Начисляване на наказанията счетоводно окабеляване в 1с 8.3. Начисляване на глобата: окабеляване. Концепцията за наказание в разликата от глобата
За съжаление не винаги е възможно да плащат задължения към доставчиците или купувачите. Случва се, че организацията има финансови проблеми и няма възможност да се плати за дълговете си навреме. И понякога съществуват нарушения на условията на договора, например, нарушаването на времето за доставка, увреждане на имота или проста грешка на контрагента. И в този случай често трябва да налага наказания. Нека да разгледаме колко правилно в програмата 1C: отчитането на компанията за 8 червено 3.0 такса и погасяване на просрочените глоби.
В тази статия ще разгледаме две опции за финала.
Първо - доставчиците на стоки и нашият купувач направи забавяне на плащането по договора.
Фактът, който разглеждаме в програмата "Изпълнение на стоки" в програмата, беше сформиран дълг на купувача по сметка 62.01, който не беше изплатен в срока, установен по договора.
За да налагате наказанията, отворете раздела "Операции", "счетоводство", "операции, въведени ръчно"
Създайте нов документ и кликнете върху бутона Добавяне. Попълнете празни полета, с дебит, посочете резултата от 76.02 "изчисления по претенции", на кредитния резултат 91.01 "Други доходи"
Сега, за да получите плащане от купувача, да създадете документ "Получаване в сметката за сетълмент".
Отворете раздела "Продажби", "Изпълнение (действия, фактури)"
Ние избираме документа "Изпълнение (действия, фактури)", който отразява факта на изпълнение, кликнете върху бутона "Създаване на базирана" и създайте документ "Получаване в сметката за сетълмент"
Попълнете wx. Стая, дата, договор, член DDS, цел на плащане.
Извършваме документ и разглеждаме окабеляването, което се изплаща от дълга по сметка 62.
В случай, че автоматично изтегляте банковите изявления в програмата, просто се уверете, че когато документът "Пристигане към сметката за сетълмент" настъпи правилно погасяване на дълга по желания документ (изберете метода за погасяване на дълга "в документа "И необходимия документ или оставете опцията в таблицата" автоматично ", ако има дълг по този контрагент само с един документ за изпълнение).
Сега създайте документ за изплащане на санкции.
Отворете раздела Bank и Cashier, "Bank", "банкови извлечения"
Натиснете бутона "Пристигане" и попълнете документа "Получаване в сметката за сетълмент". Въвеждаме датата, номера, сумата, членове DDS, избират сметките на изчисленията 76.02 "Изчисления за претенции". В случай, че изтегляте изхвърляне в програма от банката на клиента, ще следвате изтегления документ 76.02 и автоматичното погасяване на дълга.
Вторият вариант на счетоводните глоби - ние сме купувачи и не плащат дълг за доставка на стоки на доставчика. Доставчикът ни поставя глоба, която трябва да платим.
Фактът, че получаването на стоките се отразява в програмата със съответния документ, по сметка 60.01, просрочия пред доставчика.
Както и в първия случай, първо, първо зарежда наказанията за забавяне на плащането чрез издаване на документ ", въведени на ръка"
Попълнете полетата в документа, който се отваря - дата, съдържание, сума. По дебит посочете резултата 91.02, на кредитния резултат 76.02.
Искам да насоча вниманието ви към подконто, което избираме за сметки 91.01 и 91.02 в двете разглеждани ситуации. В този случай елемент от справка "Други приходи и разходи", който трябва да бъде правилно конфигуриран. Напълно полагане на икономически договори Ние вземат предвид приходите и разходите за целите на определянето на данъчната основа при изчисляване на данъка върху доходите, така че елементът в указателя трябва да постанови отметката ", приета за данъчно отчитане".
Но ако говорим за глоби на държавни агенции (такси за данъци, за нарушаване на правилата за движение и т.н.), тогава не можем да приемем такива глоби в данъчното счетоводство. Ето защо се препоръчва да се създадат два различни елемента от референтната книга "Други доходи и разходи", като изберете за всяка фина съответстваща.
След това плащаме дълга и размера на глобата. За да направите това, формулярите "Отписване от текущата сметка".
Изтеглете документи от банката или отворете раздела "Пазаруване", "Приходи (актове, фактури)", откриваме документ за покупка.
И въз основа на документа "Получаване на стоки" създаваме "Отписване от текущата сметка"
Попълнете документа, номер, договор, отворен от номера на DATS, номер.
Извършваме документ и гледайте окабеляване
Сега образуват документ за плащане на санкции.
Отиваме в маркера "Банка и Каса", "Банка", "банкови извлечения"
И на бутона "Отписване" попълнете документа "Отписване от текущата сметка"
Видът на операцията ще бъде "плащане от доставчика". Посочваме датата, получателя, размера на глобата, договора, отчитането на изчислението 76.02, статията.
Сега провеждаме документа и вижте получените публикации.
В тази статия ще разгледаме как глобите на купувача се вземат предвид при счетоводството.
Например, KEDR LLC въведе предплащане от Benjamin LLC по споразумение в размер на 119 хиляди рубли, като се взема предвид ваната 18%. Времето за доставка съгласно условията на договора е 14 дни от датата на плащане. Доставчикът в същото време пресече изпълнението на задълженията за 10 дни. CEDR LLC поради тази причина са натрупани санкции по споразумение в размер на 0.05% за всеки ден забавяне. В резултат на това наказанието възлиза на 590 рубли (119 000 * 0.05% * 10 дни).
Сега да видим как се извършва преследването на глоби и се отразява в счетоводния регистър "1в счетоводство 8" (Ед. 3.0.)
Плащането на доставчика е отразено в документа "Платежно нареждане" - той се намира на маркера "Банка и Каса". Този документ не е необходим за изпълнение в програмата, ако плащането се извършва в клиентската банка.
Програмата се формира от документа "Отписване от текущата сметка" въз основа на платежно нареждане с вида на операцията - "Плащане от доставчика". Ако клиент-банка поддържа, документът може да бъде изтеглен от него. След това, в съответствие с документа, е оформено окабеляването: DT 60.02 CT 51
Също така, въз основа на "отписване от документа за текуща сметка", се формира и се извършва окабеляване: DT 68.02 CT 76VA
Наказателните санкции в размер на 590 рубли се начисляват, след като доставчикът не изпълни задълженията си по договора.
Сега формираме окабеляването на DT 76.02 CT 91.01. Тя може да бъде отразена чрез работата на Бу и добре, тя се намира в раздела "Счетоводство, данъци и отчитане".
Сега попълнете операцията, показваща името, кредитните сметки и дебита, сумата на операцията и подконто. Трябва да се отбележи, че дебитът на подконто ще включва контрагент, документ за писане на парите с P / C, въз основа на които санкции, както и договор.
В подконтния заем трябва да посочите "глоби, санкции и санкции за получаване (плащане). Това окабеляване може да бъде отразено чрез кореспонденция на профила.
За размера на глобата документът "допускане до сметката за сетълмент" се използва с вида на операцията "Друго пристигане". Изгледът на текущата сметка ще бъде 76.02 "изчисления за претенции".
Получаването на средства от Benjamin LLC ще бъде отразено в документа "Получаване на стоки и услуги" с вида на операцията "Стоки".
Така се извършва начисляването на глобите в отчитането от купувача.
Инструкция
Плащането на административна глоба от текущата сметка в програмата 1С е отразена в раздела "Документи", допълнително "счетоводство" и "банкови документи". Тъй като предприятието заплаща глоби не всеки ден, типичните настройки за обработка на такива еднократни документи може да не са.
За да извършите платежно нареждане за плащане на глоба в програмата 1C, след като го заредите, отворете двойния лев бутон на мишката. В лентата с инструменти щракнете върху операция. От оперативния списък на операциите изберете "Други писмени пари", ако вашето предприятие не предоставя друга опция за обработка.
След това в прозореца на профила се обадете на директорията на счетоводните сметки и изберете 91.02 "Други разходи". Този профил е аналитичен, така че прозорецът веднага ще се отвори за избор на анализ. В списъка, който се отваря, изберете "Санкции". След това в долния десен ъгъл на прозореца щракнете върху OK. Документът се проведе.
Проверете точността на счетоводството. Трябва да се формира запис:
Дебитна сметка 91.02, "Санкции" Анализ - кредит за сметка 51 "Сетълмент сметка".
Плащането на данъчните глоби се извършва или по искане на данъчната инспекция, или от независимо предприятие за изчисленото изчисление на данъка. При обработка на банков платежен документ на глобата, програмата ще избере "списъка на данъчната" операция и, в зависимост от определянето, тя може да избере конкретен данък, с който са платени наказанието. Може би данъкът ще трябва да избере ръчно.
Счетоводната сметка 68 "Изчисления с бюджета" аналитични. В прозореца "Акаунт", по главния раздел на банковия документ, обадете се на списък с счетоводни сметки и изберете данък, върху който е платен глоба. Под прозореца "Акаунт" в прозореца "Тип плащане се появи в прозореца, изберете желаната линия:" Данък (начислен / танцуван), наказания, наказания ". Кликнете върху OK в долния десен ъгъл на документа. Документът се проведе.
Изчисляването на данъчната глоба се издава с протокол за дебит на сметката от 91.02 "Други разходи", подконто "санкции" в съответствие с кредита за сметка 68 "Изчисления с бюджета".
Източници:
- анализ за сметка 91
Всяка икономическа дейност включва бърз бизнес оборот, който е придружен от висока конкуренция. За съжаление това води до различни видове скучни, като начислите от глоби. Те могат да се окажат в резултат на инспекцията на място и за забавянето на плащането на данъци или за късното подаване на докладването. Повечето глоби се изчисляват и зареждат с 1с.
Инструкция
Тази операция се извършва от счетоводител на това или това предприятие. Ако уведомлението за данъчни органи, при което са посочени начислените глоби, не е получено, свържете се с данъчната инспекция, залегнала във вашата компания. Държавният данъчен инспектор ще ви информира всички точни и пълни количества глоби и незабавно за всички данъци, ако има такива.
Ако управлението на вашата компания според всички същите суми, след това преминавате към процедурата за отразяване на всички тези санкции. Въз основа на правилата за счетоводство сумите, които се начисляват за изчисляване на бюджета, трябва непременно да бъдат отчетени. В баланса, в никакъв случай не е позволен от наличието на неизвестни количества. Отразяват всички глоби точно в отчетния период, в който е направено подходящото решение.
Важно е да се разгледа моментът, в който според статията след броя на дваста седемдесет данъчен кодекс тези глоби, които се заплащат за извънбюджетни фондове, както и за държавния бюджет, не са отразени в данъка върху доходите.
Сега директно за 1C програмата. В него ръчно използвайки счетоводство. Ако говорим за данъчни глоби, тогава тези суми преминават по дебитния оборот на сметката 99. Сметката за кореспонденция в този случай ще бъде "изчисления за данъци и такси".
Според тази схема, окабеляването се правят на други. За да се избегнат груби нарушения при отчитане, използвайте изключително нов план за сметка при изготвянето на счетоводни документи. Този документ може да бъде изтеглен, например, на интернет страницата на Министерството на финансите или за разработване на собствена оценка на модела.
Счетоводството отразява глобите, признати от предприятието. Могат да се налагат административни глоби за нарушаване на правилата за стопанска дейност. Данъчните санкции възникват в резултат на грешки в запазването и изчисляването на данъците.
Инструкция
Изискването за плащане на административна глоба се изпраща по пощата или предоставената от Куриерската служба на предприятието. Неплащането на глобата до крайния срок, установено в изискването, е застрашено с откриването на извършването на продукцията.
Плащането на административното наказание се отразява в счетоводството, като прави банков документ в базата данни за отписване на размера на разплащателната сметка на предприятието. Тази икономическа операция е описана чрез счетоводно окабеляване от кредитна сметка 51 "Разплащателна сметка" в дебит на сметка 91.2 "Други разходи", подконтдо "санкции".
Ако предприятието идентифицира извършителите на налагането на глоба на организацията, наказанието може да бъде обвинено в служителите. Това решение се издава със заповед. Възстановяването от служителите може да бъде направено само след получаване на писмен ангажимент от погасяване на дълга от служителите.
Наказанието за сметка на работниците се издава от няколко счетоводни кабела:
Дебитна сметка 73 "Изчисления с персонала" - кредит за сметка 51 "Текуща сметка";
- дебитна сметка 70 "Изчисления на заплатите" - Кредит 73 "Изчисления с персонала".
Санкциите за данъци могат да бъдат доведени до предприятие, основано на резултатите от проверката на данъчната инспекция, или предприятието може самостоятелно да открие грешки в изчисленията с бюджета и да допълни липсващия размер на данъка. В допълнение към самия данък, дружеството трябва да плати санкции за забавянето на данъчните плащания.
Отписването от текущата сметка на данъчното плащане е придружено от окабеляване:
Дебитни сметки 68 "Изчисления с бюджета" - кредит за сметка 51 "Сетълмент сметка".
Анализът 68 е аналитичен. Трябва да изберете анализ, върху който са в ход изчисленията на платения данък. Данъчните санкции могат да бъдат взети под внимание на анализаторите на следващото ниво или заедно с данъка, но санкциите се изплащат с отделен платежен ред и записват независимо влизане.
Натрупването на санкции за данъчни плащания се изразява чрез счетоводно окабеляване:
Дебитна сметка 91.2 "Други разходи" - Кредитна сметка 68 "Изчисления с бюджета".
В резултат 91.2 Subconto "санкции". В резултат 68, изберете анализатор, който отговаря на конкретния данък.
Периодично ситуациите се извършват в работата на някои предприятия, когато сделките и договорите с други дружества и обществени организации са нарушени от техните недостатъци с последващо налагане на глоби. Тези санкции са задължителни, трябва да бъдат отразени в счетоводството.
Изпратете тази статия в моята поща
Организацията по време на дейността му може да получи глоба и в резултат на това да плати наказанието на другата страна. Причините за това могат да бъдат различни, например закъснели плащания по договора с контрагента или за декларацията, срокът на доставката е ненавременна. Помислете в този член процесът на начисляване на санкции в 1в. Трябва да се отбележи, че счетоводството на наказанието е възможно да се отрази по няколко начина. Можете да припишете санкции на 91 сметки или до 99. в регламенти, специфичната позиция на отчитането на санкциите не се договаря, така че организацията трябва да вземе решение за избор на счетоводна сметка и да консолидира това в счетоводните си политики. Помислете как да таксувате наказанието в 1C.
Моля, оставете темата, която ви интересува в коментарите, така че нашите специалисти да ги разглобяват в инструкции и видео инструкции.
Размисълът възниква с документа "Работа". За да направите това, изберете раздела "Операции" и след това "Операциите", въведени ръчно ".
Изберете организация във формата на таблицата. В полето "от" попълнете датата, от която ще бъдат начислени наказания. Ако начислят се извършва в резултат на инспекцията, но е необходимо да се определи датата на решението, но сключена в правна сила. Ако самата организация таксува наказания, е необходимо да се определи датата, когато са изчислени.
В полето "съдържание", което е текстово, можем да направим обяснение, за което плащаме наказания. В полето "Дебит" изберете Subacount 99.01.1 и задайте подконтто "дължими данъчни санкции". Тъй като моливите са свързани с късното плащане на ДДС, стойността "кредит" е определена като - 68.02, а подконто "санкции: декларирани / платени (самостоятелно)." След пълнене изпълняваме документ.
Разгледайте друг вариант за начисляване на санкции в 1в контрагент, ако периодът на плащане е създаден по договора с купувача. Например, нашата организация на LLC "CFetProm" внедри стоки "мляко суха" в размер на 50 хиляди рубли. Контрагент "Етнопарк Перун". Според договора контрагентът трябваше да плати стоките не по-късно от 2 дни след изпълнението. Плащането не е пристигнало навреме и ние трябва да натрупаме наказанието в размер на 0,1% за всеки ден забавяне.
Нека отворим договора с този контрагент - ние се интересуваме от елемента "изчисления" и в него подробности за плащането ". За да се изчисли чертежът, трябва да се монтира отметка и броят на дните е посочен в този случай 2 дни.
След промените, от които се нуждаете, за да напишете този договор. След това отидете в раздела "Продажби" и изберете "начисляването на пени".
Създайте нов документ на бутона "Създаване" и попълнете необходимите детайли.
Напълнете организацията и контрагента от нашия пример. Ние посочваме договора. Счетоводната сметка се запълва автоматично - 76.02. Ние създаваме залог на санкции в проценти и периода, за който този процент ще бъде натрупан. Чрез бутона "Попълване" попълнете документа от остатъците от взаимни населени места. Нашата реализация е кандидатствала за 50 хиляди рубли. И програмата изчислява стойността на наказанието. След това остава да се проведе документ.
Екип от опитни 1с програмисти:
До 2 часа, времето за реакция към спешни задачи, дори и през почивните дни и празниците.
40+ програми за пълно работно време с опит в 1с от 5 до 20 години.
Ние правим видео инструкции за завършени задачи.
Комуникация на живо чрез всички удобни пратеници
Контрол на изпълнението на вашите задачи чрез заявлението, специално разработено от нас
Официални партньори на компанията "1c" от 2006 година.
Насладете се на успешна автоматизация от малки фирми до големи корпорации.
99% от клиентите са доволни от резултатите
Ако организацията или IP не плащат данъците си навреме, в допълнение към просрочения размер на дълга, такива данъкоплатци ще трябва да плащат санкции. Наказанието е паричната сума, която се дължи на размера на просрочените данъци (параграф 1 от чл. 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Но това се случва, че плащането на санкцията е предвидено в икономически договори (например договор за продажба). За това как, когато се натрупа, окабеляването се формира в счетоводството, ние ще разкажем в нашата консултация.
Отчитане на пениса в счетоводството
В съответствие с плана за счетоводни сметки () размера на данъчните санкции, дължащи се на дебита на 99 "печалба и загуби" в съответствие със счетоводната сметка с данъчния бюджет.
Ето защо, ако организациите бяха натрупани за данъчни наказания, тогава счетоводното окабеляване ще бъде такова:
Дебитна сметка 99 - Кредит за сметка 68 "Изчисления за данъци и такси"
В същото време, тъй като аналитичното счетоводство по сметка 68 се извършва по вид данък, тогава заемът на тази сметка показва вида на данъка, върху който са натрупани пениса.
Така че, когато се нацеди наказания по данъка върху добавената стойност, окабеляването ще бъде такова:
Дебитна сметка 99 - Кредит за сметка 68, Subacount "ДДС"
Съответно прехвърлянето на размера на натрупания пенет ще засегне счетоводния запис:
Дебитна сметка 68, Subacount "ДДС" - кредит на сметка 51 и др.
И при изчисляване на данъчните санкции за данъчно облагане, съответно ще бъде:
Дебитна сметка 99 - Кредит за сметка 68, SUBACKOUNT "USN"
Когато се начислява при вноски, счетоводните кабели също ще се състоят от дебит на сметка 99, но по кредита трябва да посочите сметката 69 "социално осигуряване и временни населени места"
Санкции по договори
При изчисляването на наказанията в счетоводството, окабеляването може да бъде други, ако не е за нарушаване на данъчното законодателство, но относно неизпълнението на условията на икономически договори, сключени между контрагенти.
В крайна сметка санкции за нарушаване на условията на договора (глоба, наказание, наказание и др.) Са други приходи или разходи в зависимост от начисляването или плащането, като тези суми са дължими (параграф 7 от PBU 9/99, параграф 11 от PBU 10/99). Следователно, в публикациите за начисляване на санкциите за забавяне на плащанията по договора, няма да участва 99, а сметката 91 "Други приходи и разходи" (Ред на Министерството на финансите на 31.10.2000 No. 94n ).
Така че за таксите поради плащането за забавяне на плащането по договора за командироване, длъжникът ще има такова: \\ t
Дебитна сметка 91 "Други приходи и разходи", подсметка "Други разходи" - Кредитна сметка 76 "Изчисления с различни длъжници и кредитори", подсловни "изчисления за претенции" \\ t
И, например, за слушалката за слушалката на моливите по договора за лизинг, окабеляването трябва да бъде отразено като:
Дебитна сметка 76 - Кредит за сметка 91, подслов "Други доходи"
