Отговорности на консултант по данъци и такси. данъчен консултант по трудово мито
Данъчен консултант- служител на данъчна организация, консултиращ клиенти (юридически и физически лица) по данъчни въпроси. Професията е подходяща за тези, които се интересуват от математика, икономика и право (вижте избора на професия за интерес към училищните предмети).
Кратко описание
Не е тайна, че в данъчен кодпромените се правят със завидна последователност. Ако зададете същия въпрос за данъците в Министерството на финансите, Държавната дума или Министерството на правосъдието, можете да получите три различни отговора. За да не се объркат в тях, е измислена професията на данъчен консултант. Той е този, който може да съветва спорни въпросиданъчно облагане, тъй като той винаги държи пръста си върху пулса на бързо променящото се законодателство.
Днес тясното, конструктивно сътрудничество на всички участници в данъчните правоотношения до голяма степен зависи от данъчен консултант. Данъчният консултант действа като квалифициран посредник между данъчния орган и данъкоплатеца. Самият живот е принуден да отчита интересите на двете страни, тъй като само цивилизованите отношения, основани на взаимно разбиране, могат да дадат желания резултат. Данъчният консултант е специалист от много висок клас. За да получите тази професия, не е достатъчно само да завършите университет. Необходимо е да се отучите от програмата допълнително образованиеи след това да подобрят уменията си през целия си живот.
Особености на професията
Данъчен консултант съветва клиенти (юридически и физически лица) по данъчни въпроси, както и:
- обяснява практиката на прилагане на законодателство относно данъците и таксите;
- помага за решаване на въпроси за данъчна оптимизация за юридически и физически лица;
- предотвратява грешки при изчисляване и закъсняло плащанеданъци;
- съдейства за организиране и поддържане данъчно счетоводство;
- представлява и защитава интересите на данъкоплатците в съдебни и други органи;
- предоставя услуги за правна проверка на документите на данъкоплатците.
Данъчното консултиране е свързана област между юриспруденцията и икономиката. Оторизирани адвокати и икономисти имат огромно предимство: те си въобразяват данъчна системаи имат специални знания. В зависимост от мястото на работа данъчните консултанти изпълняват и други функции: разработват методически материали и препоръки за клиентите, участват в данъчна ревизия, подготвя статии, материали за публикуване в различни публикации, участва в проекти, свързани с данъчно планиране и оптимизация.
Плюсове и минуси на професията
Предимствата на тази професия включват значимостта и перспективите на професията, възможността за професионален растеж, високите заплати. Това е интересна, творческа работа, която изисква постоянно професионално развитие. Освен това е необходимо да следите промените в законодателството, напредъка на данъчната реформа, да посещавате семинари, да общувате с колеги, за да сте наясно не само с буквата на закона, но и с реалната ситуация в света на бизнеса.
Важни качества
Аналитичен начин на мислене, способност компетентно и кратко да изразяват мислите си устно и писмено, да убеждават, защитават своята гледна точка, да се фокусират върху резултатите, дипломатическите способности. Успешна кариера ще бъде постигната от хора с широки перспективи, способни да действат и да мислят нестандартно и готови да обмислят все по-сложни въпроси, които данъчното законодателство може да постави.
Обучение за данъчен съветник
Руски институт професионално образование„IPO“ - набира студенти за специалност от дистанционната програма за професионална преквалификация и повишаване на квалификацията. Ученето в IPO е удобен и бърз начин за получаване на дистанционно образование. 200+ курса за обучение. 8000+ завършили от 200 града. Кратки срокове за документи и външно обучение, безлихвени вноски от института и индивидуални отстъпки. Свържете се с нас!
Обучението се провежда в институции, акредитирани от Камарата на данъчните консултанти. Те са около осемдесет. Един от първите, които започнаха обучение на консултанти по данъци и такси, е Учебно-методическият център към Министерството на данъците и събирането на данъци на Русия. Сред преподавателите в центъра са разработчици на програми, настоящи данъчни консултанти, членове на Камарата.
Известно предимство притежава учебни центроверазположени на базата на финансови институции за висше образование. Първо, финансови университетии институтите първи реагираха на появата на новата учебна програма, те успяха да натрупат значителен опит в обучението на данъчни консултанти. На второ място, проблемът с персонала е решен успешно в най-старите финансови институции.
работно място
Одиторски и консултантски компании, професионални медии, правни справочни системи, финансови отдели големи компании, организации от различни форми на собственост, данъчни инспекции, Застрахователни компаниии банки, министерства, ведомства, изпълнителни и Съдебенвласти, учебни заведения, прокуратура и митница.
Данъчните съветници работят върху персонала на всички големи частни и държавни предприятия... Има тенденция към разширяване на използването на професията - средният и малкият бизнес се интересуват от създаването данъчна политикатяхната организация е не по-малка от по-големите им колеги.
Консултантските услуги на данъчни консултанти и консултанти, които не са част от персонала на организациите, са търсени на пазара на труда. Удостоверението за квалификация дава право на даване на такъв съвет.
Заплата
Заплата към 25.07.2019г
Русия 15000-45000 ₽
Москва 46000-130000 ₽
Стъпки и перспективи в кариерата
Стъпки за кариера в консултантска компания:
- Стажант / младши (асистент)
- Консултант / Консултант
- Старши консултант
- Мениджър (ръководител на проекти)
- Партньор (ръководител на отдела)
За да станете данъчен консултант, трябва да преминете през труден път. Това има своите предимства: консултантът по данъци и такси е оскъдна професия. Сега има малко над 6000 сертифицирани специалисти в цяла Русия.
Историята на създаването на Камарата на данъчните консултанти - професионална общност от консултанти по данъци и събиране в Русия:
4 август 2000 г. Резолюция № 57 на Министерството на труда и социално развитие RF, въведено в " Квалификационен наръчникдлъжности мениджъри, специалисти и други служители "нова квалификация" Консултант по данъци и такси ".
1 септември 2000 г. Пет московски университета започнаха обучение на данъчни консултанти по програмите, одобрени от Министерството на данъците и налозите на РФ.
2000-2001. Първите 700 специалисти получиха сертификат за квалификация „Консултант по данъци и налози“. Възникна необходимостта от създаване на професионална общност от данъчни консултанти.
9 януари 2002 г. Регистрирано е партньорството с нестопанска цел „Камара на данъчните консултанти“.
От октомври 2003 г. излиза списание Данъчни спорове - официалното издание на Камарата на данъчните консултанти.
14 декември 2004 г. На Обща срещачленове на Камарата одобриха "Норми професионална етикаданъчни консултанти ".
20 април 2005 г. Министерството на правосъдието на Руската федерация е регистрирало Междурегионалната обществена организация "Камара на данъчните консултанти".
Днес Камарата има статут на наблюдател в Европейската конфедерация на данъчните консултанти.
Дружество с ограничена отговорност "Бета"
Beta LLC
!} ОДОБРЕНО
изпълнителен директор
Beta LLC
___________________ А.И. Петров
20.07.2012
Описание на работата данъчен консултант (данъчен консултант)
20.07.2012 № 275-CI
Москва
1. ОБЩИ РАЗПОРЕДБИ
1.1. Истински D Описанието на длъжността определяофициален задължения, права и отговорностиКонсултант по данъци и налози на Beta LLC.
1.2. назначен и освободен със заповед на презентацияНачалник на отдел.
1.3. Консултант по данъци и таксиотчети директноНачалник на отдел.
1.4. За позицията човек, който имависше професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и трудов стаж по специалността най-малко три години или средно професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и работа опит в специалността най-малко пет години.
1.5.
Консултант по данъци и такситрябва да знам:
- закони и други нормативни правни актове, регулиращи данъчното облагане на правните и физически лица;
- методически материали, свързани с предприемачески и други дейности на организации и лица;
- основи на трудовото законодателство;
- процедурата за водене на счетоводство и съставяне счетоводни отчети;
- процедурата за водене на данъчно счетоводство и съставяне данъчна отчетност;
- ред на поведение данъчни ревизии;
- принципи на организиране на предприемаческа дейност;
- процедурата за сключване, промяна, формализиране и прекратяване на граждански договори;
- модерен Информационни технологии;
- етика на бизнес комуникацията;
- правила и разпоредби за защита на труда.
1.6. В своите дейностиКонсултант по данъци и таксиводен от:
- местни разпоредбиBeta LLC, включително Правилника за вътрешния труд;
- поръчки (поръчки)Генерален директор на Beta LLCи пряк ръководител;
- истински г Описание на работата.
1. 7 ... През периода на временно отсъствиеКонсултант по данъци и таксинеговите задължения са поверениизпълнителен директор, назначен със заповедГенерален директор на Beta LLC.
2. ОТГОВОРНОСТИ ЗА РАБОТА
Консултант по данъци и таксиизвършва следнотод Работни задължения:
2.1. Оказва минуситестимулиращи услуги за организациинезависимо от формата на собственост и организационно-правните форми и физическите лица по прилагането на данъчното законодателство.
2.2. Да предоставя необходимите препоръки за:
- формиране на данъчна основа по видове данъци и такси;
- състава на разходите, отнесени към разходите за cданъчно масло;
- използването на обезщетения, предоставени от данъчното законодателство за различни категории данъчни плащанияданъкоплатци и платци на такси;
- спазване на установената процедура за изчисляване и плащане на данъци и такси и източниците на тяхното плащане.
2.3. Консултира за счетоводство и изготвяне на финансови отчети, за правата и задълженията на данъкоплатците, както и за процедурата за обжалване на действията на данъчните власти и техните длъжностни лица.
2.4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане във връзка със спецификата на дейността на организациите и физическите лица; информира ги за данъчното законодателство и дава обяснения относно прилагането на нормативни правни актове, уреждащи данъчното облагане на юридически и физически лица.
2.5. Провежда мониторинг на промените и допълненията, направени в закони и други нормативни актове, свързани с данъчното облагане, допринася за правилното изчисляване и пълнота на плащането на данъци и такси.
3. ПРАВА
Консултант по данъци и таксиима право на:
3.1. Искане от вашия пряк ръководител на съдействие при изпълнение на служебни задължения и упражняване на права.
3.2. Подобрете квалификацията си.
3.3. Искайте, лично или от името на пряк ръководител, от доклади и документи на служителите, необходими за изпълнение на служебните задължения.
3.4. Запознайте се с проекти за решенияГенерален директор на Beta LLCотносно дейноститеКонсултант по данъци и такси.
3.5. Внесете за разглежданенеговата пряк ръководител на предложениетопо въпроси на тяхната дейност, ввключително повдигане на въпроси за подобряване на работата им, подобряване на организацията-
технически условия на труд, увеличение на заплатите, възнаграждения за извънреден труд в съответствие със законодателството и наредбите, уреждащи системата за възнагражденияработници Beta LLC.
3.6. Получавайте от служителиBeta LLCинформация, необходима задирижиране техните дейности.
4. ОТГОВОРНОСТ
Консултант по данъци и таксие отговорен:
4.1. За неизпълнение или неправилно изпълнениетехните отговорности по товад Длъжностни характеристики, - в съответствие с действащите трудово законодателство.
4.2. За други престъпления, извършени през периодадирижиране техните дейности (вкл.ч. свързани с материални щети и увреждане на бизнес репутациятаBeta LLC), - в съответствие с действащото трудово, гражданско, административно и наказателно законодателство.
5. УСЛОВИЯ НА РАБОТА
5.1. Работни часове Консултант по данъци и таксисе определя в съответствие с установения Правилник за вътрешния трудв Beta LLC.
5.2. Работодателят оценява представянетоКонсултант по данъци и таксив съответствие с Комплекса от мерки за оценка на ефективността, одобрен със заповедГенерален директор на Beta LLC.
Консултантът по данъци и такси има право:
1. Изисквайте от клиента да предостави документи и информация по въпроси на данъчната политика.
2. Получавайте обяснения и допълнителна информация, необходима за предоставяне на съвети.
3. Искайте, писмено или устно, от трети страни информацията, необходима за разрешаване на данъчните въпроси на юридическите и физическите лица.
4. Ангажирайте се за решение трудни въпросис писмено съгласие на ръководителя на организацията на трети страни специалисти (одитори, счетоводители, данъчни консултанти на други организации). Тук трябва да се отбележи, че в някои случаи консултантът, за да предоставя професионални услуги, трябва да привлече експерт или консултант в друга област. Вземайки предвид разпоредбите на чл. 780 от Гражданския кодекс на Руската федерация, участието на подизпълнител по договор за предоставяне на платени услуги трябва да бъде договорено с клиента. Освен ако не е предвидено друго в договора за предоставяне на услуги за обезщетение, изпълнителят е длъжен да предоставя услугите лично. Граждански кодекс RF, чл. 780 "Изпълнение на договора за предоставяне на услуги за обезщетение" Разбира се, при изготвянето на договор за данъчно консултиране, консултантът се интересува ясно да определи своята отговорност, причинена на лицето, сключило договора за предоставяне на консултантски услуги , и възможното му ограничение.
Задълженията на консултанта по данъци и налози са, че той:
1. Предоставя консултантски услуги на юридически лица, независимо от собствеността и организационно-правните форми, както и на физически лица по прилагането на данъчното законодателство.
Относно формирането на данъчната основа по видове данъци и такси;
Чрез състава на разходите, приписани на разходите за данъчни цели;
Относно използването на обезщетения, предоставени от данъчното законодателство на различни категории данъкоплатци и платци на такси;
Спазване на установената процедура за изчисляване и плащане на данъци и такси и източниците на тяхното плащане.
3. Консултира:
От ръководството счетоводствои изготвяне на финансови отчети;
Относно правата и задълженията на данъкоплатците;
Според реда за регистрация бизнес сделки;
За въпроси данъчно планиранепредстоящи сделки;
Според процедурата за обжалване на действията на данъчните власти и техните длъжностни лица;
По въпросите на защитата права на собственостнарушен от държавата.
4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане във връзка със спецификата на дейността на организациите и физическите лица.
5. Анализира данъчното законодателство, практиката на прилагане на законодателството данъчни власти, арбитражни съдилища и съдилища с обща юрисдикция, типични грешки на данъкоплатците.
6. Информира юридически и физически лица за данъчното законодателство.
7. Предоставя разяснения относно прилагането на нормативни правни актове, регулиращи данъчното облагане на юридически и физически лица.
8. Наблюдава промени и допълнения в закони и други нормативни актове, свързани с данъчното облагане.
9. Насърчава правилното изчисляване и пълнота на плащането на данъци и такси.
10. Изготвя писмени обяснения, препоръки и съвети относно данъка и финансово право, счетоводство.
11. Участва в разглеждането на дела за данъчни нарушения, както и спорове, произтичащи от данъчни правоотношения, в арбитражни съдилищаи съдилища от обща юрисдикция.
Професионално поведение на данъчен консултант (етика)
Данъчният консултант трябва да се държи във всички ситуации в съответствие с принципите, определени от неговата професия и организацията, към която принадлежи. По-специално, дейностите на данъчен консултант са предмет на следните принципи:
1. Независимост. При изпълнение на задълженията си данъчен консултант винаги трябва да бъде напълно независим морално, интелектуално и професионално. Това се отнася както за представяне на интересите на клиента, така и за разрешаване на конфликти на интереси, които могат да възникнат между данъчния консултант, клиента, данъчните власти и други заинтересовани страни.
2.а) Лична отговорност
Данъчен консултант извършва професионалната си дейност на свой собствен риск и риск. Той отговаря за работата си и за работата, извършена под негово ръководство. Ако данъчните консултации се предоставят чрез фирма, тя трябва да се управлява от квалифицирани данъчни консултанти, а фирмата също трябва да бъде контролирана от такива консултанти. Ако данъчните консултации се предоставят от компания, която предоставя и други професионални услуги, един или повече квалифицирани данъчни консултанти трябва да бъдат конкретно отговорни за данъчните консултации.
б) Отговорност
Рискът от отговорност на данъчния консултант за вреди поради небрежност или по друг начин правно основаниетрябва да бъдат защитени от договор за застраховка гражданска отговорност.
3. Внимание и добросъвестност
По време на професионална дейностданъчен консултант трябва да спазва изискванията на закона, както и задълженията, наложени от неговата професия. Този принцип изисква независимост във всички професионални операции и по-специално обективност при оценката на обстоятелствата по случая. По същия начин консултантът трябва да бъде изключително внимателен с в бройи активи, които трябва да се държат отделно от собствени средства... Преди да приеме предложената задача, данъчният консултант трябва внимателно и изчерпателно да проучи дали може да се съгласи с такава задача в контекста на своите задължения и компетентност.
4. Поверителност.
Задължението за запазване на поверителността се отнася за цялата информация, която се предава на консултанта от клиента или се предоставя на вниманието на консултанта в хода на работата. Такива правила за поверителност следва да се прилагат и за служителите на фирмата. Задължението за запазване на поверителността не позволява неразрешено използване на професионални или търговски тайни.
5. Съвместими и несъвместими дейности
Данъчен консултант може да се занимава само с дейности, които са разрешени и съвместими с професията му и които не застрашават изпълнението на професионалните му задължения.
6. Публичност
Данъчните съветници имат право да разкриват техническа информация за своите професионални дейности; такава информация трябва да е вярна и точна.
7. Връзки с колеги
Данъчният консултант трябва да поддържа добри отношения с колегите от професията. Този принцип се прилага, по-специално, когато се занимавате с дела на клиента заедно с друг данъчен съветник или след прехвърляне на съответните отговорности.
8. Такси
Клиентът има право да получи информация на базата за изчисляване на таксата преди наемане на данъчен съветник. Възнагражденията на консултанта трябва да отразяват нивото му на отговорност, както и естеството и стойността на работата му и времето, отделено за него.
9. Дисциплинарни действия
Кодексът на поведение, разработен от всяка организация член на CFE, трябва да предвижда дисциплинарни наказания за членовете на тази организация; до изключване от организацията.
10. Следдипломно образование.
Професионален данъчни организацииследва да насърчават членовете си да поддържат и развиват необходимите умения и технически знания след дипломирането си, включително чрез осигуряване на условия за продължаване на такова професионално образование.
Консултантът по данъци и такси има право:
1. Изисквайте от клиента да предостави документи и информация по въпроси на данъчната политика.
2. Получавайте обяснения и допълнителна информация, необходима за предоставяне на съвети.
3. Искайте, писмено или устно, от трети страни информацията, необходима за разрешаване на данъчните въпроси на юридическите и физическите лица.
4. Ангажирайте трети страни специалисти (одитори, счетоводители, данъчни консултанти на други организации) за разрешаване на сложни въпроси с писменото съгласие на ръководителя на организацията. Тук трябва да се отбележи, че в някои случаи консултантът, за да предоставя професионални услуги, трябва да привлече експерт или консултант в друга област. Вземайки предвид разпоредбите на чл. 780 от Гражданския кодекс на Руската федерация, участието на подизпълнител по договор за предоставяне на платени услуги трябва да бъде договорено с клиента.
Освен ако не е предвидено друго в договора за предоставяне на услуги за обезщетение, изпълнителят е длъжен да предоставя услугите лично.
Граждански кодекс на Руската федерация, чл. 780 "Изпълнение на договора за предоставяне на платени услуги"
Разбира се, когато изготвя споразумение за данъчно консултиране, консултантът се интересува ясно да определи своята отговорност към лицето, което е сключило споразумение за предоставяне на консултантски услуги, и възможното му ограничаване.
Отговорност на данъчен съветник
Отговорност за неквалифицирана (нискокачествена) консултация може да възникне само ако клиентът докаже факта на нейното ниско качество. Данъчният съветник отговаря за:
1) за неправилно изпълнение или неизпълнение на задължения, предвидени в договора - в границите, установени от действащото трудово законодателство на Руската федерация;
2) за престъпления, извършени в хода на тяхната дейност - в границите, установени от действащото административно, наказателно и гражданско законодателство на Руската федерация.
Голямо внимание към закона за данъчни консултациитрябва да държи данъчния съветник отговорен за своите действия. Можем да разграничим морална, финансова и наказателна отговорност.
Говорейки за задълженията и отговорностите на данъчния съветник, Специално вниманиетрябва да бъде посветена на въпроса за наказателна отговорност(параграф 7 от резолюцията на пленарното заседание Върховният съд RF от 28 декември 2006 г. No 64 „Лицето, организирало извършването на престъплението по чл. 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация, или който е убедил да го извърши ръководител, главен счетоводител (счетоводител) на организацията - данъкоплатец или други служители на тази организация, както и улесняване на извършването на престъплението със съвети, инструкции, и др., носи отговорност в зависимост от това, което е направил като организатор, подбудител или съучастник по съответната част на чл. 33 от Наказателния кодекс на Руската федерация и съответната част на чл. 199 от Наказателния кодекс на Руската федерация ".). Ако дейностите на данъчен консултант противоречат на законовите изисквания, той трябва да носи отговорност за своите действия. В случай, че идвапри тайно споразумение данъчният съветник трябва да носи същата отговорност като данъкоплатеца.
Очевидно специалист-консултант може да се счита за съучастник в престъпление само в случаите, когато е доказано не само причинно-следствена връзка между неговите консултантски услуги и неправомерния резултат, постигнат под формата на неполучаване на данъци в бюджетна система... Също така трябва да се докаже:
Причинно-следствена връзка между деяние, считано за организиране или подбуждане или подпомагане и нарушаване на интересите на бюджета;
Субективното отношение на консултанта към този резултат (вината на консултанта под формата на пряк умисъл за постигане на този резултат).
Ако консултантът предоставя консултантски услуги по въпроси на данъчното облагане и дава някои препоръки относно данъчна оптимизациятогава това само по себе си не може да се счита за престъпление. Дори ако впоследствие ръководителят на организацията използва консултации за укриване на данъци и това е доказано от съда, тогава, за да се привлече консултантът като съучастник, ще е необходимо да се докажат поне следните обстоятелства:
1) че консултантът със сигурност е знаел, че неговият съвет ще бъде използван за укриване на данъци и е насочен специално към укриване на данъци, а не към постигане на друг резултат;
3) знаеше какъв вид данък и в какъв размер трябваше да не плаща, т.е. знаеше за наличието на данъчни обекти или че тези обекти трябва да се формират от данъкоплатеца и разбираше, че от тях трябва да се плащат данъци.
Ако консултантът е сгрешил дали законът ще бъде нарушен от това или онова поведение, или не може да знае, че данъкоплатецът ще се ръководи от нарушеното правни разпоредби, това изключва вината на консултанта.
Консултантът не може да носи наказателна отговорност като съучастник, ако изпълнението на данъчно престъпление не може да бъде обхванато от волята и съзнанието на самия консултант и е станало, без да го въвлича в престъпни намерения или пряко в престъпни действия за неплащане на дължимо данъци.
Финансовото задължение може да бъде определено чрез споразумение, в което се посочва, че данъчният консултант носи отговорност в размер на полученото възнаграждение. Но във всеки отделен случай, в зависимост от сложността на въпроса, конкретната ситуация, е необходимо да се обсъдят границите на отговорност с клиента на консултантската услуга.
Моралната отговорност трябва да бъде ясно отразена в закона за данъчните консултации. Данъчният съветник трябва да работи по законов и етичен начин.
I. Общи разпоредби
1. Консултант по данъци и такси е професионалист.
2. Назначава се лице, което има висше професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение в областта на данъците и таксите и трудов стаж по специалността най-малко 3 години или средно професионално (икономическо или юридическо) образование, допълнително обучение до длъжност консултант по данъци и такси.в областта на данъците и таксите и трудов стаж по специалността най-малко 5 години.
3. Данъчен консултант трябва да знае:
3.1. Данъчен кодекс, закони и други разпоредби, регулиращи данъчното облагане на юридически и физически лица.
3.2. Методологични материали, свързани с предприемачески и други дейности на организации и лица.
3.3. Редът на отчитане и изготвяне на финансовите отчети.
3.4. Основите правна уредбаимуществени отношения.
3.5. Процедурата за данъчно счетоводство и данъчно отчитане.
3.6. Процедурата за извършване на данъчни ревизии и регистриране на резултатите от тях.
3.7. Методи за данъчна оптимизация.
3.8. Принципите на организиране на предприемаческата дейност.
3.9. Процедурата за сключване, промяна, формализиране и прекратяване на граждански договори.
3.9. Правно основаниедейности по данъчно консултиране.
3.10. Съвременни информационни технологии.
3.11. Методи за компютърна обработка на информация.
3.12. Бизнес етика.
3.13. Основи на трудовото право.
3.14. Правила и разпоредби за защита на труда.
4. Назначаването на длъжност консултант по данъци и налози и освобождаването от длъжност се извършва със заповед на ръководителя на организацията.
5. Консултантът по данъци и мита се отчита директно на ____________________________________.
II. Работни задължения
Консултант по данъци и такси:
1. Предоставя консултантски услуги на юридически лица, независимо от собствеността и организационно-правните форми, както и на физически лица по прилагането на данъчното законодателство.
- за формиране на данъчна основа по видове данъци и такси
- от състава на разходите, приписани на разходите за данъчни цели
- относно използването на обезщетения, предоставени от данъчното законодателство на различни категории данъкоплатци и платци на такси
- за спазване на установената процедура за изчисляване и плащане на данъци и такси и източниците на тяхното плащане.
3. Консултира:
- счетоводство и финансова отчетност
- относно правата и задълженията на данъкоплатците
- според реда за регистрация на търговските сделки
- относно данъчното планиране на предстоящи транзакции
- съгласно процедурата за обжалване на действията на данъчните власти и техните длъжностни лица
- за защита на правата на собственост, нарушени от държавата.
4. Разработва варианти за оптимизиране на данъчното облагане във връзка със спецификата на дейността на организациите и физическите лица.
5. Анализира данъчното законодателство, практиката на прилагане на законодателство от данъчните власти, арбитражните съдилища и съдилищата с обща юрисдикция, типични грешки на данъкоплатците.
6. Информира юридически и физически лица за данъчното законодателство.
7. Предоставя разяснения относно прилагането на нормативни правни актове, регулиращи данъчното облагане на юридически и физически лица.
8. Наблюдава промени и допълнения в закони и други нормативни актове, свързани с данъчното облагане.
9. Насърчава правилното изчисляване и пълнота на плащането на данъци и такси.
10. Изготвя писмени обяснения, препоръки и консултации по данъчно и финансово право, счетоводство.
11. Участва в разглеждането на дела за данъчни нарушения, както и спорове, произтичащи от данъчни правоотношения, в арбитражни съдилища и съдилища с обща юрисдикция.
Консултантът по данъци и такси има право:
1. Изисквайте предоставянето на документи и информация по въпроси на данъчната политика от юридическо лицехарактеристики на обектите на данъчно облагане на физическо лице.
2. Получете разяснения и допълнителна информация от юридически и физически лица, необходими за предоставяне на консултации.
3. Искайте, писмено или устно, от трети страни информацията, необходима за разрешаване на данъчните въпроси на юридическите и физическите лица.
4. Ангажирайте трети страни специалисти (одитори, счетоводители, данъчни консултанти на други организации) за разрешаване на сложни въпроси с писменото съгласие на ръководителя на организацията.
5. Да се запознае с документите, определящи неговите права и задължения за заеманата длъжност в организацията, критериите за оценка на качеството на изпълнение на служебните задължения.
6. Участвайте в обсъждането на въпроси относно изпълняваните от него задължения.
7. Изисквайте от ръководството на организацията да оказва съдействие при изпълнение на служебните задължения и изпълнението на предоставените права.
IV. Отговорност
Данъчният съветник отговаря за:
1. За неправилно изпълнение или неизпълнение на служебните им задължения, предвидени в тази длъжностна характеристика - в границите, установени от действащото трудово законодателство на Руската федерация.
2. За престъпления, извършени в хода на тяхната дейност - в границите, установени от действащото административно, наказателно и гражданско законодателство на Руската федерация.
3. За причиняване на материални щети на организацията - в границите, установени от действащото трудово законодателство на Руската федерация.
