• Връзка
• Руски стандарт
• Интернет банки
• Търговия
• Организацията

23 мерки за предотвратяване на фалит на кредитни институции. Дейности на Банката на Русия за предотвратяване на фалита на кредитни институции. Възможни банкови стратегии

Федералният закон "За несъстоятелност (фалит)" предвижда следното мерки за предотвратяване на фалит преди деня на отнемане на лицензаза банкови операции (член 189.9 от Закона):

• 1) мерки за финансово възстановяване;
• 2) назначаването на временна администрация за управлението на кредитната институция;
• 3) реорганизация на кредитната институция;
• 4) мерки за предотвратяване на фалита на кредитна институция, която привлича средства от физически лица, с участието на Агенцията за гарантиране на влоговете (DIA).

Изборът на мерки за предотвратяване на фалитЗависи:

• - за състоянието на кредитната институция или основанията за прилагане на мерки за предотвратяване на фалит;
• - оценка на перспективите за прилагане на определени мерки от Банката на Русия.

Законът не описва конкретна процедура за прилагане на по -строги мерки по отношение на кредитна институция, ако преди това са били прилагани по -меки. Ако състоянието на CR предполага, че прилагането на каквито и да е процедури ще създаде само условия за злоупотреба от нейните мениджъри, тогава Банката на Русия може незабавно да изпрати временна администрация или да предприеме мерки, предвидени в Закона за Банката на Русия (например , отнема лиценза).

Основанията за прилагане на мерки за реорганизация към кредитни институции,предвидено от подс. 1-3 ст. 189.9 от Закона са (Чл.189.10):

• 1) многократна несъстоятелност на кредитната институция през последните шест месеца, продължаваща от датата на изпълнение на паричното задължение или задължението за плащане на задължителни плащания в срок до три дни;
• 2) несъстоятелност на кредитната институция, продължаваща повече от три дни, потвърдена от липсата или недостатъчност на средства по кореспондентските сметки на кредитната институция;

• 3) абсолютно намаляване на размера на собствения капитал (капитала) в сравнение с максималната им стойност, постигната през последните 12 месеца, с повече от 20%, като същевременно се нарушава един от задължителните коефициенти, установени от Банката на Русия;
• 4) нарушение на някой от стандартите за адекватност на собствените средства (капитал);
• 5) нарушение на коефициента на текуща ликвидност през последния месец с повече от 10%;
• 6) намаляване на размера на собствения капитал (капитал) в края на отчетния месец до ниво под размера на уставния капитал. На тази основа мерките за реорганизация не се прилагат през първите две години от датата на издаване на банкова лицензия.

Първите две основи отразяват несъстоятелност KO и се отнасят до него отношения с клиенти.Имайте предвид, че нямаме предвид случаи на неизпълнение на задължения от кредитна институция, а само пряко свързани с изпълнението на банкови операции. Само по себе си липсата на средства от KO не означава, че финансовото му състояние има постоянна тенденция към фалит. Ако обаче такива случаи се повтарят няколко пъти в рамките на шест месеца със закъснение до три дни или веднъж за повече от три дни, тогава поне е необходимо да се постави въпросът за недостатъчно ефективното управление на CR и да се извърши допълнителен анализ на нейната дейност.

Останалите основания са свързани с оценката на финансовото състояние на кредитната институция. Това, между другото, разкрива и особеностите на процедурите, свързани с фалита на кредитни институции, за разлика от универсалните процедури по несъстоятелност, при които се прилага само критерият за несъстоятелност: в процедурите, свързани с фалита на юридически лица, критерият за оценка на тяхното финансово състояние е широко използван.Това се дължи на факта, че в банковия сектор, в сравнение с повечето други нефинансови области, оценката на финансовото състояние на всяка кредитна институция е ежедневна практика, а не еднократно събитие.

И така, третата причина отразява факта, че в кредитна институция има стабилна динамика към нерентабилност,но се използва само ако някое от задължителните коефициенти, установени от Закона за Банката на Русия и инструкцията на Банката на Русия, приета в съответствие с него, от 03.12.2012 г. № 139-I „За задължителните коефициенти на банките“ е нарушено .

Четвъртата причина е свързана с нарушението коефициент на капиталова адекватност(H1), който се изчислява като съотношение на размера на собствените средства (капитала) на банката към размера на нейните активи, претеглено от нивото на риска. Изчисляването на стандарта H1 включва:

• - размера на кредитния риск за активи, отразени в балансовите сметки (активи минус формираните резерви за евентуални загуби и резерви за евентуални загуби по заеми, по кредит и еквивалентен дълг, претеглени по нивото на риска);
• - размера на кредитния риск за условни кредитни ангажименти;
• - размера на кредитния риск по сделки с деривати и финансови деривати;
• - размера на оперативния риск;
• - размера на пазарния риск.

Очевидно е, че капиталът играе няколко важни функции в дейността на всяка търговска организация и най -вече кредитна. Това са пари за развитие на кредитна институция и фактор на доверието на клиентите в банката, както и средства за „дъждовен ден“ и т.н. Стойността на капитала обаче ще падне бързо, ако по -голямата част от инвестициите са направени високо -рискови и нисколиквидни активи. В резултат на това кредитната институция ще има по -малък потенциал да изпълнява задълженията си към кредиторите, особено ако има масово изтегляне на средства. Следователно, за да се оцени капиталът, беше приложен подход, който отчита риска на направените инвестиции. Общата тенденция е подходът към минималния стандарт, определен на международно ниво за банките и равен на 8%.

Петото основание е пряко свързано с оценката на способността на кредитната институция да покрива собствените си активи, претеглени въз основа на риска, задълженията към кредиторите, оценени, като се вземат предвид дългосрочните инвестиции. По -специално, прилаганият индикатор текуща ликвидностпредставлява съотношението на ликвидните активи и пасиви на банката при поискване и падеж до 30 дни.

Шестото основание се прилага за банки с известно ограничение: в случай на възникване на посоченото основание в рамките на първите две години от датата на издаване на лиценз за извършване на банкови операции мерки за предотвратяване на фалит не се прилагат към кредитната институция.Ако размерът на собствените й средства (капитал) се окаже по -малък от размера на уставния капитал на кредитна институция, както е определено в учредителните й документи, Банката на Русия е длъжна да изпрати до такава кредитна институция искане до приведе размера на собствените си средства (капитала) в съответствие с размера на уставния капитал. Кредитната институция е длъжна да спазва съответните изисквания на Банката на Русия по начина, условията и реда, определени от закона.

Кредитна институция, нейните учредители (членове), членове на борда на директорите (надзорен съвет), ръководителят на кредитна институция, в случай на горните причини, са длъжни да предприемат необходимите и навременни мерки за финансовото възстановяване и (или) реорганизация на кредитната институция.

Банката на Русия, по начина, предписан от разпоредбите на Банката на Русия, в случай на горните основания, може да изиска от кредитната институция да предприеме мерки за нейното финансово възстановяване, реорганизация, както и да назначи временна администрация, която да управлява кредитна институция. Искане за прилагане на мерки за финансово оздравяване на кредитна институция не се изпраща, ако Банката на Русия е задължена да отнеме банковия си лиценз.

Основата за въвеждане на процедурата за предотвратяване на фалита на банка, която привлича средства от физически лица, с участието на ОВД, се установява с клауза 1 на чл. 189.47 от Закона - нестабилна финансова ситуация, която представлява заплаха за интересите на нейните кредитори (вложители) и (или) заплаха за стабилността на банковата система. Между признаци на нестабилно финансово състояние на банката,по -специално, включват (клауза 3 на член 189.47 от Закона):

• - отражение от страна на банката в отчитането и (или) установяването от Банката на Русия, Агенцията за гарантиране на влоговете или други лица на документирани факти, сделки (операции), чието надеждно отразяване в отчетите на банката води (ще доведе) до нарушение на: задължителни стандарти и (или) срокове за изпълнение на задълженията от банката и (или) условията за участие в системата за задължително осигуряване на депозити и (или) появата на основания за прилагане на мерки за предотвратяване несъстоятелност (фалит) на банката,
• - наличието на други документирани доказателства за заплаха за интересите на кредиторите (вложителите).

Банката на Русия, ако възникнат подходящи основания, има право да:

- да изискват от кредитната институция да предприеме мерки за финансовото си възстановяване;

- да изискват от кредитната институция да я реорганизира;

- да назначи временна администрация.

Тези мерки са мерки за предотвратяване на фалита на кредитни институции. 14 .

Искане за прилагане на мерки за финансово възстановяване на кредитна институция не се изпраща в случай, че Банката на Русия е длъжна да отнеме банков лиценз от кредитна институция.

Основанията за предприемане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитна институция включват:

Кредитна институция многократно не е удовлетворявала вземанията на кредиторите за парични задължения през последните 6 месеца и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в рамките на 3 дни от датата на тяхното изпълнение поради липса или недостатъчност на средства по кореспондентските сметки на кредитната институция ...

Кредитната институция не удовлетворява вземанията на кредиторите за парични задължения и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в период, надвишаващ 3 дни от датата на тяхното удовлетворяване и (или) датата на тяхното изпълнение, поради липса или недостатъчност на средства по кореспондентски сметки на кредитна институция.

Кредитната институция позволява абсолютно намаляване на размера на собствените си средства (капитал) в сравнение с тяхната (максималната) стойност, постигната през последните 12 месеца, с повече от 20%, като същевременно нарушава един от задължителните коефициенти, установени от Банка на Русия.

Кредитната институция нарушава нормата за адекватност на собствените си средства (капитал) - N1, установена от Банката на Русия.

Кредитната институция нарушава текущия коефициент на ликвидност на кредитната институция - N3, установен от Банката на Русия, през последния месец с повече от 10%.

Кредитна институция допуска намаляване на размера на собствените си средства (капитал) в края на отчетния месец под размера на разрешения капитал, определен от учредителните документи на кредитната институция 15.

2.2.1 Мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция:

За целите на финансовото възстановяване кредитна институция може да предприеме следните мерки:

Финансова помощ на кредитна организация от нейните основатели (участници) и други лица.

Промяна в структурата на активите и структурата на пасивите на кредитна институция.

Привеждане на размера на уставния капитал на кредитна институция в съответствие със размера на нейните собствени средства (капитал).

Промени в организационната структура на кредитна институция.

Други мерки, предприети в съответствие с федералните закони.

Финансова помощ на кредитна институция от нейните основатели (участници) и други лица може да бъде предоставена в следните форми:

внасяне на средства в депозит в кредитна институция със срок на изплащане най -малко 6 месеца и с начислени лихви по лихва, която не надвишава лихвения процент на рефинансиране на Банката на Русия;

предоставяне на поръчителства (банкови гаранции) за заеми на кредитна институция;

предоставяне на отсрочка и (или) плащане на вноски;

прехвърляне на дълг на кредитна институция със съгласието на нейните кредитори;

отказ да се разпределя печалба като дивиденти и да се насочи към прилагане на мерки за финансовото възстановяване на тази кредитна институция;

допълнителна вноска в уставния капитал на тази кредитна институция;

опрощаване на дългове на кредитна институция;

иновации, допринасящи за премахването на причините, предизвикали необходимостта от предприемане на мерки за финансово възстановяване.

Средствата по банкови сметки и депозити в кредитна институция могат да бъдат използвани от нейните кредитори за увеличаване на уставния капитал на кредитна институция.

Решението относно формите и условията за предоставяне на финансова помощ на кредитна институция се взема от самата кредитна институция и лицето, което й предоставя финансова помощ.

Промените в структурата на активите и пасивите на кредитна институция могат да включват мерките, изброени в таблица 1.

Маса 1.

Промяна в структурата на активите и пасивите като мярка за финансовото възстановяване на кредитна институция

Процедурите за коригиране на размера на уставния капитал и размера на собствения капитал (капитал) се прилагат за кредитни институции, чийто размер на собствения капитал става по -нисък от размера на разрешения капитал 16 .

В този случай териториалният клон на Банката на Русия изпраща на кредитната институция нареждане с изискването да приведе размера на уставния капитал в съответствие с размера на собствените му средства (капитал).

Таблица 2.

Основания за привеждане в съответствие на размера на уставния капитал и размера на собствените средства (капитал)

Намаляването на размера на уставния капитал може да стане чрез:

Намаляването на общия брой акции (дялове) в кредитна институция чрез изкупуване на част от акциите е разрешено, ако такава възможност е предвидена в устава на кредитната институция.

Намаляване на номиналната стойност на акции (дялове) в кредитна институция.

В резултат на намаляване размера на уставния капитал на кредитна институция, общата номинална стойност на пуснатите привилегировани акции не трябва да надвишава 25% от размера на уставния капитал.

Промяна в организационната структура на кредитна институция може да се извърши:

Промени в състава и броя на служителите.

Промени в структурата, намаляване и ликвидиране на структурните подразделения, както и по други начини.

Мерките за финансово възстановяване на кредитна институция се извършват както по искане на кредитната институция, така и по искане на Банката на Русия.

Ръководителят на кредитна институция, в случай на основание за предприемане на мерки за предотвратяване на фалит, в срок до 10 дни от момента на настъпването им, е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция, с петиция за прилагане на мерки за финансово възстановяване или с петиция за реорганизация на кредитната институция, при условие че причините не могат да бъдат отстранени от изпълнителните органи.

След получаване на заявлението, съветът на директорите (надзорният съвет) на кредитната институция трябва да вземе решение по подаденото заявление в рамките на 10 дниот момента на изпращането му и информира Банката на Русия за взетото решение.

Ако Съветът на директорите не вземе решение по петицията, ръководителят на кредитната институция подава петиция за прилагане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитната институция в Банката на Русия.

Ако има основания за предприемане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитна институция, Банката на Русия има право да изпрати искане до кредитната институция за вземане на мерки за нейното финансово оздравяване.

От датата на получаване на искането на Банката на Русия за прилагане на мерки за финансова рехабилитация до датата на получаване на съответното разрешение от Банката на Русия, кредитна институция няма право да:

взема решения относно разпределението на печалбата между своите учредители (участници);

изплащане на дивиденти;

разпределя печалбите между своите основатели (участници), изплаща им дивиденти;

да удовлетворят изискванията на учредителите (участниците) на кредитната институция за разпределяне на дял към тях или изплащане на нейната действителна стойност или обратно изкупуване на акциите на кредитната институция.

Банката на Русия също има право да изисква от кредитна институция да разработи и изпълни план от мерки за финансово възстановяване.

Планът от мерки за финансовото възстановяване на кредитна институция трябва да съдържа:

оценка на финансовото състояние на кредитната институция;

посочване на формите и размерите на участие на учредителите (участниците) на кредитната институция и други лица във финансовото й възстановяване;

мерки за намаляване на разходите за поддържане на кредитна институция;

мерки за генериране на допълнителен доход;

мерки за връщане на просрочени вземания;

мерки за промяна на организационната структура на кредитната институция;

срокът на възстановяване на нивото на адекватност на собствените средства (капитал) и текущата ликвидност на кредитната институция.

В рамките на 5 дни от датата на получаване на искането от Банката на Русия за прилагане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция, ръководителят на кредитната институция е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция с петиция за прилагане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция и (или) петиция за нейната реорганизация. ...

Несъстоятелността (несъстоятелността) на кредитна институция се разбира като нейната неспособност да удовлетвори вземанията на кредиторите за парични задължения и (или) да изпълни задължението за плащане на задължителни плащания към съответните бюджети в рамките на 14 дни от датата на тяхното изпълнение, и ( или) недостатъчна стойност на имуществото, признато от арбитражния съд (активи) на кредитна институция след отнемане на банковия й лиценз за изпълнение на задълженията на кредитната институция към нейните кредитори и (или) задължението за плащане на задължителни плащания.

Въпросите за несъстоятелността (фалита) на кредитните институции и мерките за тяхното предотвратяване се уреждат от Федералния закон № 40-ФЗ от 25 февруари 1999 г. „За несъстоятелността (банкрута) на кредитните институции“. По време на световната финансова криза до 31 декември 2011 г. този закон се прилага, като се вземат предвид разпоредбите на Федералния закон от 27 октомври 2008 г. № 175-ФЗ „За допълнителни мерки за укрепване на стабилността на банковата система през периода до 31 декември 2011 г. ".

Съгласно Закона за банкрут на кредитни институции, следните мерки за предотвратяване на фалит се прилагат по отношение на кредитна институция преди датата на отнемане на лиценза за банкиране:

1) финансово оздравяване на кредитната институция;

2) назначаване на временна администрация, която да управлява кредитната институция;

3) реорганизация на кредитната институция.

Тези мерки се извършват в случаите, когато кредитната институция:

- не удовлетворява многократно през последните шест месеца вземанията на кредиторите (кредитор) за парични задължения (задължение) и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в рамките на три дни от датата на тяхното изпълнение поради отсъствието или недостатъчност на средства по кореспондентски сметки на кредитна институция;

- не удовлетворява вземанията на кредиторите (кредитора) за парични задължения (задължение) и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в срок, надвишаващ три дни от датата на тяхното удовлетворяване и (или) датата на тяхното изпълнение , поради липса или недостатъчни средства по кореспондентските сметки на кредитната институция;

- позволява абсолютно намаляване на размера на собствения капитал (капитала) в сравнение с тяхната (максималната) стойност, постигната през последните 12 месеца, с повече от 20%, като същевременно нарушава един от задължителните коефициенти, установени от Банката на Русия;

- нарушава нормата за капиталова адекватност, установена от Банката на Русия;

- нарушава текущия стандарт на ликвидност на кредитната институция, създаден от Банката на Русия, през последния месец с повече от 10%;

- позволява намаляване на размера на собствените си средства (капитал) в края на отчетния месец под размера на уставния капитал, определен от учредителните документи на кредитната институция, регистриран по начина, предвиден от федералните закони и разпоредби на Банка на Русия прие в съответствие с тях. В случай, че това основание възникне, в рамките на първите две години от датата на издаване на лиценз за извършване на банкови операции, мерки за предотвратяване на фалит не се прилагат към кредитната институция.

Изискването за предприемане на мерки за финансовото възстановяване на кредитна институция не се изпраща в случай, че Банката на Русия е длъжна да отнеме банкова лицензия от кредитна институция на едно или повече основания, предвидени в част.

2 супени лъжици. 20 от Закона за банките.

В случай на фалит на кредитна институция не се прилагат надзор, финансова рехабилитация, външно управление и приятелско споразумение, предвидено от Федералния закон „За несъстоятелност (несъстоятелност)“.

Финансово възстановяване на кредитна институция

Финансовото оздравяване на кредитна институция може да се извърши както по инициатива на самата кредитна институция, така и по искане на Банката на Русия.

При първия вариант ръководителят на кредитната институция, в случай на горепосочените обстоятелства, в рамките на 10 дни от момента на тяхното възникване, е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция с искане да предприеме мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция, при условие че причините за възникването на тези обстоятелства не могат да бъдат отстранени от изпълнителните органи на кредитната институция. Съветът на директорите (надзорният съвет) на кредитна институция трябва да вземе решение по подаденото заявление в рамките на 10 дни от датата на подаването му и да информира Банката на Русия за взетото решение. Ако съветът на директорите (надзорният съвет) не вземе такова решение или откаже да вземе решение, ръководителят на кредитната институция трябва в рамките на три дни след изтичането на 10-дневния период да подаде молба до Банката на Русия с петиция за предприемане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитната институция.

Във втория вариант мерките за финансово възстановяване на кредитната институция се извършват по искане на Банката на Русия при наличие на изброените по -горе обстоятелства, както и в случаите, предвидени в чл. 74 от Закона за Банката на Русия. Такова изискване следва да съдържа посочване на причините, послужили като основа за насоката му, както и препоръки относно формите и сроковете на мерките за финансовото възстановяване на кредитната институция.

В рамките на пет дни от датата на получаване на искането от Банката на Русия за изпълнението на горепосочените мерки, ръководителят на кредитната институция е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция с петиция за прилагане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция и (или) петиция за нейното реорганизиране.

От деня на получаване на искането на Банката на Русия, съдържащо основанията за неговото насочване, до деня на получаване на съответното разрешение от Банката на Русия, кредитната институция няма право да взема решения за разпределение на печалбата между неговите основатели (участници), изплащане (деклариране) на дивиденти, а също и да разпределят печалбите между своите основатели (участници).), да им изплащат дивиденти, да отговарят на изискванията на учредителите (участниците) на кредитната институция за разпределяне на дял (част от акцията) към тях или изплащане на действителната й стойност или обратно изкупуване на акции в кредитната институция.

Банката на Русия отменя изискването за прилагане на мерки за финансово възстановяване в рамките на пет дни от датата на получаване на документални доказателства от кредитната институция, прилагаща такива мерки, че основанията, породили това изискване, са премахнати.

Финансовото възстановяване на кредитна институция означава следните мерки:

1) предоставяне на финансова помощ на кредитна институция от нейните учредители (участници) и други лица под формата на:

- поставяне на средства по депозит в кредитна институция със срок на изплащане най -малко шест месеца и с начислени лихви по лихвен процент, който не надвишава лихвения процент на рефинансиране (лихвения процент) на Банката на Русия;

- предоставяне на поръчителства (банкови гаранции) за заеми на кредитна институция;

- Предоставяне на отсрочка и (или) плащане на вноски;

- прехвърляне на дълг на кредитна институция със съгласието на нейните кредитори;

- отказ да се разпредели печалбата на кредитна институция като дивиденти и да се насочи към прилагане на мерки за финансовото възстановяване на тази кредитна институция;

- допълнителна вноска в уставния капитал на тази кредитна институция;

- опрощаване на дълг на кредитна институция;

- иновации, както и в други форми, които допринасят за премахване на причините, предизвикали необходимостта от предприемане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция.

Решението относно формите и условията за предоставяне на финансова помощ на кредитна институция се взема от самата кредитна институция и лицето, предоставящо й финансова помощ;

2) промяна в структурата на активите на кредитна институция, която предвижда:

- подобряване качеството на кредитния си портфейл, включително замяна на неликвидни активи с ликвидни;

- привеждане на структурата на активите по падеж в съответствие с условията на задълженията, осигуряване на тяхното изпълнение;

- намаляване на разходите на кредитната институция, включително за обслужване на дълга на кредитната институция, и разходите за нейното управление;

- продажба на активи, които не генерират доход, както и активи, чиято продажба няма да попречи на извършването на банкови операции от кредитната институция;

- други мерки за промяна на структурата на активите;

3) промяна в структурата на пасивите на кредитна институция, която предвижда:

- увеличение на собствените средства (капитал);

- намаляване на размера и (или) дела на текущите и краткосрочните задължения в общата структура на пасивите;

-увеличаване на дела на средносрочните и дългосрочните задължения в общата структура на пасивите;

- други мерки за промяна на структурата на пасивите;

4) привеждане в съответствие на размера на уставния капитал на кредитната институция и размера на нейните собствени средства (капитал).

Ако размерът на собствения капитал (капитал) на кредитна институция в края на отчетния месец се окаже по -малък от размера на нейния уставен капитал, кредитната институция е длъжна да приведе размера на уставния капитал в съответствие със сумата от собствените си средства (капитал).

Кредитната институция е длъжна да вземе решение за ликвидация, ако размерът на собствените й средства (капитал) в края на втората и всяка следваща финансова година стане по -малък от минималния уставен капитал, установен от Федералния закон „За акционерните дружества“ или Федералния закон „За дружествата с ограничена отговорност“.

Ако кредитната институция не успее да вземе решение за ликвидацията си в срок от три месеца от датата на края на финансовата година, Банката на Русия ще се обърне към арбитражен съд с молба за ликвидиране на тази кредитна институция;

5) промени в организационната структура на кредитната институция.

Промяна в организационната структура на кредитна институция може да се извърши:

- промени в състава и броя на служителите;

- промени в структурата, намаляване и ликвидиране на отделни и други структурни подразделения на кредитната институция, както и по други начини, които допринасят за премахване на причините, наложили прилагането на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция;

6) други мерки.

След като се вземе решение за необходимостта от финансово възстановяване на кредитна институция, се съставя план от мерки за финансово възстановяване, който трябва да съдържа:

- оценка на финансовото състояние на кредитната институция;

- посочване на формите и размерите на участие на учредителите (участниците) на кредитната институция и други лица във финансовото й възстановяване;

- мерки за намаляване на разходите за поддържане на кредитна институция;

- мерки за получаване на допълнителен доход;

- мерки за връщане на просрочени вземания;

- мерки за промяна на организационната структура на кредитната институция;

- периода на възстановяване на нивото на адекватност на собствения (капиталовия) капитал и текущата ликвидност на кредитната институция.

Формата на плана за мерки за финансово възстановяване се определя от регулаторен акт на Банката на Русия. Процедурата и сроковете за представяне на план от мерки, както и редът и сроковете за упражняване на контрол върху изпълнението му, са установени от Инструкция на Банката на Русия № 126-I от 11 ноември 2005 г. „За реда за регулиране на отношенията свързани с прилагането на мерки за предотвратяване на несъстоятелност (фалит) на кредитни институции "...

Неизпълнението от страна на кредитна институция на нейния план за финансова рехабилитация е основание Банката на Русия да прилага мерки по начина на надзор, установен от федералните закони.

Временна администрация

Временната администрация е специален управителен орган на кредитна институция, назначен от Банката на Русия за срок не по-дълъг от шест месеца в съответствие с процедурата, установена от Закона за банкрута на кредитните институции и Регламента на Банката на Русия № 279- П от 9 ноември 2005 г. "За временна администрация за управление на кредитна институция" ...

По време на дейността на временната администрация правомощията на изпълнителните органи на кредитна институция могат да бъдат ограничени или спрени с акт на Банката на Русия за назначаване на временна администрация.

Банката на Русия има право да назначи временна администрация, ако:

- кредитна институция е нарушила текущия коефициент на ликвидност, установен от Банката на Русия, с повече от 20% през последния месец;

- кредитната институция не спазва изискванията на Банката на Русия за смяна на нейния ръководител или за прилагане на мерки за финансово оздравяване или реорганизация на кредитната институция в определения срок;

- има основания за отнемане на банков лиценз от кредитна институция в съответствие с чл. 20 от Закона за банките.

Актът на Банката на Русия относно назначаването на временна администрация се публикува от Банката на Русия в бюлетина на Банката на Русия в рамките на 10 дни от датата на приемането му.

Ако до изтичането на временната администрация все още има основания за нейното назначаване, както е предвидено в Закона за несъстоятелността на кредитните институции, временната администрация изпраща петиция до Банката на Русия за отнемане на банковия лиценз от кредитната институция.

Съставът на временната администрация се определя по заповед на Банката на Русия.

За ръководител на временната администрация се назначава служител на Банката на Русия, който разпределя задълженията между членовете на временната администрация и отговаря за нейната дейност. Заместник -началникът на временната администрация е служител на Банката на Русия или държавната корпорация „Агенция за гарантиране на влоговете“. Членовете на временната администрация не могат да бъдат служители на Банката на Русия или на Агенцията.

Ръководителят на временната администрация трябва да има висше икономическо или висше юридическо образование, трудов стаж в Банката на Русия поне една година, а при липса на висше икономическо или висше юридическо образование, трудов стаж в Банката на Русия за най -малко една година и (или) опит в управлението на отдел (друго подразделение) на кредитна институция, свързана с банкови операции, в продължение на най -малко две години. Лице, което е или е било акционер (участник) в кредитна институция през трите години, предхождащи назначаването на временната администрация, не може да бъде назначено за ръководител на временната администрация.

Заместник -ръководителят на временната администрация и членовете на временната администрация трябва да имат висше икономическо или висше юридическо образование, а при липса на висше икономическо или висше юридическо образование, най -малко две години опит в банковата система на Руската федерация .

Временната администрация не може да включва:

- единственият изпълнителен орган на кредитната институция (ръководител на кредитната институция), заместник -ръководителите на кредитната институция, лица в борда на директорите (надзорен съвет) и колегиален изпълнителен орган на кредитната институция (съвет, дирекция), както и като главен счетоводител (счетоводител) на кредитната институция, ръководител на одиторската комисия и членове на одиторската комисия (одитори) на кредитната институция, ръководител на службата за вътрешен контрол на кредитната институция и служители на службата за вътрешен контрол на кредитната институция кредитна институция;

- едноличният изпълнителен орган, неговите заместници, лица, включени в борда на директорите (надзорен съвет) и колегиален изпълнителен орган (управителен съвет, дирекция), както и главният счетоводител (счетоводител), ръководителят на одитната комисия и членовете на одиторската комисия (одитори), ръководителят на вътрешния контрол и служителите на службата за вътрешен контрол на юридическо лице, което е майка или дъщерно дружество по отношение на кредитна институция;

- гореспоменатите лица, освободени от изпълнение на задълженията си в рамките на 12 месеца преди назначаването на временната администрация;

- лица, които са кредитори на кредитната институция (включително вложители);

- просрочени лица към кредитна институция;

- лица с криминално досие за извършване на престъпления в икономическата сфера и срещу държавната власт;

- лица, извършили в рамките на 12 месеца преди назначаването на временна администрация административно нарушение в областта на финансите, данъците и таксите, пазара на ценни книжа, установено с постановление на органа, упълномощен да разглежда делата за административни нарушения;

- други лица, определени от законодателството.

Разходите на временната администрация, свързани с нейната дейност, се извършват за сметка на кредитната институция.

Оценката на разходите за временната администрация се одобрява от Банката на Русия.

Разходите на временната администрация в рамките на прогнозата, одобрена от Банката на Русия, подлежат на извънредно удовлетворение.

При липса на средства по кореспондентската сметка на кредитната институция, със заповед на ръководителя на временната администрация, в границите на размера на разходите, одобрени в прогнозата, продажбата на чужда валута в кореспондентските сметки на кредитната институция с други кредитни институции могат да се извършват, а приходите се кредитират в кореспондентската сметка на кредитната институция при установяване на Банката на Русия.

В случай на ограничаване на правомощията на изпълнителните органи на кредитна институция, временната администрация изпълнява следните функции:

- участва в разработването на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция и контролира тяхното изпълнение;

- контролира разпореждането с имуществото на кредитната институция в границите, установени с чл. 20 от Закона за банките;

- изпълнява други функции в съответствие с федералните закони.

При изпълнение на тези функции временната администрация има право:

- да получават от управителните органи на кредитната институция необходимата информация и документи относно дейността на кредитната институция;

- дават съгласие за транзакции от ръководните органи на кредитната институция:

а) свързани с прехвърляне на недвижим имот на кредитна институция за лизинг, залог, с въвеждането му като принос към уставния капитал на трети страни, както и с разпореждане с такова имущество по различен начин;

б) свързани с разпореждане с друго имущество на кредитната институция, чиято балансова стойност е повече от 1% от балансовата стойност на активите на кредитната организация, включително получаването и издаването на заеми и заеми, издаването на гаранции и поръчителства, прехвърляне на вземания, приемане и опрощаване на дълг, иновации, обезщетения, както и с институцията на доверие;

в) с лица, заинтересовани или свързани с кредитната институция, или с лица, по отношение на които кредитната институция, в съответствие с федералното законодателство, е заинтересована страна, или с лица, по отношение на които кредитната институция има възможност, пряко или косвено (чрез трета страна), за да окаже значително влияние върху решенията, взети от техните ръководни органи, или с лица, които имат способността, пряко или косвено (чрез трета страна), да повлияят значително върху решенията, взети от ръководните органи на кредит институция;

- да се обърне към Банката на Русия с петиция за спиране на правомощията на управителните органи на кредитната институция, ако те пречат на изпълнението на функциите на временната администрация или ако е необходимо да се вземат мерки за предотвратяване на фалита на кредита институция.

Ако правомощията на изпълнителните органи на кредитната институция бъдат преустановени за периода на временната администрация, изпълнителните органи на кредитната институция нямат право да вземат решения по въпроси, които са от тяхна компетентност от федералните закони и учредителните документи на кредитната институция. Управлението на кредитната институция се поема от временната администрация. Изпълнителните органи на кредитната институция, не по -късно от деня, следващ деня на назначаване на временната администрация, са длъжни да й прехвърлят печатите и печатите на кредитната институция и в рамките на договорения с временната администрация срок - счетоводство и друга документация, материални и други стойности на кредитната институция.

През този период временната администрация изпълнява следните функции:

- упражнява правомощията на изпълнителните органи на кредитната институция;

- провежда проучване на кредитната институция;

- установява наличието на основание за отнемане на лиценз за извършване на банкови операции, предвидено в чл. 20 от Закона за банките;

- разработва мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция, организира и контролира тяхното изпълнение;

- взема мерки за гарантиране безопасността на имуществото и документация на кредитната институция;

- установява кредитори на кредитната институция и размера на вземанията им по парични задължения;

- взема мерки за събиране на дългове към кредитна институция;

- се обръща към Банката на Русия с петиция за въвеждане на мораториум върху удовлетворяването на вземанията на кредиторите на кредитна институция;

- подава искове от името на кредитна институция до съдилища с обща юрисдикция, арбитражни съдилища и арбитражни съдилища;

- назначава представители на временната администрация в клоновете на кредитната институция, както и в управителните органи на нейните дъщерни дружества;

- отстраняват, ако е необходимо, членовете на изпълнителните органи на кредитната организация от работа и спират изплащането на заплати към тях;

- обжалва от името на кредитна институция пред съд или арбитражен съд с изискване да признае сделките, направени от кредитната институция в рамките на три години преди назначаването на временната администрация, като невалидни, ако цената на тези сделки и други условия се различават значително от цената за кредитната институция и други условия, при които се извършват подобни сделки при сравними обстоятелства;

- изпълнява други функции.

В случай на преустановяване на правомощията на изпълнителните органи на кредитна институция, ръководителят на временната администрация действа от името на кредитната институция без пълномощно.

В същото време, само със съгласието на съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция или общото събрание на нейните учредители (участници), временната администрация има право да сключва сделки, свързани със:

- с прехвърляне на недвижим имот на кредитна институция за лизинг, залог, с приноса му като принос към уставния капитал на трети лица, както и с разпореждане с такова имущество по различен начин;

- с разпореждане с друго имущество на кредитната институция, чиято балансова стойност е повече от 5% от балансовата стойност на активите на кредитната организация, включително получаване и издаване на заеми и заеми, издаване на гаранции и гаранции, прехвърляне на вземания , прехвърляне и опрощаване на дълг, новация, обезщетение, както и с институцията на доверие.

Кредитна институция има право да обжалва решението на Банката на Русия за назначаване на временна администрация пред арбитражен съд в съответствие с процедурата, установена от федералните закони.

Обжалването на решението на Банката на Русия за назначаване на временна администрация, както и прилагането на мерки за обезпечаване на вземания срещу кредитна институция, не спират дейността на временната администрация.

Ако в резултат на неоправданото назначаване на временната администрация на кредитна институция се причинят реални щети, основателите (участниците) на кредитната институция, които колективно притежават поне 1% от нейния уставен капитал, имат право да кандидатстват до арбитражен съд с иск срещу Банката на Русия за обезщетение за реални щети.

Дейността на временната администрация се прекратява след изтичане на срока на нейните правомощия, установен със заповедта на Банката на Русия.

Дейностите на временната администрация могат да бъдат прекратени предсрочно:

- в случай на отстраняване на причините, послужили като основание за назначаването му;

- след като арбитражният съд вземе решение за обявяване на кредитната организация в несъстоятелност и за откриване на производство по несъстоятелност (одобрение на комисаря по несъстоятелността) или влизане в сила на решението на арбитражния съд за назначаване на ликвидатор;

- ако е невъзможно да се гарантира личната безопасност на ръководителя на временната администрация, заместник -началника на временната администрация, членовете на временната администрация и представители на временната администрация. В същото време такава невъзможност за осигуряване на лична сигурност трябва да бъде потвърдена на Банката на Русия чрез копия от съответните документи (включително копия от исканията на временната администрация до правоохранителните органи с искане да се вземат мерки за осигуряване на лична безопасност и копия от отговори на тези искания).

Заповедта на Банката на Русия за прекратяване на дейността на временната администрация се съобщава на регионалните офиси на Банката на Русия и кредитните институции по начина, предвиден в разпоредбите на Банката на Русия, и се публикува от Банката на Русия в Бюлетин на Банката на Русия в рамките на 10 дни от датата на приемането му.

Прекратяването на дейностите на временната администрация, след отстраняване на причините, послужили като основание за нейното назначаване, води до възстановяване на правомощията на изпълнителните органи на кредитната институция.

Правомощията на ръководителите на кредитната институция, отстранени от изпълнението на техните задължения за периода на временната администрация, се считат за възстановени след прекратяването на временната администрация, освен ако ръководителите на кредитната институция не бъдат освободени от задълженията си през в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Ръководителят на временната администрация, след възстановяване на правомощията на изпълнителните органи на кредитната институция, трябва да прехвърли, а ръководителят на кредитната институция трябва да приеме в рамките на договорените срокове печатите (печатите), счетоводните и други документация на кредитната институция, приета от временната администрация.

Реорганизация на кредитна институция

Банката на Русия има право да поиска реорганизация на кредитна институция в случаите, когато:

- кредитната институция не удовлетворява вземанията на кредиторите (кредитора) за парични задължения (задължение) и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в период надвишаващ седем дни или повече от датата на тяхното удовлетворяване и (или ) изпълнение, във връзка с липса или недостатъчност на средства по кореспондентските сметки на кредитната институция;

- кредитна институция позволява на собствените си средства (капитал) да намалят с повече от 30% в сравнение с тяхната (нейната) максимална стойност, постигната през последните 12 месеца, като същевременно нарушава един от задължителните коефициенти, установени от Банката на Русия;

- кредитна институция е нарушила текущия коефициент на ликвидност, установен от Банката на Русия, с повече от 20% през последния месец.

Искането на Банката на Русия за извършване на реорганизация на кредитна институция трябва да съдържа посочване на причините, които са послужили като основа за нейното насочване, както и препоръки относно формите и сроковете на реорганизацията.

Реорганизацията на кредитна институция се извършва под формата на сливане или придобиване в съответствие с процедурата, установена от федералните закони и разпоредби на Банката на Русия, приети в съответствие с тях.

Ако се получи искане от Банката на Русия за реорганизация на кредитна институция, нейният ръководител е длъжен в рамките на пет дни от датата на получаването й да се обърне към управителните органи на кредитната институция с искане за необходимостта от реорганизира кредитната институция.

Управляващите органи на кредитна институция са длъжни, не по -късно от 10 дни от датата на получаване на искането за реорганизация от Банката на Русия, да уведомят Банката на Русия за взетото решение.

Изискванията за стабилност на кредитните институции, произтичащи от сливането на кредитни институции, се определят от разпоредбите на Банката на Русия.

За повече подробности относно реорганизацията на кредитните институции под формата на сливания и придобивания вижте гл. „Реорганизация на кредитни институции“.

Банката на Русия, ако възникнат подходящи основания, има право да:

- да изискват от кредитната институция да предприеме мерки за финансовото си възстановяване;

- да изискват от кредитната институция да я реорганизира;

- да назначи временна администрация.

Тези мерки са мерки за предотвратяване на фалита на кредитни институции. 14 .

Искане за прилагане на мерки за финансово възстановяване на кредитна институция не се изпраща в случай, че Банката на Русия е длъжна да отнеме банков лиценз от кредитна институция.

Основанията за предприемане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитна институция включват:

Кредитна институция многократно не е удовлетворявала вземанията на кредиторите за парични задължения през последните 6 месеца и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в рамките на 3 дни от датата на тяхното изпълнение поради липса или недостатъчност на средства по кореспондентските сметки на кредитната институция ...

Кредитната институция не удовлетворява вземанията на кредиторите за парични задължения и (или) не изпълнява задължението за плащане на задължителни плащания в период, надвишаващ 3 дни от датата на тяхното удовлетворяване и (или) датата на тяхното изпълнение, поради липса или недостатъчност на средства по кореспондентски сметки на кредитна институция.

Кредитната институция позволява абсолютно намаляване на размера на собствените си средства (капитал) в сравнение с тяхната (максималната) стойност, постигната през последните 12 месеца, с повече от 20%, като същевременно нарушава един от задължителните коефициенти, установени от Банка на Русия.

Кредитната институция нарушава нормата за адекватност на собствените си средства (капитал) - N1, установена от Банката на Русия.

Кредитната институция нарушава текущия коефициент на ликвидност на кредитната институция - N3, установен от Банката на Русия, през последния месец с повече от 10%.

Кредитна институция допуска намаляване на размера на собствените си средства (капитал) в края на отчетния месец под размера на разрешения капитал, определен от учредителните документи на кредитната институция 15.

2.2.1 Мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция:

За целите на финансовото възстановяване кредитна институция може да предприеме следните мерки:

Финансова помощ на кредитна организация от нейните основатели (участници) и други лица.

Промяна в структурата на активите и структурата на пасивите на кредитна институция.

Привеждане на размера на уставния капитал на кредитна институция в съответствие със размера на нейните собствени средства (капитал).

Промени в организационната структура на кредитна институция.

Други мерки, предприети в съответствие с федералните закони.

Финансова помощ на кредитна институция от нейните основатели (участници) и други лица може да бъде предоставена в следните форми:

внасяне на средства в депозит в кредитна институция със срок на изплащане най -малко 6 месеца и с начислени лихви по лихва, която не надвишава лихвения процент на рефинансиране на Банката на Русия;

предоставяне на поръчителства (банкови гаранции) за заеми на кредитна институция;

предоставяне на отсрочка и (или) плащане на вноски;

прехвърляне на дълг на кредитна институция със съгласието на нейните кредитори;

отказ да се разпределя печалба като дивиденти и да се насочи към прилагане на мерки за финансовото възстановяване на тази кредитна институция;

допълнителна вноска в уставния капитал на тази кредитна институция;

опрощаване на дългове на кредитна институция;

иновации, допринасящи за премахването на причините, предизвикали необходимостта от предприемане на мерки за финансово възстановяване.

Средствата по банкови сметки и депозити в кредитна институция могат да бъдат използвани от нейните кредитори за увеличаване на уставния капитал на кредитна институция.

Решението относно формите и условията за предоставяне на финансова помощ на кредитна институция се взема от самата кредитна институция и лицето, което й предоставя финансова помощ.

Промените в структурата на активите и пасивите на кредитна институция могат да включват мерките, изброени в таблица 1.

Маса 1.

Промяна в структурата на активите и пасивите като мярка за финансовото възстановяване на кредитна институция

Процедурите за коригиране на размера на уставния капитал и размера на собствения капитал (капитал) се прилагат за кредитни институции, чийто размер на собствения капитал става по -нисък от размера на разрешения капитал 16 .

В този случай териториалният клон на Банката на Русия изпраща на кредитната институция нареждане с изискването да приведе размера на уставния капитал в съответствие с размера на собствените му средства (капитал).

Таблица 2.

Основания за привеждане в съответствие на размера на уставния капитал и размера на собствените средства (капитал)

Намаляването на размера на уставния капитал може да стане чрез:

Намаляването на общия брой акции (дялове) в кредитна институция чрез изкупуване на част от акциите е разрешено, ако такава възможност е предвидена в устава на кредитната институция.

Намаляване на номиналната стойност на акции (дялове) в кредитна институция.

В резултат на намаляване размера на уставния капитал на кредитна институция, общата номинална стойност на пуснатите привилегировани акции не трябва да надвишава 25% от размера на уставния капитал.

Промяна в организационната структура на кредитна институция може да се извърши:

Промени в състава и броя на служителите.

Промени в структурата, намаляване и ликвидиране на структурните подразделения, както и по други начини.

Мерките за финансово възстановяване на кредитна институция се извършват както по искане на кредитната институция, така и по искане на Банката на Русия.

Ръководителят на кредитна институция, в случай на основание за предприемане на мерки за предотвратяване на фалит, в срок до 10 дни от момента на настъпването им, е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция, с петиция за прилагане на мерки за финансово възстановяване или с петиция за реорганизация на кредитната институция, при условие че причините не могат да бъдат отстранени от изпълнителните органи.

След получаване на заявлението, съветът на директорите (надзорният съвет) на кредитната институция трябва да вземе решение по подаденото заявление в рамките на 10 дниот момента на изпращането му и информира Банката на Русия за взетото решение.

Ако Съветът на директорите не вземе решение по петицията, ръководителят на кредитната институция подава петиция за прилагане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитната институция в Банката на Русия.

Ако има основания за предприемане на мерки за предотвратяване на фалита на кредитна институция, Банката на Русия има право да изпрати искане до кредитната институция за вземане на мерки за нейното финансово оздравяване.

От датата на получаване на искането на Банката на Русия за прилагане на мерки за финансова рехабилитация до датата на получаване на съответното разрешение от Банката на Русия, кредитна институция няма право да:

взема решения относно разпределението на печалбата между своите учредители (участници);

изплащане на дивиденти;

разпределя печалбите между своите основатели (участници), изплаща им дивиденти;

да удовлетворят изискванията на учредителите (участниците) на кредитната институция за разпределяне на дял към тях или изплащане на нейната действителна стойност или обратно изкупуване на акциите на кредитната институция.

Банката на Русия също има право да изисква от кредитна институция да разработи и изпълни план от мерки за финансово възстановяване.

Планът от мерки за финансовото възстановяване на кредитна институция трябва да съдържа:

оценка на финансовото състояние на кредитната институция;

посочване на формите и размерите на участие на учредителите (участниците) на кредитната институция и други лица във финансовото й възстановяване;

мерки за намаляване на разходите за поддържане на кредитна институция;

мерки за генериране на допълнителен доход;

мерки за връщане на просрочени вземания;

мерки за промяна на организационната структура на кредитната институция;

срокът на възстановяване на нивото на адекватност на собствените средства (капитал) и текущата ликвидност на кредитната институция.

В рамките на 5 дни от датата на получаване на искането от Банката на Русия за прилагане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция, ръководителят на кредитната институция е длъжен да се обърне към съвета на директорите (надзорния съвет) на кредитната институция с петиция за прилагане на мерки за финансовото възстановяване на кредитната институция и (или) петиция за нейната реорганизация. ...