателство и представят на Централната банка на Руската федерация отчети за валутните транзакции, извършени в съответствие с установените форми.

За да получи лиценз, банката трябва да представи следните документи:

копие от одобрения устав на банката;

оправдание икономическа осъществимости готовност на банката да извършва операции в чуждестранна валута;

организационната структура на банката с описание на звената, участващи във валутните операции;

копие от писмото от оторизираната банка за съгласие за подписване на кореспондентския договор;

удостоверение за организация в рамките на банковия контрол;

счетоводен баланс на банката и сертификат за съответствие със стандартите за операции в рубли към последната дата;

годишен отчет в края на финансовата година;

одиторски доклад;

за банки, кандидатстващи за общ лиценз - удостоверение за възможни чуждестранни партньори за сключване на кореспондентски договори.

След като разгледа заявлението на търговска банка за получаване на лиценз и съответните документи, Централната банка на Руската федерация взема решение за издаване или отказ за издаване на лиценз.

Банка, получила лиценз за извършване на сделки в чуждестранна валута, по-нататък се нарича оторизирана банка и изпълнява функциите на агент по валутен контрол по валутните сделки на своите клиенти.

По този начин лицензираните банки могат да извършват следните банкови операции и транзакции:

· привличане на депозити (депозити) и предоставяне на заеми по споразумение с кредитополучателя;

· извършва сетълмент от името на клиенти на банки-кореспонденти и техните касово обслужване;

· откриване и поддържане на сметки на клиенти и банки-кореспонденти;

да спонсорира капиталови инвестицииот името на собствениците или управителите на инвестирани средства, както и за сметка на собствени средствабуркан;

· издава, купува, продава и съхранява платежни документи и ценни книжа (чекове, акредитиви, записи на заповед, акции, облигации и други документи), извършва други операции с тях;

· издава гаранции, гаранции и други задължения за трети лица, предвиждащи изпълнение в парична форма;

· придобиват право на иск за доставка на стоки и събират тези искове (форфейт), както и извършват тези операции с допълнителен контролза движение на стоки (факторинг);

· купуват от руски и чуждестранни юридически и физически лица и им продават в брой чуждестранна валута и валута, държана по сметки и депозити;

· купуват и продават в Руската федерация и в чужбина благородни метали, камъни, както и продукти, произведени от тях;

· привличане и поставяне на благородни метали в депозити, извършване на други сделки с тези ценности в съответствие с международната банкова практика;

· привличане и пласиране на средства и управление на ценни книжа от името на клиенти (тръстови (доверителни) операции); предоставя брокерски и консултантски услуги, лизингови операции;

· извършва други операции и сделки с разрешение на Централната банка на Руската федерация, издадено в рамките на неговата компетентност.

банката може да бъде част от нейната Уставният капиталв чуждестранна валута.

Всички транзакции за покупко-продажба на чуждестранна валута за рубли между резиденти, както и между резиденти и нерезиденти, извършени без оторизирани банки, са невалидни.

Централната банка на Руската федерация може да отнеме издадения лиценз в следните случаи:

· откриване на неточна информация, въз основа на която е издаден лицензът;

· предоставяне от банката на неверни данни в отчетността;

· откриване на нарушения от страна на банката на изискванията на антимонополното законодателство на Русия;

· обявяване на банката в неплатежоспособност.

Отнемането на лиценз трябва да бъде предшествано от превантивни мерки, насочени към отстраняване на посочените нарушения.

Основната версия на класификацията на валутните сделки следва от закона на Руската федерация „За валутното регулиране и валутния контрол“.

От своя страна нерезидентите: могат да имат сметки в чуждестранна валута и във валутата на Руската федерация в оторизирани банки; имат право да прехвърлят, внасят и изпращат валутни стойности в Руската федерация без ограничения, при спазване на митническите правила; продава и купува чуждестранна валута за валутата на Руската федерация по начина, установен от Централната банка на Руската федерация; имат право да прехвърлят, изнасят и изпращат от Руската федерация валутни стойности, подчинени на митническите правила, ако тези ценности преди това са били транспортирани в Руската федерация или придобити в Руската федерация в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Органите за валутен контрол (Централната банка на Руската федерация и правителството на Руската федерация) и техните агенти (упълномощени банки) извършват валутен контрол, за да гарантират спазването на валутното законодателство по време на валутните транзакции.

Основните области на валутен контрол са:

определяне на съответствието на текущи валутни сделки действащото законодателствои наличието на необходимите лицензи и разрешения за тях;

проверка на изпълнението от резиденти на задължения в чуждестранна валута към държавата, както и на задължения за продажба на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация;

проверка на валидността на плащанията в чуждестранна валута;

проверка на пълнотата и обективността на счетоводството и отчитането на валутните операции, както и на транзакциите на нерезиденти във валутата на Руската федерация.

Основният орган за валутен контрол в Руската федерация е Централната банка на Руската федерация, която:

определя обхвата и реда за обращение на чуждестранна валута и ценни книжа в чуждестранна валута в Русия;

издава нормативни актове, задължителни за резиденти и нерезиденти;

извършва всички видове валутни сделки;

установява правилата за извършване на сделки с чуждестранна валута от резиденти и нерезиденти в Руската федерация и с ценни книжа в чуждестранна валута, както и правилата за извършване на сделки с валута на Руската федерация от нерезиденти в Руската федерация;

установява Общи правилаиздаване на лицензи на банки и др

кредитни институции да извършват валутни сделки и да издават такива лицензи;

установява единни форми на счетоводство, отчетност, документация и

изпълнява и други функции.

В съответствие с член 35 от Федералния закон „За Централна банкана Руската федерация (Банка на Русия)", един от основните инструменти и методи на паричната политика, валутното регулиране и валутния контрол са насочени чрез тяхното действие към основните области на обращение и използване на валутни ценности, свързани с международната търговия и международно движениекапитал, продажба и покупка на чуждестранна валута в брой на територията на Руската федерация, както и осигуряване на стабилност и конвертируемост на националната валута.

1.3 Валутни рискове

Проблемът с риска е един от ключовите в дейността на търговската банка. За всяка търговска банка е важно изобщо да не избягва риска, а да го предвиди и намали до минимум. Валутните рискове са част от търговските рискове, на които са изложени участниците в международните икономически отношения. Валутните рискове представляват вероятността от загуби в резултат на промени в обменния курс на цената (заема) спрямо валутата на плащането в периода между подписването на договора или договора за заем и плащането. Валутният риск се основава на промяната в реалната стойност на паричното задължение през посочения период.

Възникването на валутни рискове е свързано със следните фактори:

Основният валутен риск може да възникне при завършване на транзакция в рубли с последващо конвертиране на получените постъпления в нейната валутна равностойност.

Валутен риск възниква и при използване на обезпечение в рубли. Рязкото поскъпване на обменния курс може да доведе до това, че обезпечението не покрива съществуващия дълг към банката на кредитополучателя.

Друг също толкова важен фактор е обезценяването на валутата, в която се извършва банковата операция спрямо рублата.

В случай на завършване може да възникне валутен риск за кредитополучателя сетълмент сделкав една валута, ако е необходимо да я конвертирате в друга. Промяната на валутния курс може да доведе до съществуващи загуби за клиента и възникване на валутен риск за банката.

Валутните рискове обикновено се управляват в банките по различни методи.

Първата стъпка към управлението на валутния риск в структурата на банката е да се установят лимити за валутни транзакции. Например, следните видове ограничения са много често срещани:

лимити за чужди държави (определят се максимално възможните суми за транзакции през деня с клиенти и контрагенти в размер от всяка конкретна държава);

лимити за транзакции с контрагенти и клиенти (максималната възможна сума се определя за транзакции за всеки контрагент, клиент или видове клиенти);

лимит на набор от инструменти (установяване на ограничения върху използваните инструменти и валути с дефиниране на списък с валути и инструменти за търговия, възможни за търговия);

задаване на лимити за всеки ден и всеки дилър (обикновено се задава размерът на максимално възможната открита позиция в търгувани чуждестранни валути, която може да се пренесе на следващия работен ден за всеки конкретен дилър и всеки конкретен инструмент);

лимит на загуба (определя се максимално възможният размер на загубите, след достигане на който всички отворени позиции трябва да бъдат затворени на загуба). В някои банки такъв лимит се определя за всеки работен ден или отделен период (обикновено един месец), в някои банки се разделя на определени видовеинструменти, а в някои банки могат да бъдат инсталирани и на отделни дилъри.

Освен лимити, в световната практика се използват следните методи за намаляване на валутните рискове:

взаимно прихващане на покупката и продажбата на валута по актив и пасив, т.нар съчетаване , при което приспадайки притока на валута от стойността на изходящия й поток, банката има възможност да повлияе на техния размер и съответно на рисковете им.

Използване на метода мрежа , което е да се сведе до минимум броят на валутни сделкичрез тяхното разширяване. За тази цел банките създават поделения, които координират приемането на заявления за покупко-продажба на чуждестранна валута.

И разбира се, хеджирането се използва за ограничаване на валутните рискове. Един от недостатъците на общото хеджиране (т.е. намаляване на всички рискове) е доста значителните общи разходи за комисионни и премии за опции. Селективното хеджиране може да се разглежда като един от начините за намаляване на общите разходи. Друг начин е да се застраховат рискове само след промяна на лихвените проценти до определено ниво. Може да се предположи, че до известна степен компанията може да устои на неблагоприятни промени, но когато те достигнат приемлив лимит, позицията трябва да бъде напълно хеджирана, за да се предотвратят по-нататъшни загуби. Този подход избягва разходите за застраховка за риск в ситуации, когато валутни курсовеили лихвените проценти остават стабилни или се движат в благоприятна посока.

Друг метод за управление на валутния риск е анализът на движението на валутните курсове. Такъв анализ е фундаментален и технически.

Фундаменталният анализ на движението на валутните курсове се основава на предположението, че основните промени в курсовете настъпват под влияние на макроикономически фактори в развитието на икономиките на страните, емитиращи валутата. Анализатори, които се смятат за фундаменталисти, редовно следят основните показатели за макроикономическото развитие на отделните страни и прогнозират движението на валутните курсове в дългосрочен план. За да се предвиди движението на тези валутни курсове, обикновено се анализират промените в базовите показатели и валутните курсове.

Технически анализвъз основа на предпоставката, че макроикономически показателив краткосрочен и средносрочен план имат малък ефект върху движенията на обменните курсове. Освен това обменните курсове могат да бъдат предвидени с изключителна точност само с помощта на метода за технически анализ, който се основава на математическа система. Техническият анализ проследява тенденцията на валутните колебания и дава сигнали за покупка и продажба.

банков валутен заем

Глава II. Валутно кредитиране

1 Улеснение за кредитиране в чуждестранна валута

Разнообразие от банкови заеми е заем в чуждестранна валута, свързан с отпускане на заеми в чуждестранна валута.

От гледна точка на организацията на счетоводството, кредитите в чуждестранна валута се делят на вътрешни (клиентски) - за физически и юридически лица и междубанкови. Разликата между вътрешните заеми и междубанковите заеми е, че в първия случай взаимодействието се осъществява със сетълмент, а във втория - с кореспондентски сметки.

Без ограничения, при предоставяне на документите, предвидени от разпоредбите на Централната банка на Руската федерация, се извършват следните валутни транзакции, свързани с предоставянето и изпълнението на задължения по заеми:

· кредитиране в чуждестранна валута по банкови сметки на местни юридически лица в оторизирани банки, получени от нерезиденти като кредити (заеми) по договори за кредит (договори за заем), сключени между местни юридически лица и нерезиденти;

· заверяване на чуждестранна валута по банковите сметки на местни юридически лица в оторизирани банки, получени от нерезиденти за изпълнение на задълженията им по договори за заем, сключени между юридически лица - местни и нерезиденти;

· заверяване на чуждестранна валута по банковите сметки на местни юридически лица в оторизирани банки, получени от нерезиденти за изпълнение на задължения по договори за обезпечаване изпълнението на договори за заем, сключени между юридически лица - местни и нерезиденти;

· отписване в полза на нерезиденти на чуждестранна валута от банкови сметки на местни юридически лица в оторизирани банки, включително от банкови сметки на трети лица, в замяна на кредити (заеми), предоставени от нерезиденти в чуждестранна валута по договори за кредит ( договори за заем), сключени между юридически лица - местни и нерезиденти;

· отписване в полза на нерезиденти на чуждестранна валута от банкови сметки на местни юридически лица в оторизирани банки, включително от банкови сметки на трети лица, за изпълнение на задължения (глоби, неустойки, комисионни) по договори за заем, сключени между местни юридически лица и нерезиденти;

· отписване в полза на нерезиденти на чуждестранна валута от банкови сметки на местни юридически лица в оторизирани банки за изпълнение на задълженията им по споразумения за обезпечаване изпълнението на договори за кредит (договори за заем), сключени между местни юридически лица и нерезиденти.

Кредити в чуждестранна валута се предоставят от оторизирани банки на юридически и физически лица в безкасова форма. Задълженията на кредитополучателя за погасяване на заема възникват в момента на кредитиране на средства в чуждестранна валута по банковата сметка на кредитополучателя в чуждестранна валута. Прекратяването на задълженията за погасяване на заема настъпва в момента на кредитиране на средства в чуждестранна валута, получени при погасяване на заема, и лихва върху него.

Заемите със срок над 180 дни от своя страна се разделят на краткосрочни (до една година), средносрочни (от една до три години) и дългосрочни (от три до пет години). Заемите в чуждестранна валута са краткосрочни, което се дължи на обслужването на външнотърговските операции и е свързано с ограничаване на валутния риск.

За ползване на кредита се плаща лихва. Лихвените проценти са диференцирани в зависимост от периода на ползване на кредита, като се вземат предвид търсенето и предлагането, като нивото на лихвените проценти варира в различните банки. Конкретни ставки за ползване на заеми, редът за изплащане на лихви и други условия за отпускане на заем са определени в договора за заем.

В случай на ненавременно погасяване на кредита и (или) лихвите по него, банката начислява неустойка върху размера на неплатената лихва, има право да спре отпускането на заем, да събере заем чрез реализиране на предоставеното обезпечение (обезпечение). Банката може да отпише сумата на начислената лихва от разплащателната сметка на кредитополучателя, ако се поддържа в банката. Ако сумата, платена от кредитополучателя, е недостатъчна за плащане на неустойката (глоба, неустойки), начислените лихви по кредита и главницата, тогава неустойката и лихвата за ползване на кредита се погасяват първо, а останалата сума се използва за погасяване на главницата . Лихвата при окончателното уреждане се изплаща от кредитополучателя не по-късно от установената дата на погасяване на последната сума на главницата по този договор за заем. Погасяването на главния дълг по заем в чуждестранна валута е възможно само в чуждестранна валута, а лихвите и неустойките - както в чуждестранна валута, така и в рубли на Руската федерация.

2 Редът за извършване на валутни сделки между резиденти и нерезиденти при предоставяне и получаване на заеми и заеми

Особеностите на подаването от резидент на документи и информация, свързани с извършването на валутни сделки между резиденти и нерезиденти при предоставянето и получаването на заеми и заеми, както и отчитането от оторизирани банки на тези операции са регламентирани с Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 4 юни 2012 г. № 138-I „Относно реда за представяне от резиденти и нерезиденти на оторизирани банки на документи и информация при извършване на валутни операции, процедурата за счетоводство от оторизирани банки на валутни сделки и издаване на паспорти за сделки.

Тези характеристики се прилагат за валутни транзакции, които се състоят в извършване на сетълменти и преводи, когато резидентите предоставят заеми в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация от нерезиденти, както и когато местните лица получават заеми и заеми в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация от нерезиденти по договори за заем и договори за заем, сключени между местно лице и нерезидент.

Такива действия не се прилагат за валутни сделки с изпълнение на договор за заем, извършени:

· между нерезидентна и местна кредитна институция;

· между нерезидент и местно лице - ако общата сума на договора за заем не надвишава равностойността на 5000 щатски долара по установения обменен курс на чуждестранни валути към рублата Централна банкана Руската федерация към датата на сключване на договора за заем, като се вземат предвид направените изменения и допълнения.

За да отчете посочените по-горе валутни транзакции (които са предмет на тези характеристики), резидентът изготвя паспорт на транзакцията в оторизирана банка в съответствие с процедурата, установена с Инструкция 138-I.

Паспортът на транзакцията се съставя в оторизирана банка, в която чрез сметки, открити от местно лице, валутните транзакции се извършват по договор за заем или в териториален офис на Централната банка на Руската федерация по мястото на регистрация на местно лице , ако местно лице извършва всички валутни транзакции по договор за кредит чрез сметка, открита в банка - нерезидент.

За да издаде паспорт за транзакция, резидентът представя в банката следните документи:

)две копия от паспорта на сделката, попълнени в съответствие с установените правила;

)договор за заем, който е основание за извършване на валутни сделки.

Жителят, заедно с тези документи, представя на оторизирана банка, в която се издава или преиздава паспортът на сделката, т.е. до банката на паспорта на сделката, следните документи:

· удостоверение за сетълменти чрез сметки в чужбина по договори за заем - при извършване на валутни сделки по договор за заем чрез сметки, открити в банка, намираща се на територията на чужда държава;

· Удостоверение за сетълменти чрез сметки в чужбина по договори за заем се представя от местно лице в банката на паспорта на транзакцията в срок не по-дълъг от 45 календарни днислед месеца, през който са извършени валутни сделки по договора за кредит;

· Сертификат, съдържащ информация за идентификацията на средствата, получени от паспортите на транзакцията за отчетния месец (наричано по-долу удостоверение за получаване на валутата на Руската федерация) - в случай на валутни транзакции по договор за заем, свързан с кредитиране валутата на Руската федерация, получена от паспорти за сделка по банкова сметка на нерезидент.

Ако на основания, предвидени от законодателството на Руската федерация, задълженията между местно лице и нерезидент по договор за заем са били изпълнени по начин, различен от метода на изпълнение на задълженията под формата на сетълменти и преводи в чужбина валута или във валутата на Руската федерация, резидентът представя в банката документи за паспорта на транзакцията, потвърждаващи изпълнението на задълженията по друг начин в срок не по-дълъг от 15 календарни дни след края на месеца, през който задълженията между нерезидент и резидент по договора за кредит са изпълнени по друг начин.

Ако местно лице извършва всички валутни операции по договор за заем чрез сметки, открити в нерезидентна банка, функциите на банката по паспорт на транзакцията се изпълняват на мястото държавна регистрацияжител на териториална институция на Централната банка на Руската федерация, в която е издаден паспорт на транзакция от местно лице.

В други случаи валутните транзакции по договор за заем се извършват чрез сметки, открити в оторизирана банка, издала паспорт на сделката по договор за кредит.

Местното лице извършва валутни транзакции по договор за заем само чрез своите сметки, открити в банката по паспорта на транзакцията, с изключение на валутни транзакции по договор за заем, извършвани чрез сметки, открити в нерезидентна банка в случаите, предвидени в актове на валутното законодателство на Руската федерация или актовете на органите за валутно регулиране, или в други случаи - въз основа на разрешения, издадени от Централната банка на Руската федерация.

За да може резидентът да подаде изявление до органите за валутен контрол въз основа на писмено заявление на резидента, изготвено под каквато и да е форма, банката на паспорта на транзакцията прехвърля извлечението на хартиен носител на резидента не по-късно от бизнеса ден след датата на получаване на молбата на резидента.

След издаване на извлечение на хартиен носител на местно лице от отговорното лице на банката по паспорта на транзакцията, упълномощено да извършва предвидените действия за валутен контрол от името на банката на паспорта на транзакцията, бележка за получаването на извлечението от резидента се поставя върху посоченото заявление на резидента, а заявлението на резидента се поставя в досието на паспорта на сделката.

Извлечението, прехвърлено на резидента, трябва да бъде подписано от отговорното лице на банката на паспорта на транзакцията и заверено с печата на банката на паспорта на транзакцията, използван за целите на валутния контрол, регистриран в Централната банка на Руската федерация в по предписания начин.

3 Видове кредитиране в чуждестранна валута на примера на банка А

Помислете за примера на заеми от банка А, издадени в чуждестранна валута.

обезпечен заем недвижим имот.

Кредити на юридически лица, обезпечени с недвижими имоти:

лихвен процент по заем във валутата на Руската федерация - 12-16% годишно;

лихвен процент по заем в евро, щатски долари - 8-12% годишно;

срок на заема до две години;

погасяване на кредита: в края на срока или по график;

обезпечение - залог на недвижим имот;

комисионна за разглеждане на документи - 2 %;

Обекти (видове, характер) на недвижими имоти - въз основа на резултатите от разглеждането на заявлението.

Заем, обезпечен с превозни средства, оборудване, стоки в обръщение.

Кредити на юридически лица, обезпечени с превозни средства, оборудване, недвижими имоти, стоки в обращение:

лихвен процент по заем във валутата на Руската федерация - 14-18% годишно;

лихвен процент по заем в евро, щатски долари - 10-14% годишно;

изискването за оборот по разплащателната сметка - въз основа на резултатите от разглеждането на заявлението;

обезпечение - разрешен е комбиниран залог на имущество: превозни средства, оборудване, недвижими имоти, стоки в обръщение, гаранция на ръководителя и главния счетоводител, собственици на фирми, за индивидуални предприемачи - гаранция на роднини.

Като допълнително обезпечение действат оборудване, превозни средства, стоки в обръщение - до 50% от общата сума на залога.

В случай на заем във формата кредитна линияпри лимит на издаване/дълг може да се начисли такса от 0,5% годишно от неизползвания лимит за неизползвания лимит. Комисионната се начислява съгласно правилата за изчисляване на лихвите и се изплаща в сроковете, определени с договора за заем за плащане на лихва за ползване на кредита.

Заем, обезпечен с ценни книжа.

Кредити на юридически лица, обезпечени с ценни книжа:

лихвен процент по заем във валутата на Руската федерация - 13-17% годишно;

лихвен процент по заем в евро, щатски долари - 11-15% годишно;

срок на кредита - от 1 месец до 2 години;

изискването за оборот по разплащателната сметка - въз основа на резултатите от разглеждането на заявлението;

предсрочно погасяване на дълг без неустойки;

комисионна за разглеждане на документи - 2% от сумата на издаване/лимит;

комисионна за обслужване на кредита - 0.25% се начислява месечно върху остатъка на дълга по кредита;

гаранция на ръководителя и главния счетоводител, собственици на фирми, за индивидуални предприемачи - гаранция на роднини.

Обезпечението е залог на ценни книжа. Видове ценни книжа - въз основа на резултатите от разглеждането на заявлението.

В случай на заем под формата на кредитна линия с лимит на изплащане/дълг, може да се начисли такса от 0,5% годишно от неизползвания лимит за неизползвания лимит. Комисионната се начислява съгласно правилата за изчисляване на лихвите и се изплаща в сроковете, определени с договора за заем за плащане на лихва за ползване на кредита.

Кредитиране на индивидуални предприемачи.

Кредит, предоставен от Банката индивидуални предприемачина възраст от 22 до 55 години:

период на работа и регистрация на фирма - минимум 12 месеца;

местоположение на бизнеса в регионите, където Банката оперира (на не повече от 50 км местност, който съдържа отделен структурно подразделениеБанков клон);

размер на заема - от 100 000 до 10 000 000 рубли;

валута на заема - валутата на Руската федерация, щатски долари, евро;

вид на кредита - спешен;

срок на кредита - до 12 месеца;

лихвен процент:

от 15,0% годишно за заем във валутата на Руската федерация;

от 11,0% годишно за заем в щатски долари, евро;

комисионна за разглеждане на заявлението - 2% от размера на кредита;

честотата на плащане на лихвите по кредита - месечно;

график за погасяване на главницата на равни вноски - месечно;

възможност предсрочно погасяванебез наказания;

изисквания за оборот за банкова сметка- месечно минимум 90% от сумата на кредита.

Гаранция на заема:

лично имущество (недвижими имоти, стоки в обръщение, оборудване, превозни средства);

оценка на имущество, заложено в една от препоръчаните от Банката оценителски компании;

гаранцията на близките роднини.

4 Цели и принципи на Световната банка като междуправителствена организация

Международна банка за възстановяване и развитие, по-известна като Световната банка, е един от най-големите световни източници на помощ за развитие. Основната му цел е да помага на най-бедните групи от населението и най-бедните страни. Световната банка помага развиващи се държавиборба с бедността и постигане на стабилен, устойчив и справедлив икономически растеж.

Световната банка е основана през 1945 г. с основната мисия да помогне на Западна Европа да се възстанови от Втората световна война. След възстановяването и възстановяването на Европа, обхватът на дейностите на Световната банка се измести към предоставяне на подкрепа на развиващите се страни. През 1950-те години Оказа се, че бедните развиващи се страни не могат да си позволят да заемат средствата, необходими за развитието на техните икономики при условията на Световната банка и трябва да смекчат кредитните условия. Така през 1960 г. е създадена Международната асоциация за развитие (IDA) като част от Световната банка, която предоставя безлихвени заеми. Средствата на IDA идват от вноски от богати страни, както и от изискуеми суми на по-рано отпуснати заеми. В момента Световната банка включва 184 държави. Централата се намира във Вашингтон, САЩ. През годините на присъствие в световната икономика и социалната сфераПриоритетите на Световната банка се промениха значително. През 1980 г. 21% от заемите на Банката са инвестирани в електроенергийния сектор. Днес тази цифра е само около 7%. В същото време размерът на средствата, директно разпределени за подпомагане на развитието на здравеопазването, образованието, пенсиите и др. социални услуги, нарасна от 5% през 1980 г. на 22% днес. Световната банка, със 184 държави-членки, възприе нов подход към развитието, като се справя с нови предизвикателства, включително развитие на половете, водено от общностите развитие, проблеми на коренното население и усилия за изграждане на животоспасяваща инфраструктура за бедните.

„Целите на Световната банка са да насърчи устойчива глобализация в полза на всички слоеве от населението, да намали бедността, да ускори икономическия растеж, без да навреди на околната среда, и да създаде нови възможности за хората и да им вдъхне надежда.

Робърт Б. Зелик, президент на Световната банка.

В момента, в съответствие с Декларацията на хилядолетието<#"justify">.5 Политика за отпускане на заеми на Световната банка и икономически последици за страните заематели

Две тясно свързани институции в рамките на Световната банка - международна банкареконструкция и развитие (МБРР<#"justify">§ Облекчаване на дълговата тежест на страните с високо ниводългове;

§Подобряване на ефективността на услугите за канализация и водоснабдяване;

§Поддръжка на имунизационни програми<#"justify">Заключение

Валутните операции подлежат на държавен и банков надзор и контрол. В държави с частично конвертируеми валути и ограничения за финансови транзакции, сумата валутна позициябанките спрямо националната валута е един от обектите на валутен контрол.

В момента търговските банки предлагат широка гама от услуги, свързани с валута.

Валутните операции на търговските банки са разделени на няколко вида (услуги):

Операции по международни сетълменти, откриване и поддържане на сметки в чуждестранна валута на клиенти, установяване на кореспондентски отношения с чуждестранни банки, нетърговски операции на търговска банка, конверсионни операции, операции по привличане и пласиране на валутни средства.

Проблемът с риска е един от ключовите в дейността на търговската банка. Валутните рискове са част от търговските рискове, на които са изложени участниците в международните икономически отношения. Валутните рискове представляват вероятността от загуби в резултат на промени в обменния курс на цената (заема) спрямо валутата на плащането в периода между подписването на договора или договора за заем и плащането. Валутният риск се основава на промяната в реалната стойност на паричното задължение през посочения период.

Световната банка е един от най-големите световни източници на помощ за развитие. Основната му цел е да помага на най-бедните групи от населението и на най-бедните страни. Световната банка помага на развиващите се страни да се борят с бедността и да постигнат стабилен, устойчив и справедлив икономически растеж.

В хода на работата бяха проучени същността и класификацията на валутните сделки, правно основаниепровеждане на валутни сделки, валутни рискове, кредитен механизъм за отпускане на заеми в чуждестранна валута, цели и принципи на Световната банка като междуправителствена организация.

Библиография

1. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника на валутните сделки: Обн. надбавка. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 319 с.

Изд. Лаврушин "Банково дело". - М.: Кнорус, 2009.-768 с.

3. Под редакцията на Kurbangaleeva O.A. Валутни операции - М.: Вершина, 2003. - 251 с.

4. Дорофеев Б.Ю. Валутно право на Русия: Proc. надбавка / Под общ. изд. Б.Ю. Дорофеева. - М.: Норма: Инфра-М, 2010. - 347 с.

Федерален закон: "За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)" от 10 юли 2002 г. N 86-FZ (изменен от 28 декември 2013 г.)

Инструкция на Централната банка на Руската федерация от 4 юни 2012 г. № 138-I „За реда за предоставяне на документи и информация от резиденти и нерезиденти на упълномощени банки при извършване на валутни операции, Процедурата за отчитане на чуждестранна валута Операции от оторизирани банки и издаване на паспорти за транзакции”.

8.Световна банка

Приложение 1

Валутни транзакции, извършвани от търговски банки на Руската федерация

Валутни транзакции Характеристика1. Валутни операции, свързани с експортно-вносни сделки на клиенти на банката1.1 Откриване и поддържане на сметки на резиденти и нерезиденти в чуждестранна валута. 1.2 Откриване и поддържане на сметки във валутата на Руската федерация за нерезиденти. 1.3 Покупка - продажба на валута за сметка и за сметка на клиенти на банката. 1.4 Извършване на разплащания в чуждестранна валута от името на клиенти на банката във всички приети в международна практикаформуляри (документарен акредитив, инкасо и банков трансфер). 1.5 Хеджиране на сделки с клиенти. 1.6 Осъществяване на експортно-вносен валутен контрол. 1.7 Кредитиране във валутата на операциите на клиентите на банката. 1.8 Издаване на гаранции. 1.9 Консултации на клиенти на банки по външноикономическа дейност, подобряване на качеството на сключените договори.2. Нетърговски операции2.1 Операции, извършвани в валутни бюра. 2.2 Покупко-продажба на пратки на едро с чуждестранна валута в брой на междубанковия пазар. 2.3 Издаване на парична валута на клиенти на банката за пътни разходи. 2.4 Привличане на депозити на юридически и физически лица в чуждестранна валута. 2.5 Откриване и поддържане на сметки на физически лица в чуждестранна валута 2.6 Издаване на валутни кредитни и дебитни пластмасови карти.3. Операции по покупко-продажба на чуждестранна валута за своя сметка и за сметка на клиенти на фондовите борси в Руската федерация и в чужбина 3.1 Касови операции - "Спот". 3.2 Фючърсни сделки. 3.3 "Суап" транзакции. 3.4 Арбитражни сделки. 3.5 Хеджиране на финансовите транзакции на банката.4. Валутни транзакции, свързани с кореспондентски отношения с други банки в чуждестранна валута 4.1 Откриване на сметки "Ностро" в други банки и тяхното обслужване 4.2 Откриване на сметки "Лоро" в други банки и тяхното обслужване. 4.3 Непрекъснато оптимизиране на мрежата от банки-кореспонденти според нуждите на банката, нейните клиенти и цената на услугите на банките-кореспонденти.5. Валутни транзакции са включени фондовите пазари, издаване на ценни книжа с валутна номинална стойност, покупко-продажба на ценни книжа с валутна номинална стойност.5.1. Освободете собствени акциибанка с двоен номинал, образуване на оторизиран фонд в чуждестранна валута. 5.2. Покупко - продажба на ценни книжа на външни и вътрешни пазариценни книжа.

Приложение 2

Операции с чуждестранна валута и ценни книжа в чуждестранна валута

Армията се нуждае от:

1) назначаването на специален главнокомандващ на щаба, който трябва да бъде на терен, а не в Омск;

2) да проучи причината за неуспехите на фронта;

3) рационализира въпроса за комплектуването на армията с войници;

4) осигуряване на семействата на призованите...

5) установяване на пенсии за осакатени войници и семейства на загиналите в битка.

Упражнение 340

1. В ловните полета се провежда обучение на ловци за унищожаване на вълци и лица, отговорни за провеждането на това събитие. 2. Условията на кредитирането и валутните сделки се отразяват в специални издания на вестника, лекции и брошури, репортажи и списания. 3. Необходимо е да се обърне внимание не само на знанията на обучаемите, но и на техните практически умения. 4. Огромната зала на цирка ще бъде универсална: ще бъде възможно да се провеждат не само циркови представления, но и да се организират големи концерти, спортни състезания, срещи и показване на филми. 5. Нашите възпитаници трябва да са професионалисти от висок клас, които познават не само тясната си специалност, но и добре познават основните клонове на науката. 6. За краткосроченв сателитния град са построени не само ново училище, болница, но и драматичен театър и библиотека. 7. Статистическите данни са дадени в редица вестникарски публикации: статия, кореспонденция, очерк, бележка. 8. В тази страна средствата за производство: земя, нейните недра, фабрики и фабрики, мини и мини, железопътен, воден и въздушен транспорт, банки, комуникации - принадлежат на държавата. 9. На някои строителни обекти са въведени в експлоатация редица сгради без пътища за достъп, водещи до тези сгради и които биха позволили на автомобили да се придвижват до тях от най-близката магистрала. 10. Ораторите в дебата, въпреки че не възразяват срещу основните разпоредби на доклада, го смятат за непълен. 11. Сглобяемият тухлен панел може да се конкурира със стоманобетон по отношение на якост, устойчивост на замръзване и други показатели. 12. Създадени са благоприятни условия не само за изданието научни трудовено и прилагането им на практика. 13. Не трябва да се страхуваме от трудностите, смело вървим напред, преодолявайки всякакви трудности. 14. Тази информация идва както от официални, така и от неофициални източници. 15. Тези, които се изказаха в дебата, въпреки че не възразяват срещу основните разпоредби на доклада, обаче го смятат за непълен. 16. В града са построени не само нови училища, болници, но и драматичен театър и други културни и образователни институции. 17. Назначена е специална комисия, на която е възложено да координира и ръководи цялата работа. 18. По време на обсъждането на въпроса бяха направени много критични забележки и ценни предложения. 19. Като материал за романа "Война и мир" Л.Н. Толстой използва семейни архиви, мемоари, литературни източници и различни други официални документи. 20. В книгата се обяснява и какви удръжки и удръжки от работна заплата и заплати са разрешени. определени категорииработници.

7.8. Стилистично използване на различни видове съставни изречения

Упражнение 341. От тези прости изречения съставете всички възможни видове сложни изречения, характеризирайте техните семантични и стилови особености.

1. Жертвите на Чернобил обявиха гладна стачка. От шест месеца не им се плащат парите, които дължат. 2. Сълзите на войнишките майки не пресъхват. Те не могат да разберат истината за съдбата на изчезналите войници. 3. Илинична останала в селото с петгодишната си внучка. Две дъщери и син отидоха на работа в града. 4. Нивите не бяха засяти. Колхозът се срина, а сеитбената кампания нямаше кой да организира. 5. Горите обграждаха селото в гъст пръстен. Винаги имаше много малини и гъби. 6. Русия бавно се присъединява към НАТО. Това военна организацияпредставлява потенциална заплаха за нашата сигурност. 7. При изборите за губернатор в Курск А.В. спечели убедителна победа. Руцкой. Повечето избиратели гласуваха за него. 8. Елена Мавроди е отстранена от участие в предизборната надпревара на кандидати за депутати от Тула. Ще бъдат оценени методите, които тя използва за привличане на избиратели на своя страна Съдебен. 9. Настъпи мъртва тишина. Изглеждаше, че всичко наоколо беше замръзнало в очакване на първите гръмотевични удари. 10. Имаме дълбока нощ. На друг континент, в Америка, работният ден е в разгара си. 11. Не можете да издържате семейство със заплатата на старши научен сътрудник. Задържането на научни кадри в Русия е голям проблем. 12. Обичам родината си. Ще трябва да живея остатъка от живота си далеч от Русия. 13. Няма пророк в собствената си страна. Ние наричаме писателите велики едва след смъртта им. 14. С мъка намерихме тази хижа в планината. В него нямаше никой друг. 15. Утрото е по-мъдро от вечерта. Нека оставим този разговор за утре.

Упражнение 342 Ако е необходимо, опростете конструкцията, като замените сложното изречение с просто.

1. Въпрос към г-н Закаев, който не може да не тревожи руснаците... 2. В началото, когато започнах работа в плетачна фабрика, ми беше трудно, но ми помогнаха моите колеги, които имат повече знания и опит , който приятелски ме посъветва да уча допълнително в училището за работеща младеж, в което учех. 3. Комисията прегледа общежитието, на което по едно време се отделиха много пари и внимание, което се намира в бивш гараж. 4. Ако тези събития бяха извършени, епидемията нямаше да избухне. 5. Агапов влезе в офиса с вид на такъв служител, който напълно е изпълнил поръчките си. 6. Необходимо е знанията и уменията, които учениците придобиват в средното училище, да могат впоследствие да бъдат приложени от тях в живота. 7. Много е важно всеки възпитаник на интернат, който напуска семейството си за дълго време и се присъединява към нов екип, да намери своя втори дом в това училище. 8. Мнозина смятат, че фабриката не е в състояние да изпълни поръчката. 9. Ораторът поиска да му бъде дадена възможност да говори на среща на студенти от първи и втори курс на катедрата на вестникарските работници. 10. Нашата победа в Лиленхамер е основата на националната система за висше спортно усъвършенстване и организационни дейности, доведени до висока степен на професионализъм: училище, детско спортно училище, училище за олимпийски резерв, училище за висше спортно майсторство, национално екип, и трябва да кажа на глас - това изоставането приключва, защото редките талантливи имена не са система, а „златна рибка“, уловена в нашите открити пространства.

Упражнение 343 Ако е необходимо, предложете вашите опции за стилистично редактиране.

1. И така, през 988 г. Мстислав Владимирович става суверенен княз на Тмутаракан; по това време е било голямо пристанище и важен стратегически пункт в южната част на Русия, през който минавали морски и сухопътни пътища, по които минавали кервани на киевски и новгородски търговци, натоварени с козина, мед и восък и които се отправяли на юг до Царград или на изток до Ширван и Дербент, а оттам донесоха злато, сребро, скъпоценни камъни и фини шарени тъкани в Русия.

1. И така, през 988 г. Мстислав Владимирович става суверенен княз на Тмутаракан. По това време това е било голямо пристанище и важен стратегически пункт в южната част на Русия. През него минаваха морски и сухопътни пътища, по които кервани на киевски и новгородски търговци, натоварени с кожи, мед и восък, се отправяха на юг към Царград или на изток към Ширван и Дербент, а оттам донасяха злато, сребро, скъпоценни камъни и фини шарки. тъкани.

Кредитиране на външноикономическа дейност Видове заеми в чуждестранна валута
За да финансират своите външнотърговски сделки, износителите и вносителите могат да използват конвенционални кредитни улеснения обслужваща банка. Въпреки това, специфични условия външната търговияпородили специални кредитни формии специални форми на сигурност.
Заеми в чуждестранна валута се отпускат на организации, които извършват външноикономическа дейностза изплащане на задължения към чуждестранни кредитори. Вносните стоки служат като обезпечение по заема. Има много възможности за кредитиране в чуждестранна валута и банката взема предвид специфични условия за всеки отделен случай. Заемите в чуждестранна валута се издават въз основа на споразумение, като лихвените проценти могат да бъдат фиксирани или плаващи.
Видове валутни заеми. Помислете за основните видове заеми в чуждестранна валута.
Краткосрочни заеми за вносители – в случай на акредитив на приносител, банката издател може да изиска от вносителя да закупи сумата на акредитива, преди да прехвърли задължението си (дълга) в полза на чуждестранния продавач. Ако не го направи, вносителят трябва да подготви еквивалента на сумата на акредитива до момента на чуждестранна банкаще бъде получено съобщение за приемане на документи от износителя. Така банката издател финансира откриването на акредитив. Той отива при кредитен рискдо заплащане от вносителя на стокови документи.
Аванси при внос позволяват на вносителя да събира документи (документи за събиране или акредитиви), които са дължими. Кредитът може да бъде покрит с приходи от продадените впоследствие стоки. Сигурност в този случайще бъдат търговски документи.
Вносните транзакции на базата на документарен акредитив могат да бъдат финансирани чрез акцептни заеми от местни кредитни институции, както и акцептни заеми от чуждестранни кредитни институции. Такъв документарен акредитив се нарича реимбурсиращ кредит - кредит, при който банката на износителя или трета банка (банка за възстановяване) въз основа на документарен акредитив за сметка и от името на банката на вносителя (банката, откриваща акредитив) приема сметката на износителя срещу представяне на документи, съответстващи на акредитива. По този начин банкерското приемане се дава само срещу прехвърляне на определени документи, които са доказателство за доставката на стоки от износителя. Основата, като правило, е неотменяем документарен акредитив. Чекмеджето е износителят. Предоставянето на приемане става от името и при поемане на задължения от банката на вносителя. Износителят дисконтира приетата сметка в банка за възстановяване или друга кредитна институция (например в собствената си банка). Приемането се предоставя в рамките на кредитна линия (линия за възстановяване), уговорена между банката на вносителя и банката за реимбурсиране. Схемата за извършване на операции по приемно-възстановителен заем е показана на фиг. 8.6.
Еврокредитите са заеми, взети от името на вносители от местни банки в чужбина (най-често в европейски валути), които обслужват изключително краткосрочно финансиране на вноса. Европейският пазар често предлага повече от изгодни условияфинансиране, отколкото на вътрешния пазар.
Краткосрочни заеми за износители - кредитни организацииможе да предоставя на износителите заеми като авансови плащания за износ въз основа на документи за инкасо и акредитивни сделки:
договаряне на инкасо документи - в рамките на "Документи срещу плащане";
дисконтиране на приети менителници - в рамките на "Документи срещу акцепт";
като авансово плащане за износ (по време на изпращане на документи по пощата или ако документите не отговарят на условията на акредитива) - въз основа на акредитиви или като част от закупуването на документи (предоставяне на заем до документите се събират от банката).
Предоставянето на заеми въз основа на експортни документи се покрива от постъпления за събиране или акредитив. Предпоставките за отпускане на заем са: безупречността на документите, използваемостта на документите (джиро), несъмнената сигурност на приносителя (или съответно на бенефициента).
В случай на договорен заем, банката, обслужваща вносителя, се съгласява да авансира или сконтира записа на заповед, издаден от износителя на вносителя, при условие че


I - вносителят инструктира банката си да получи съгласието на първокласна банка (акцепторна банка) за приемане на проекта (с приложение на документи за собственост в съответствие с условията на акредитива), който ще бъде издаден на него от износителя; 2 - банката на вносителя и приемащата банка сключват споразумение, съгласно което последната приема транша, а първата се задължава своевременно да превежда средства за плащането му; 3 - акцептиращата банка открива акредитив в банката на износителя, съдържащ задължението да приеме изготвеният от износителя проект на банката-акцептор; 4 - банката на износителя уведомява износителя за откриването на акредитив; 5 - износителят експедира стоката; 6 - износителят представя проекта (заедно с документи за собственост) на своята банка; 7 - банката на износителя може да вземе предвид издадената от износителя транша; 8 - банката на износителя изпраща транша (заедно с документи за собственост) на приемащата банка за приемане; 9 - приемащата банка връща приетия транш на банката на износителя; 10 - банката на износителя може да пресконтира наличността за финансов пазар; 11 - приемащата банка изпраща документи за собственост на банката на вносителя; 12 - банката на вносителя прехвърля документи за собственост на вносителя срещу обезпечение от вносителя; 13 - банката на вносителя в подходящия срок отписва сумата по нает от сметката на вносителя и му връща предоставеното от него по-рано обезпечение; 14 - банката на вносителя превежда средства на приемащата банка за изплащане на транша; 15 - последният притежател на транша, на падежа на плащането, го представя на приемащата банка за плащане
документи, съответстващи на акредитива. В същото време е правомощие на банката износител, след изпращането на стоката, да проследи менителницата с приложените документи до вносителя или неговата банка, което след това се договаря от тази банка. Банката на вносителя поема задължението да погаси сметката.
Експортният факторинг се състои в придобиване на краткосрочни вземания по експортни сделки от факторинг компании. Експортният факторинг е удобен за износители, които доставят стоки на едни и същи купувачи в определени страни и предоставят на чуждестранните си партньори отсрочка на плащането до 180 дни. Факторингът не е подходящ за малък износ и износ на дребно. Факторинговите компании финансират 80 до 90% от фактурите предварително, а останалата част от разходите, минус комисионните, се изплаща на износителите, след като факторинговата компания получи плащания от вносителите.