• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банки
• търговия
• Организацията

Парично кредитиране на сметката. Извлечения от сметката. Процедурата за получаване на средства по разплащателната сметка, нейното отразяване в счетоводството и данъчното облагане

Много притежатели на пластмасови карти често се интересуват каква е времевата рамка за кредитиране на пари към карта на Сбербанк? Хората не винаги знаят какви фактори определят скоростта на кредитиране на средства, какви могат да бъдат причините за забавяне.

Стандартният отговор на въпроса за времето за кредитиране на пари на карта на Сбербанк: от няколко минути до 3 дни.

Какво определя срока за получаване на средства по картата на Сбербанк на Русия?

Продължителността на паричния превод зависи от следните фактори:

• начин за изпращане на средства към картата;
• необходимостта от превод между няколко банки;
• трансферен статус - в рамките на един клон, в страната, международен.

Какво трябва да знаете, за да преведете пари?

За извършване на операция с някоя от налични начиничовек трябва да знае номера на картата или сметката на получателя на конкретна сума.

Не трябва да забравяме, че банката може да начисли комисионна за предоставяне на услуги за парични преводи. Може да варира от 0 до 2,5%, в зависимост от вида на операцията и някои други условия.

Възможни начини за попълване на картата и времето на транзакциите

Специалистите, като се грижат за своите клиенти, се опитват да съкратят сроковете за записване Парикъм картата на Сбербанк. Като подобряват използваните технологии, те добавят всичко повече възможностивзаимодействие с банкови клонове или други хора.

Днес е достатъчно да отидете до банкомат, да отидете в интернет или да изпратите съобщение от телефона си, за да кредитирате необходимата сума в сметката си. Но всички методи позволяват ли исканите операции да се извършват със същата скорост? Именно с това трябва да започнете, за да разберете колко време отнема да бъдете кредитирани към карта на Sberbank.

Депозит в брой

Ако човек има пари в брой, той може да ги кредитира на картата по един от следните начини:

• Свържете се директно с клона на Сбербанк.

Със себе си той трябва да вземе паспорт и данните на картата, на която ще бъде направен превод... Този метод се използва все по-рядко поради необходимостта да прекарвате време в опашки, да не говорим за факта, че човек трябва сам да отиде до банков клон.

Паричните преводи също не са много печеливши, тъй като включват доста висока комисионна. И отнема доста време за записване - от няколко часа до 3 дни.

Датата на получаване зависи от това какви данни е посочил клиентът - номера на картата или сметката. В първия случай прехвърлянето се извършва в рамките на няколко часа, но не повече от един ден, а във втория - до 3 дни.

• Използване на устройства за самообслужване - терминали.

Дори не ви е необходим паспорт, за да завършите операцията. Достатъчно е да намерите подходящо устройство, да отидете в специалния раздел за плащания и преводи и да въведете информация за номера на сметката на получателя на парите. След това системата ще ви помоли да въведете сметките в специален банкоматоприемник и да потвърдите плащането.

Недостатъците на този метод са:

1. ниското разпространение на терминалите;
2. неудобство при кредитиране на голяма сума.

Но парите се кредитират по сметката не по-късно от един ден. На практика обаче срокът обикновено е не повече от няколко часа.

Прехвърляне на пари с карта

Прехвърлянето на средства от една карта на друга е най-популярният начин за извършване на преводи. Тук са възможни няколко варианта:

• Използване на банкомат.

За да работите с това устройство на самообслужване, ще ви е необходима карта на Sberbank. Ще трябва да действате в следната последователност:

1. поставете картата в банкомата;
2. въведете ПИН-код;
3. отидете в раздела за плащания и преводи;
4. изберете превод към друга карта;
5. въведете данни за плащане (номер на картата на получателя и сума на превода);
6. потвърдете завършването на операцията.

Ако няма достатъчно пари по сметката, тогава плащането няма да бъде извършено. Ето защо е по-добре предварително да се уверите в наличността на средства.

Парите се кредитират на карта на Sberbank чрез банкомат не по-късно от 1 работен ден от датата на транзакцията. На практика средствата се получават почти веднага.

• Използване на интернет банкиране.

Има специална интернет платформа Sberbank Online, в която трябва да преминете през процедурата за регистрация. След това трябва да действате по следния начин:

1. влезте в сайта;
2. отидете в раздела за плащания и транзакции;
3. изберете картата, от която ще бъдат дебитирани средства;
4. въведете номера на сметката на картата на получателя (ако парите са кредитирани към вашата собствена карта, тогава тя може да бъде избрана от списъка);
5. въведете сумата;
6. потвърдете операцията, като въведете еднократен код, който идва под формата на съобщение на телефона, свързан към вашия личен акаунт.

Парите се превеждат през Sberbank Online в рамките на 24 часа. Прехвърлянето между карти на една и съща банка е моментално.

• Използване на мобилната банка.

Този метод може да се използва само от тези, които са активирали услугата Мобилно банкиране.

За да прехвърлите необходимата сума, трябва да изпратите съобщение на кратък номер 9 0 0 с текст "Превод 5194 9670 9500", където 5194 са последните цифри на картата на подателя, 9670 - получателят и 9500 - сумата на плащането.

По подобен начин изпращането на повече от 10 хиляди рубли няма да работи. Можете също да направите прехвърляне по телефонен номер, ако и двете страни са свързани мобилна банка, за това е достатъчно да въведете телефонния номер на получателя вместо цифрите на картата, с изключение на първата цифра, тоест във формат "921 *******".

Парите, както в случая на Sberbank Online, се превеждат не по-късно от следващия работен ден.

Други начини за депозиране на пари

Има и други опции за превод. Те са по-малко известни, но също толкова удобни. Тези методи включват:

• Използване на EPS.

то еза такива разпространени в Русия платежни системи като WebMoney, QIWI, Yandex.money. За да работите, имате нужда от портфейл в един от тези EPS с достатъчно пари.

• Прехвърляне на пари от сметка на мобилен телефон.

Балансът на вашия номер може да се използва за попълване на картата. Услугата е достъпна за телефони на такива оператори като Beeline, MTS и Megafon.

И в двата случая средствата се получават почти мигновено, но обслужващите страни начисляват определена комисионна за услугите си.

Всеки от нас е правил поне веднъж банков трансферкъм друга банка, или към себе си, или към роднини или партньори. В тази статия ще ви разкажа какво е банков полет и защо трябва да знаете графика на тези полети, но ние дори не се замислихме за спецификата на тази банкова операция.

За начало нека дефинираме какво представляват междубанковите преводи.

Междубанкови преводи- това са преводи на средства от една банка в друга, които се извършват от банките чрез дебитиране от сметката на една банка и кредитиране по сметка на друга банка в ЦБ.

Операционни данни Централна банкаРусия провежда не мигновено, а периодично. Честотата на тези транзакции се нарича банков полет.

График на банковите полети на Централната банка на Руската федерация през 2019 г

1-ви полет- напускане от 10:00 до 11:00 часа, рецепция - от 12:00 часа.
2-ри полет- напускане от 11:15 до 14:00 часа, рецепция - от 15:00 часа.
3-ти полет- напускане от 14:15 до 16:00 часа, рецепция - от 17:00 часа.
4-ти полет- напускане от 16:15 до 18:00 часа, рецепция - от 20:00 часа.
5-ти полет- отпътуване от 19:00 до 21:00 часа, рецепция - от 22:00 (времето MSK е посочено навсякъде)

Този график помага да разберем кога средствата ще бъдат преведени от нашата банка в друга банка. Но тук си струва да се отбележи, че всички банки обработват платежни нареждания на клиенти по различен начин. Например някои банки извършват изходящи преводи само на първия и втория полет.

Например, можем да изпратим пари през интернет банката вечер за погасяване на заем по сметка в друга банка, но тези пари ще напуснат нашата банка само сутринта при първия полет. А кредитирането в друга банка, където имаме заем, ще стане на един от полетите. Така можем да предвидим кога парите ще „напуснат“ нашата банка и ще отидат в друга банка.

Условия за обработка на поръчкиза превода банките са предписани в договора за банкова сметка, но Гражданския кодекс на Руската федерация (чл. 849) гласи, че кредитна организациясе задължава да извърши плащането не по-късно от следващото банков денслед получаване на платежното нареждане от клиента. Банките могат също така да предвидят, че времето за превод може да бъде до 3-5 работни дни. Но в действителност нещата обикновено вървят по-бързо.

Най-бързите банки за междубанкови преводи

1. Тинкоф Банк — дебитна картас безплатни междубанкови преводи и преводи от карта към карта. Днес това е най-бързата банка в Русия за преводи. През делничните дни трансферите се изпращат на всеки 30 минути от 1:20 до 19:45 московско време.

Банковите транзакции по разплащателната сметка (сетълмент сметки) са отразени в списъка с документи " банкови извлечения„От секция „Банка и каса“. Този списък отразява документи както за получаване на средства по разплащателната сметка, така и за тяхното отписване.
Създаване на документи за отразяване на получаването на средства по разплащателната сметка на организацията
Плащане от купувача
Отиваме в секцията "Банка и каса", избираме списъка с документи "Банкови извлечения". Ние създаваме нов документкато щракнете върху бутона "Получаване". (Фиг. 1).

Ориз. 1

От списъка с предлагани опции "Тип операция" изберете "плащане от купувача" (плащане от купувача може да бъде зададено по подразбиране). Оставяме счетоводната сметка по подразбиране "51" - Отчитане на средства по разплащателни сметки в национална валута RF. (фиг. 2).

Фиг. 2

Следващата стъпка е да изберете купувач. Попълваме необходимата "Организация", от името на която водим записи. Когато се отчита една организация, нейното име се замества в променливата по подразбиране. (фиг. 3). Програмата 1C реализира режим на бързо търсене: чрез въвеждане на първите букви (или цифри от TIN кода) в „кутията за избор“, програмата ни подканва да изберем името на контрагента в съответствие с тях.
внимание. За удобство на бързото търсене препоръчваме да напишете името на контрагента (купувач, продавач ...) в следния ред: първо името без кавички и след това формата на собственост. И вече в пълното име на контрагента напишете пълното име на контрагента в съответствие с регистрационните документи.
Например: пълното име е "Fairy Tale Cafe" LLC, името (съкратено за търсене) - Fairy Tale Cafe, LLC.

Фиг. 3

След това посочваме размера на получените средства. В табличния раздел на документа „Получаване към разплащателната сметка“ посочваме споразумението с купувача, ако все още няма споразумение, тогава го създаваме. (фиг. 4).
Съвет. В случай, че отношенията ни с контрагента са прости и се осъществяват без споразумение на базата на фактури, препоръчваме да създадете „условно“ споразумение с купувача в базата данни и да се позовавате на него при създаването на такива документи. В бъдеще тази техника спестява време на счетоводителя да анализира връзката с този контрагент.

Ориз. 4

Чрез следните действия:

Избираме статията "Парични потоци" - DDS. Този тип анализи отговарят на името си, тоест се използват за анализ на елементи от паричния поток. В нашия случай артикулът DDS съвпада с вида на плащането - „плащане от купувача“.

Посочваме ставката на ДДС. В зависимост от ставката на ДДС самата програма изчислява размера на ДДС в общата сума на получените пари и отразява тази сума във втория ред на колоната ДДС.
Попълваме реквизит „Погасяване на дълга”, който има следните опции за погасяване на дълг: автоматично, по документ или не погасяване. Ако изберете опцията "По документ" на втория ред, трябва да посочите линк към документа, който ще се използва за погасяване на задължението. Индикаторът "Автоматично" се използва от програмата по подразбиране. (фиг. 5).

Ориз. 5

Следните полета остават за попълване.
Поле разплащателни сметки. За вида на плащането „плащане от купувача“ програмата предлага да се създаде сметка за сетълмент 62.01 – „Отчитане на разплащания с клиенти“ или сметка 62.02 – „Отчитане на сетълменти с клиенти по получени аванси“. Струва си да оставите тези акаунти непроменени. Програмата анализира получената сума от купувача и сама определя по коя сметка да отчете получените средства. Ако това е плащане за вече доставен продукт, тогава се използва осчетоводяване D51 - Kr62.01. Ако това е авансово плащане (аванс), тогава се използва следното осчетоводяване D51 - Kr62.02.
Полета „В. номер "и" В. дата ”съответства на номера на входящото платежно нареждане и неговата дата.
Полето "Цел на плащането" се използва като кратък коментар за улеснение на служителите на компанията. При плащане от купувачи е възможно да се попълни следното поле: „Плащане на продукти по фактура. №__ от ___.
Освен това можете да посочите лицето, отговорно за създаването на документа. (фиг. 6).

Фиг. 6

Документът е готов за запис в базата данни. Кликнете върху „Публикуване и затваряне“. Публикуваният документ се появява в списъка с документи "Банкови извлечения".
Проверяваме публикациите, генерирани от програмата. (фиг. 7).

Фиг. 7

Счетоводни записи, създадени от документа. (фиг. 8).

Фиг. 8

Създаването и публикуването на документа е завършено. Вътрешният номер на документа, съхранен в базата данни на програмата, е уникален и се задава от програмата: променлива "Регистрационен номер".
Възстановяване на суми от доставчика
Тази ситуация може да се случи, ако доставчикът върне аванса, получен от нас по-рано или ни изплати своя дължими сметки.
В секцията „Банка и каса“ отидете на списъка с документи „Банкови извлечения“. Създайте нов документ, като кликнете върху бутона „Получаване“. Сред видовете операции изберете "Връщане от доставчик". Избираме доставчик („Платец“), попълваме сумата и в колоната „Споразумение“ посочваме основанието за плащане - споразумение с доставчика.

Ориз. 1

Остават трима важни точки- дефиниране на позицията на паричен поток (DDS), ставки на ДДС и избор на сметки за сетълмент. В операцията „връщане от доставчика” позицията ДДС – „други разписки от текущи операции», Ставката на ДДС е посочена на 18%, 10% или без ДДС. Разчетните сметки остават със създадените от програмата по подразбиране. Тези сметки са същите като задълженията: 60.01 или сметка 60.02. При публикуване на документ програмата ще избере подсметката, която отговаря на нашата бизнес сделка... (фиг. 2).

Ориз. 2

Рисуваме и затваряме документа. В заключение проверяваме записите, създадени от документа (в списъка с документи "Банкови извлечения" - режим "Dt-Kt"). Трябва да бъде: Dt. Sc. 51 - Кр. Сметка 60.02 - сумата от 5000,00 рубли.

Изчисления за заеми и заеми.
Получаването на средства по сметката за сетълмент, свързани със заеми и заеми, се определя от следните операции (фиксирани в променливата "вид операция"): получаване на средства по заеми от банкови институции; получаване на заем от контрагент; връщане на заем от контрагент, издаден му по-рано. Обща формана документа "Постъпление по разплащателната сметка" за горните операции е както следва (фиг. 3).
Изберете "Тип операция", попълнете данните:
- Платец - банка (предоставяща ни заем) или контрагент;
- Размер на кредит;
- Споразумение (ако няма споразумение, тогава програмата ви позволява да създавате нов договорбез да напускате формата на документа);
- Позиция от паричния поток: при получаване на банков заем - това е "получаване на заем", при получаване на заем от контрагент - "получаване на заем".
И в заключение, ние сме съгласни (или не сме съгласни) със сметката, предлагана от програмата за отчитане на тази операция („Сметки за сетълмент“):
А). при получаване паричен заемприлагаме окабеляване от банката счетоводство: Dt51 - Kt67.01 (ако кредитът е дългосрочен, с матуритет над 12 месеца) и Dt51 - Kt66.01 - ако кредитът е краткосрочен;
Б). при получаване на върнат безлихвен заем от контрагент - Dt51 - Kt67.03 (сметка 67 - Разплащания за дългосрочни заеми и заеми);
V). при връщане на предходно издаден безлихвен изискуем заем от контрагент партньор - Dt51 - Kt58.03 (сметка 58 - " Финансови инвестиции", Подсметка 58.03 -" Отпуснати заеми "). (фиг. 3)


Ориз. 3

Други сетълменти с контрагенти
Ако средствата се кредитират по сметката от контрагента на друго основание, тогава документът се въвежда с вид операция "Други сетълменти с контрагенти". Такива основания, например, могат да бъдат изчисления на искове. За отчитане на такива разплащания се използва подсметка 76.02 от сметка 76 „Разплащания с различни длъжници и кредитори“. Прилагаме позиция DDS - "Други приходи от текущи плащания." Ориз. 4

Ориз. 4

Приходи от продажба на платежни карти и банкови заеми
За операцията по получаване на средства от продажби на дребно по разплащателни карти или банкови заеми се използва документ с вид транзакция "Постъпления от продажби по разплащателни карти и банкови заеми". За този тип операция документът изглежда така.
Този документ има два раздела. Основните "Декриптиране на плащане" и "Счетоводство за банкови услуги", предназначени да отразяват разходите на компанията за услугите на банката придобиваща за обслужване на платежни карти. В колона „Разплащателна сметка” използваме сметка 57.03 – „Продажби с разплащателни карти”. Ако бъдат получени постъпления от продажби на банкови заеми, тогава можем да използваме една от подсметките на сметка 76 "Разплащания с други длъжници и кредитори", а именно 76.09.
Да приложим статията DDS – „Плащане от купувачи с платежна карта". (фиг. 5).


Ориз. 5

Разделът "Счетоводство за банкови услуги" изглежда така. (Фиг. 6) В него се прехвърля "размерът на услугите", въведен в основния раздел, посочва се сметката за отчитане на разходите на банката за обслужване на платежни карти.


Ориз. 6

След осчетоводяване на документа се проверява операцията „Запис и затваряне”, проверяват се осчетоводяванията, генерирани от програмата (в режим „Банкови извлечения” натискаме бутона).

Публикации, генерирани според документа. Dt51 - Kt57.03 - 6000,00 рубли. и
Dt91.02 (анализ на разходите - "банкови услуги" - Kt57.03 - 200,00 рубли (фиг. 7)


Ориз. 7

Събиране на пари в брой
Този вид операция се използва в случай на кредитиране по разплащателната сметка на средства, събрани от касата на организацията. Използва се в случай, когато има времева разлика между доставката на средства в касата на организацията и последващото прехвърляне на тези средства в банката, свързано с процеса на транспортиране и защита на средствата.
V отворен документследва да се попълнят следните данни: размер на събраните средства и член на ДДС. Не попълваме името на платеца. Съгласни сме с предложената програма, сметката за сетълмент е 57.01. (фиг. 8)

Ориз. осем

Погасяване на кредит от служител
При връщане на кредит, издаден преди това на служител на предприятието, създайте документ с вид операция "Погасяване на кредит от служител".
Попълваме следните данни: Платец - пълно име на завръщащия се служител паричен заемпредприятие. Сума Позиция от паричния поток - „Постъпления от погасяване на заеми“. (фиг. 9)


Ориз. девет

Друга доставка

В останалите случаи на постъпления по разплащателната сметка счетоводителят има повече възможности за творчество. Това може да бъде лихва, начислена от банката за ползване на свободни средства, лихва по депозити, надплатени и възстановени данъци и др. В този случай документът ще изглежда така. (фиг. 10)


Ориз. десет

Съгласно документа счетоводителят самостоятелно определя както кредитната сметка, така и позицията на паричния поток и наличието (отсъствието) на "Платец".
Нека дадем пример. Получаване на лихва от банката от разполагането на временно свободни средства на предприятието. Тази разписка е неоперативна печалба. Следователно имаме следното счетоводни записваниясъответстващи на тази бизнес транзакция: Dt51 - Kt91.01 - 600,00 рубли. (Сметка 91.01 – „Други приходи“ с анализа „Други неоперативни приходи“). (фиг. 11).

Ориз. единадесет
Приключихме разглеждането на документите, които формират всички постъпления на средства по разплащателната сметка на предприятието.

При безкасови разплащания с клиенти, средствата могат да бъдат преведени по разплащателната сметка въз основа на следните документи:

• акредитиви;

• чекове;

• заявки за плащане ;

• поръчки за събиране ;

• платежни нареждания .

Тези видове документи за сетълмент са предвидени в член 862 Граждански кодекс RF и клауза 1.1 от Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

За информация как да издавате и извършвате сетълменти чрез платежни нареждания и чекове, вижте:

• ;

• Как да отразяваме транзакции по специални сметки в счетоводството .

Плащания с кредитна карта

Средствата могат да отиват в сметката за сетълмент на организацията по време на сетълмент с пластмасова карта... За това какви документи трябва да бъдат съставени, ако контрагентът е платил на организацията с пластмасова карта, вижте.Кой и в какви случаи трябва да прилага НПК .

Селища за събиране

За получаване на пари по разплащателната сметка при извършване на плащания на колекция, получателят на средства трябва да издаде документ за сетълмент на платеца и да го прехвърли на банката (клаузи 7.4, 7.7 от Регламента, одобрен от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P).

При изчисляване на събирането организацията може да използва следните документи за сетълмент:

• заявки за плащане ;

• поръчки за събиране .

Това е посочено в клаузи 7.1, 7.4, 9.1 и 9.2 от Регламента, одобрен от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

Как трябва да действа платецът на средства, за да може банката да отпише пари от сметката му въз основа на сетълменти за събиране, вижте.Как да отчетем тегленето на средства от разплащателната сметка .

Разплащания чрез искове за плащане

Единна формаискане за плащане (формуляр 0401061), одобрено с Приложение 6 към Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

Законодателството предвижда два вида плащания за събиране с искания за плащане:

• с приемане;

• без приемане.

Основата е клауза 2.1 от Правилника, одобрен от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

Организацията предписва условието за приемане или директно отписване в споразумението с купувача, банката (клауза 2 от член 862 от Гражданския кодекс на Руската федерация, клауза 2.9 от Регламента, одобрен от Банката на Русия на 19 юни , 2012 № 383-П).

При разплащания с искове за плащане с предварително приемане, купувачът има право да откаже плащане, ако организацията е нарушила условията на договора. В същото време той трябва да посочи причините за отказа, предвидени в договора (например неспазване на срока за доставка, липса на определени документи за стоката, лошо качество и др.) (клауза 2.9.1. от Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P).

При попълване на заявка за плащане с предварително приемане, в полето "Условия на плащане" поставете числото "1" - това е предварително дадено приемане.

В полето "Срок за приемане" на заявката за плащане посочете броя на дните за приемане. Условията за приемане се определят от страните в договора (доставка, изпълнение на работа, предоставяне на услуги). То обаче не може да бъде по-малко от пет работни дни. Ако страните не са предвидили краен срок за приемане в споразумението, вземете го равен на пет работни дни (ако повече краткосроченне е предвидено в споразумението с банката).

Това е посочено в Приложение 1 към Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

На всички копия на искането за плащане служител на изпълняващата банка в „Край. срок на приемане ”определя датата, на която изтича срокът на приемане. При изчисляване на датата се вземат предвид работните дни. Денят, в който банката получи искането за плащане, не се включва в изчисляването на посочената дата. Такива инструкции са дадени в Приложение 1 към Наредбата, одобрена от Банката на Русия от 19 юни 2012 г. № 383-P.

Предпоставка за сетълменти с заявки за плащане без приемане е, че банката, обслужваща платеца (изпълняваща банка), има право да отписва средства от сметката на платеца без негово нареждане (клауза 2.9.1 от Регламента, одобрен от Банката на Русия на юни 19, 2012 № 383-П) ...

Тоест в в такъв случайкогато организацията получател подаде искане за плащане, купувачът не може да откаже да плати. Банката неупълномощено дебитира сумата на дълга от сметката му. На практика подобни изчисления се използват много по-рядко, например при плащане комунални услуги, електричество и др.

В заявката за плащане в полето „Условия за плащане“ посочете:

• числото "1", ако приемането е дадено от купувача предварително;

• числото "2", ако е необходимо приемане за отписване на средства.

Тази процедура е предвидена в Приложение 1 към Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P.

Разплащания по инкасо нареждания

Страните могат да уговорят в договора споразумения за инкасо чрез нареждания за събиране. За целта договорът за банкова сметка трябва да съдържа условията за дебитиране на средства по нареждания за събиране и информация за получателите, които имат право да подават такива нареждания. За да потвърди това право, получателят представя съответните документи в банката (клауза 7.4 от Правилника, одобрен от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P).

Съставете нареждането за събиране във формуляра № 0401071, одобрен с Приложение 4 към Наредбата, одобрена от Банката на Русия на 19 юни 2012 г. № 383-P. Такъв документ трябва да съдържа препратка към датата, номера на договора с купувача (клиента) и съответната клауза, предвиждаща правото на безспорно отписване.

Счетоводство

Независимо от начина на сетълмент в счетоводството, отразете постъпването на средства по разплащателната сметка въз основа на банково извлечение с приложени към него документи за сетълмент (например платежни и инкасо нареждания, заявки за плащане и др.) (Инструкции за сметкоплан). За това дали е възможно да се проведе документооборот банкови операциив електронен вид, вж Как да организираме счетоводство на транзакции по разплащателна сметка .

Отразете получаването на средства по сметката за сетълмент на организацията в счетоводството чрез осчетоводяване по дебита на сметка 51 "Сметки за сетълмент".

Когато получите пари от контрагенти в счетоводството, направете осчетоводяването:

Дебит 51 Кредит 62 (58, 60, 66, 67, 76, 91 ...)

- парите от контрагента са кредитирани по разплащателната сметка.

Какви сделки трябва да се извършат, ако купувачът е платил за стоката с кредитна карта, см.Как да отразите в счетоводството продажбата на стоки на дребно .

Отразете получаването на лихва върху свободния баланс на средствата по разплащателната сметка, както следва:

Дебит 51 Кредит 91-1

- получена лихва върху свободния остатък на средствата по разплащателната сметка от банката.

Отразете (възстановете) средства от бюджета, като публикувате:

Дебит 51 Кредит 68

- по разплащателна сметка са постъпили пари за връщане (възстановяване) от бюджета.

Когато бъдат получени средства от FSS на Русия, направете запис в сметката:

Дебит 51 Кредит 69

- са получени пари по разплащателната сметка под формата на възстановяване от FSS на Русия.

Отразете паричните вноски, получени от учредителите, като публикувате:

Дебит 51 Кредит 75-1

- парите са внесени като вноска в уставния капитал.

Ако имате няколко разплащателни сметки, открити в различни банки, организирайте аналитично отчитане на средствата за тях. За целта отворете отделни подсметки за сметка 51. Например сметка 51 подсметка "Разплащателна сметка в банка 1" и подсметка "Разплащателна сметка в банка 2". Отразете превода на пари между вашите собствени сметки в различни банки, като публикувате:

Дебит 51 подсметка "Разплащателна сметка в банка 2" Кредит 51 подсметка "Разплащателна сметка в банка 1"

- се отразява преводът между собствени разплащателни сметки (ако парите са кредитирани в същия ден).

Или при кредитиране на пари не в деня на превода:

Дебит 57 Кредит 51 подсметка "Разплащателна сметка в банка 1"

- средствата са дебитирани за кредитиране по друга собствена разплащателна сметка (в деня, в който дебитирането е отразено в банково извлечение 1);

Дебит 51 подсметка "Разплащателна сметка в банка 2" Кредит 57

- се отразява получаването на средства от друга разплащателна сметка (в деня на кредитиране на парите).

Тази процедура е установена в Инструкцията към сметкоплана.

За повече информация относно извършването на платежно нареждане при прехвърляне на пари между вашите собствени сметки в различни банки, вж.Как да отчетем тегленето на средства от разплащателната сметка .

При предоставяне на сетълмент услуги (включително прехвърляне на средства по сетълмент сметка на организацията), банката може да начисли такса. За информация как да отразявате такива плащания в счетоводството, вж. Как да отразим в счетоводството разходи за банкови услуги .

Процедурата за отразяване на получаването на средства по разплащателната сметка при изчисляване на данъци зависи от два фактора:

• данъчната система, използвана от организацията;

• местоназначение на получените пари.

ОСНО

Ако организациятаприлага база на начисляване , тогава получаването на пари по разплащателната сметка няма да повлияе по никакъв начин на изчисляването на данъка върху дохода. Това се дължи на факта, че признаването на дохода в този случай не зависи от получаването на пари в сетълмент сметката на организацията (клауза 1 от член 271 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Пример за отразяване в счетоводството и данъчното облагане на получаването на пари по разплащателната сметка при изчисляване на нареждания за събиране. Предприятието използва принцип на начисляване

На 2 юли Alpha LLC сключи дългосрочен договор за предоставяне на комуникационни услуги на Hermes Trading Firm LLC. Съгласно договора Хермес заплаща ежемесечно предоставените комуникационни услуги. Договорът предвижда форма на събиране на сетълменти (нареждания за събиране).

Споразумението между "Хермес" и обслужващата го банка съдържа клауза за правото на банката да отписва средства от сметката на клиента без негово нареждане.

През юли Alfa предостави комуникационни услуги на Hermes в размер на 59 000 рубли. (включително ДДС - 9000 рубли). За тази сума счетоводителят на Алфа е издал нареждане за събиране.

• за получателя на средства ("Алфа"), който има право да издава нареждания за събиране на пари за дебитиране по безспорен начин (пълно име, юридически и реален адрес, телефонен номер, TIN, KPP, OGRN, банкова информация, данни за управителя и главния счетоводител);

• по договора за предоставяне на съобщителни услуги (договор от 2 юли, № 344, сключен с Алфа).

За услугите по изпълнение на поръчката за събиране, банката, обслужваща организацията, отписа възнаграждение в размер на 1800 рубли от сетълмент сметката на "Алфа".

Счетоводителят на Алфа отразява извършените транзакции в счетоводството, както следва.

Дебит 62 Кредит 90-1
- 59 000 рубли. - отразява постъпленията от предоставяне на комуникационни услуги, като в същото време е издал нареждане за събиране на плащането им;

Дебит 90-2 Кредит 20
- 30 000 - включени в състава на разходите стойността на продадените комуникационни услуги;

Дебит 90-3 Кредит 68 подсметка "Изчисления за ДДС"
- 9000 рубли. - върху приходите от предоставяне на комуникационни услуги е начислен ДДС.

Дебит 51 Кредит 62
- 59 000 рубли. - получени пари от купувача (нареждането за събиране е изпълнено);

Дебит 91-2 Кредит 51
- 1800 рубли. - отразява възнаграждението на банката за извършените услуги по сетълмент по нареждания за събиране.

Alpha използва метода на натрупване, следователно получаването на приходи от продажбата на услуги към сметката за сетълмент не повлия на изчисляването на данъка върху дохода.

Ако организацията изчислява данък върху доходакасов метод , отразяването на получените пари по разплащателната сметка зависи от предназначението им. Това се дължи на факта, че доходите при касов методсе признават в момента на получаване на парите по разплащателната сметка (клауза 2 от член 273 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Например, ако една организация получи приходи от продажба на стоки (работи, услуги) по разплащателната сметка, тогава тя трябва да се вземе предвид при изчисляване на данъка върху дохода към момента на получаване на средствата (клауза 2 от член 273 от Данъчния кодекс Кодекс на Руската федерация). Това правило важи и за получения аванс (клауза 8 от информационното писмо на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация от 22 декември 2005 г., № 98).

При получаване на пари по разплащателната сметка като аванс за предстоящи доставки на стоки (работи, услуги), организацията може да има задължение (клауза 1 от член 167 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

STS

Ако организацията прилага опростена система, тогава отразяването на парите, получени по разплащателната сметка, зависи от тяхното предназначение. Това се дължи на факта, че доходите по този режим се признават в момента на получаване на парите по разплащателната сметка (клауза 1 от член 346.17 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Така че, вземете предвид постъпленията от продажба на стоки (работи, услуги), които са влезли в разплащателната сметка, при изчисляване на единния данък в деня на кредитиране на парите по сметката (клауза 1 от чл. 346.17 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Пример за счетоводство при изчисляване на единен данък при опростяване на получените постъпления

LLC "Alpha" прилага опростено данъчно облагане с обект на облагане "доход".

На 14 май Alpha изпрати пратка стоки на купувача на обща стойност 550 000 рубли. Плащането за изпратените стоки е получено от купувача по разплащателната сметка на фирмата на 21 май ( платежно нарежданеот 21 май, бр. 352).

Счетоводителят е отразил размера на получените приходи като част от приходите в книгата за приходите и разходите за полугодието.

UTII

Обектът на облагане на UTII е условният доход (клаузи 1 и 2 от чл. 346.29 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Следователно получаването на пари за изчисляване на UTII не засяга.

Всеки човек е изправен пред необходимостта да преведе средства на бизнес партньори, роднини или приятели. Ето защо трябва да знаете някои от нюансите, свързани с междубанковите преводи.

Първо, трябва да дефинирате понятието за междубанкови преводи. Това са транзакции, които се извършват между различни финансови институции. Транзакциите се извършват чрез интернет или работещи каси... Трудно е да се надцени значението на тези финансови транзакции, които спестяват време и пари на хората.

За много хора въпросът остава актуален, Колко време отнема прехвърлянето на пари между банки?

Клиентите могат да проучат всички условия в договора относно поддържането на банковата сметка. В същото време е важно да се отбележи, че кредитно-финансовата компания е длъжна да завърши транзакцията не по-късно от един банков ден от момента на искането на клиента. Нормата е регламентирана от член 849 от Гражданския кодекс.

За да се застраховат срещу съдебни спорове, банките посочват, че срокът може да отнеме до 5 дни. Всъщност транзакцията е много по-бърза.

За да изпрати пари по сметка на друга банка, клиентът се нуждае от:

• използвайте интернет банката или се свържете с клоновете на финансова институция;
• навигирайте в банковите данни.

Подробностите за трансфер включват:

• банков идентификатор (BIC);
• номер на сметката (комбинация от 20 цифри);
• името на получателя (име на юридическото лице).

В повечето случаи превод между банкиизвършва се по картова сметка. За да завършите операцията, достатъчно е да знаете само пластмасовия номер. Номерът на личната сметка се изисква в редки случаи. Скоростта на транзакцията не зависи от вида на плащането, а именно от карта или лична сметка.

Най-изгодни са транзакциите, които се извършват чрез интернет банката. Това се дължи на факта, че процесът е напълно автоматизиран.

Потребителят на услугата поема цялата отговорност за транзакцията.

Удобството се крие в денонощния достъп до услугата, възможността за запазване на шаблони, мобилна банка... Средно междубанковият превод ще струва 1,5% - 2% от сумата.

Най-изгодни са вътрешните преводи, тоест транзакции между сметки на една и съща банка. Например, много финансови институции не начисляват такса за прехвърляне.

S.W.I.F.T. система позволява на милиони хора по целия свят да прехвърлят средства бързо, независимо от банкова институция... Мрежата включва хиляди банки, които са обединени в обща телекомуникационна система, предназначена за международни преводи.

Системата предлага на клиентите много удобство и е доста малка срок на превод на пари между банки различни страни... Транзакции чрез S.W.I.F.T. са извършени от физически и юридически лица.

Руската федерация има и собствена телекомуникационна мрежа от банки, известна като "Росуифт". Системата включва около половин хиляда кредитни и финансови компании. Уникалната кодова система включва не само банки, но и редица други общности. Включва:

• брокери;
• инвестиционни корпорации;
• депозитари и др.

Всички участници в системата могат да прехвърлят средства в международен формат, както и да обменят съобщения.

Преведено от на английски език S.W.I.F.T. означава ефективност. Използване международна системапозволява на всеки човек да прехвърля произволно количество средства до почти всяка точка на света. Защото условия за кредитиране по банков пътминимизирано чрез S.W.I.F.T. повече от 75% от всички населени места се осъществяват.

Трансферите са достъпни за възрастни, жители и нерезиденти на Руската федерация.

Предимството на S.W.I.F.T. плащанията е, че клиентите могат да прехвърлят практически неограничени суми. В същото време големите транзакции могат да повдигнат въпроси от регулаторните органи. Без потвърждение се препоръчва да изпратите не повече от 5 хиляди долара. В други случаи финансистите изискват обосновка за транзакцията, например да посочат, че средствата се използват за заплащане на образование или лечение.

За транзакция чрез S.W.I.F.T. не се изисква откриване на сметка. Но в този случай подателят ще трябва да плати 1% - 2% повече. Някои банки не изпращат пари без откриване на сметка. Преди да изпратите, трябва да се свържете с банката и да уточните време на кредитиране на пари по разплащателната сметка, както и необходимостта от представяне на оправдателни документи.

Във всяка финансова институцияса създадени определени комисии. Средно клиентът ще трябва да плати от 1% до 2% от общата сума.

при което, минимална комисионнаможе да варира от $ 15-20 до няколкостотин. Именно поради тази причина за клиентите не е изгодно да изпращат малки суми пари. За да използвате услугата с максимална полза, трябва да отворите банкова сметка.

Така, колко пари отиват от банка в банка S.W.I.F.T.? Скоростта на кредитиране е до 5 дни и зависи от броя на банките-кореспонденти. За да избегнете неприятни изненади, този въпрос трябва да бъде изяснен с банката. Поради големия брой участници и възможни грешки транзакциите понякога замръзват. Такива случаи са изолирани. Във всеки случай парите отиват при получателя, но с малко закъснение.