Главная > Ренессанс Кредит > Анализ управления операционными рисками в газпромбанке. Финансовые риски. Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»

Анализ управления операционными рисками в газпромбанке. Финансовые риски. Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

«Брянская государственная инженерно-технологическая академия» (ФГБОУ ВПО «БГИТА»)

Экономический факультет

Курсовая работа

по дисциплине: Риск-менеджмент

на тему: Управление рисками на предприятиях банковской сферы на примере ОАО «Газпромбанк»

Брянск, 2013

В ведение

Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов.

Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке.

Сейчас они составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. Все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач для экономического развития России. Вместе с тем, как и работа других коммерческих предприятий, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно потому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства.

Последствия, которые влекут за собой экономические кризисы, делают актуальными проблемы, посвященные изучению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявлению и изучению непосредственных причин современных экономических кризисов, форм их проявления и последствий, а также для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.

Актуальность выбранной мною темы состоит в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение рисков в банковской деятельности требует особого внимания.

Цель курсовой работы - изучение управления рисками на предприятии в банковской сфере.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. рассмотреть современное состояние банковской сферы;

2. изучить классификацию рисков в банковской сферы;

3. исследовать воздействие рисков на деятельность предприятия;

4. предложить мероприятия по снижению рисков;

5. провести оценку затрат и эффекта от предложенных мероприятий.

Объектом исследования в данной курсовой работе является ОАО «Газпромбанк». риск банковский коммерческий управление

Предметом исследования являются риски в ОАО «Газпромбанк».

Методами научного исследования, используемыми при написании курсовой работы, являются: метод систематизации (расположение данных в логической последовательности), методы анализа (разложение сведений на составные части с целью изучения) и синтеза (обобщение данных), табличный метод, аналитический, метод прогнозирования (разработка прогноза, перспектив развития) и др.

Объем курсовой работы составляет 48 листов, 1 таблицу, 1 рисунок и 2 приложения.

1 . Основы управления рисками в банковской сфере

1.1 Современное состояние банковской сферы России

В последнее время банковская система России стала развиваться наиболее активно. В подобном развитии были отмечены некоторые положительные тенденции. Многие кредитные организации стали стремиться к большей прозрачности, то есть постоянной открытости для своих клиентов. По этой причине стали внедряться передовые бизнес-модели, разнообразные виды кредитования, новые банковские технологии.

На состояние банковской системы в России в 2012 году повлияло множество факторов, главные из которых:

1. Общий рост российской экономики на 3.4% по сравнению с прошлым годом;

2. Укрепление курса рубля на 3.6% относительно евро и на 6% относительно американского доллара;

3. Рост среднемесячной заработной платы у населения РФ;

4. Укрепление финансовой стабильности в мире.

Стоит отметить, что, несмотря на стабильно высокое количество банков -- участников системы страхования вкладов, несколько уменьшилось количество кредитных организаций, имеющих право на привлечение в виде вкладов денежных средств физических лиц.

Максимальная сумма страхования составляет 700 тысяч рублей, она полностью покрывает 99.5% всех вкладов. Необходимо подчеркнуть, что, несмотря на возросшее доверие к финансовой системе Российской Федерации, граждане предпочитают не рисковать -- на вклады до 700 тысяч рублей приходится более 50% всей суммы застрахованных депозитов.

Как правило, граждане для хранения собственных средств выбирают проверенные, известные, надежные банки. Безусловным лидером является Сбербанк России, на долю которого приходится 45.8% всего рынка вкладов. Ориентированность на средний класс работающего населения, молодежь и пенсионеров влияет на количество некрупных депозитов -- вклады до 700 тысяч рублей составляют 72.3% от общего объема.

Для сравнения, в других банках с общим объемом вкладов более 100 миллиардов рублей (всего насчитывается 17 таких организаций), доля депозитов до 700 тысяч составляет 33.7%. В кредитных организациях, которые имеют депозиты на общую сумму более 100 млрд, сосредоточено 69.9% депозитов населения. На долю банков, где сумма вкладов составляет от 10 до 100 млрд, приходится 21.6% депозитов, от миллиарда до 10 -- 7.6%, до миллиарда рублей -- 0.9%.

Соответственно, в настоящее время активно развиваются банки с большими объемами вкладов, доля небольших кредитных организаций неуклонно сокращается -- 356 против 392 в конце 2011 года.

В ряды наиболее крупных банков, помимо группы ВТБ, Сбербанка России, Газпромбанка, Альфа-банка, Промсвязьбанка, Россельхозбанка вошли ХКФ, Русский Стандарт и Восточный Экспресс -- организации, политика которых в последние годы была направлена на привлечение средств физических лиц.

Общее укрепление стабильности финансовой системы и положительная динамика развития кредитных организаций способствовали увеличению сберегательной активности населения. Так, рост вкладов в январе-ноябре 2012 года составлял около 4.7 млрд. рублей в день, что заметно выше показателя 2011 года -- 3.7 млрд. рублей ежедневно.

В немалой степени росту активности способствовал рост процентных ставок, увеличение количества выгодных предложений по сбережению и приумножению средств, низкий уровень инфляции, общее увеличение доходов населения.

Стоит отметить, что в 2012 году продолжилось снижение доли долгосрочных вкладов (с 10.1 до 8.6%). Доля среднесрочных почти не изменилась -- около 50%. А вот краткосрочные вклады (от 30 дней до года) выросли до 22%.

По данным ЦБ РФ в 2012 году наблюдалась положительная динамика большинства ключевых показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике.

Отношение активов банковского сектора к ВВП за год возросло с 74,6 до 79,1%.

Отношение капитала банковского сектора к ВВП составило 9,8%, увеличившись за год на 0,4 процентного пункта.

Основным источником формирования ресурсной базы кредитных организаций по итогам 2012 года стали средства на счетах клиентов, отношение их объема к ВВП увеличилось на 1,4 процентного пункта и составило 48,1%, в том числе отношение объема вкладов физических лиц к ВВП - 22,8% (прирост на 1,5 процентного пункта), отношение депозитов юридических лиц (кроме кредитных организаций) к ВВП - 15,4% (прирост на 0,4 процентного пункта).

В структуре активов банковского сектора в 2012 году, как и годом ранее, доминировали кредиты. Отношение совокупного объема выданных кредитов к ВВП возросло на 2,8 процентного пункта - до 54,3%, при этом их доля в совокупных активах банковского сектора сократилась на 0,4 процентного пункта и составила 68,6%. Отношение кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам к ВВП возросло на 2,6 процентного пункта - до 44,3%.

В 2012 году количество действующих кредитных организаций сократилось на 22 - до 956. В течение года были отозваны (аннулированы) лицензии у 23 кредитных организаций; в связи с реорганизацией в форме присоединения исключены из Книги государственной регистрации 7 кредитных организаций; получили лицензию на осуществление банковских операций 8 новых кредитных организаций. Таким образом, в 2012 году сохранилась тенденция последних лет к уменьшению числа действующих кредитных организаций. По данным на 1.10. 2013 г. число кредитных организаций, действующих в Российской Федерации сократилось до 942. Наибольшая их концентрация в Центральном Федеральном Округе (559), наименьшая - в Дальневосточном Федеральном Округе (22).

Крупные многофилиальные банки в 2012 году продолжали оптимизацию своих региональных подразделений. За год количество филиалов действующих кредитных организаций на территории Российской Федерации уменьшилось на 16,3% - на 1.01.2013 их количество составило 2349 (на 1.01.2012 - 2807).

В то же время общее количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций и их филиалов увеличилось на 2148 и на 1.01.2013 составило 42 758 (на 1.01.2012 - 40 610). При этом количество дополнительных офисов возросло с 22 565 до 23 347, кредитно-кассовых офисов - с 1725 до 2161, операционных офисов - с 5360 до 7447, передвижных пунктов кассовых операций - с 100 до 118, а общее количество операционных касс вне кассового узла сократилось с 10 860 до 9685.

В результате количество внутренних структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения, возросло с 28,4 на конец 2011 года до 29,8 на конец 2012 года.

В 2012 году сокращение числа действующих кредитных организаций было характерно для большинства российских регионов: число региональных банков1 уменьшилось с 466 до 450. Темпы прироста активов региональных банков в 2012 году (15,3%) были ниже темпов прироста активов банковского сектора в целом (18,9%). В результате доля региональных банков в совокупных активах банковского сектора по итогам года сократилась с 12,0 до 11,6%. Темпы прироста капитала (15,0%) и прибыли (17,1%) за 2012 год также были несколько ниже аналогичных показателей по банковскому сектору в целом. Вместе с тем необходимо отметить, что показатели рентабельности региональных банков ниже соответствующих показателей банковского сектора в целом.

Индекс совокупной обеспеченности регионов банковскими услугами по сравнению с началом 2012 года изменился незначительно. Выше всего данный показатель был в Центральном федеральном округе (прежде всего в Москве), Северо-Западном федеральном округе (в первую очередь в Санкт-Петербурге), Южном федеральном округе. В Дальневосточном, Сибирском и Уральском федеральных округах по результатам 2012 года отмечался рост указанного индекса.

Минимальное значение индекса совокупной обеспеченности регионов банковскими услугами в 2012 году отмечено в Северо-Кавказском федеральном округе, в том числе в Республиках Ингушетия и Дагестан.

В 2012 году сохранилась тенденция к повышению показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля 200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора за 2012 год изменилась незначительно и по итогам года составила 94,3% (по результатам 2011 года - 94,1%).

На долю 200 крупнейших по величине капитала кредитных организаций по состоянию на 1.01.2013 приходилось 92,8% совокупного капитала банковского сектора (на 1.01.2012 - 92,5%), в том числе на пять крупнейших банков - 48,4% (на 1.01.2012 - 50,1%).

Количество кредитных организаций с капиталом свыше 1 млрд. рублей за 2012 год выросло с 315 до 346; на них приходилось почти 96,4% совокупного положительного капитала банковского сектора. Количество кредитных организаций с капиталом свыше 300 млн. рублей1 за 2012 год возросло с 623 до 654, а их доля в совокупном положительном капитале увеличилась с 98,7 до 99,0%.

На протяжении большей части 2012 года доступ к внешним источникам фондирования имели лишь крупнейшие российские банки. В этих условиях банковский сектор продолжал более интенсивно использовать внутрироссийские источники, в частности за счет предложения привлекательных, зачастую весьма высоких, процентных ставок по вкладам.

В целом средства на счетах клиентов1 выросли за отчетный год на 15,5% - до 30 120,0 млрд. рублей (за 2011 год - на 23,7%). Доля данного источника в пассивах банковского сектора на 1.01.2013 составила 60,8% (на начало 2012 года - 62,7%). Темпы прироста привлеченных средств свидетельствуют о достаточно высоком уровне доверия населения и бизнеса к банкам, что остается важным фактором устойчивости банковского сектора.

Объем вкладов физических лиц за 2012 год увеличился на 20,0% до 14 251,0 млрд. рублей (в 2011 году - на 20,9%), а доля данного источника фондирования в совокупных пассивах банковского сектора выросла с 28,5 до 28,8%. В структуре вкладов преобладают вклады в рублях (82,5% общего объема), а по срочности - вклады на срок свыше 1 года (58,9% общего объема), из них на вклады свыше 3 лет приходится 8,7% общего объема.

В 2012 году прибыль действующих кредитных организаций достигла рекордной величины за всю историю развития банковского бизнеса в России, составив 1011,9 млрд. рублей, а с учетом финансового результата предшествующих лет - 2861,3 млрд. рублей (в 2011 году - 848,2 и 2243,1 млрд. рублей соответственно). Удельный вес прибыльных кредитных организаций за 2012 год снизился с 94,9 до 94,2%, соответственно доля убыточных кредитных организаций увеличилась с 5,1 до 5,8%.

В Российской Федерации имеется Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. Основной целью развития банковского сектора Российской Федерации на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости.

Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации за 2009 - 2013 г. г. представлены в приложении А.

Показатели отдельных групп кредитных организаций за 2012 - 2013 г.г. представлены в приложении Б.

1.2 Классификация рисков в банковской сфере

Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска, но все они сводятся к одному - вышеприведенному.

Коммерческий банк, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности. Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. Банковский риск входит в систему экономических рисков, в которой он одновременно является самостоятельным видом риска. Вопрос анализа риска в экономике очень важен, поскольку с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности.

Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска.

Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:

1. Ужесточение нормативных требований.

Только за последние два года Центральный банк Российской Федерации внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками и рисками ликвидности. Впервые регулятором охарактеризованы нефинансовые виды рисков и изложены рекомендации по их управлению. Банк обязан разрабатывать политику управления рисками.

2. Формирование положительного инвестиционного имиджа.

В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок.

Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком.

Банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать вопросы построения качественной системы управления рисками.

3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности.

Кредитные организации испытывают потребность в анализе и управлении рисками в рамках своей основной деятельности. Для удержания соотношения «доходность-риск» на нужном уровне банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какой уровень рисков менеджмент считает приемлемым. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне, что усложняется тем, что в поисках новых продуктов, способов повышения доходности, расширения клиентской базы достаточно велика вероятность недооценки рисков, что ведет к увеличению возможных потерь.

Главное -- не превысить определенную величину риска, после которой возникает опасность получать только убытки.

Во всех случаях банк должен определить риск, просчитать и подстраховаться на случай потерь, то есть управлять рисками. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется как из-за динамичного характера внешнего окружения банка, так и вследствие изменений, происходящих внутри банка. Это требует от банка постоянной корректировки своей политики в области управления рисками.

Для этого следует проводить определенную классификацию банковских рисков. В ее основу могут быть положены разные критерии, что приводит к наличию множества классификаций.

Классификация рисков в банковской сфере представлена на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Риски в банковской сфере

Кредитный риск возникает у банка вследствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства.

На фоне роста кредитования в 2012 году показатели качества кредитного портфеля российского банковского сектора демонстрировали положительную динамику. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов сократился за отчетный год с 3,9 до 3,7%.

При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 18,3% просроченная задолженность увеличилась на 11,0% и на 1.01.2013 г. составила 1257,4 млрд. рублей.

У абсолютного большинства кредитных организаций из числа имеющих просроченную задолженность ее удельный вес не превышал 4% кредитного портфеля.

Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2012 год выросла на 7,6% при увеличении объема этих кредитов на 39,4%.

Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год с 5,2 до 4,0%.

За 2012 год величина крупных кредитных рисков по банковскому сектору возросла на 6,7% - до 12 773,9 млрд. рублей. Удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора снизился за год с 28,8 до 25,8%.

В течение 2012 года норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) нарушали 68 кредитных организаций (за 2011 год - 91), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - 2 кредитные организации (за 2011 год - 6).

Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Оценка рыночного риска банковского сектора для целей расчета достаточности капитала на 1.01.2013 г. составила 2646,9 млрд. рублей, увеличившись за 2012 год на 11,3% и уступив по темпу прироста показателю 2011 года (14,2%).

За 2012 год количество кредитных организаций, рассчитывающих величину рыночного риска, сократилось с 621 до 613. Их удельный вес в активах банковского сектора почти не изменился по сравнению с началом 2012 года (92,3%) и составил 92,5% на 1.01.2013 г.

Валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери.

В отчетном году количество банков, учитывающих валютный риск при расчете достаточности капитала, сократилось (с 390 на 1.01.2012 до 376 на 1.01.2013 г.), но их доля в активах банковского сектора существенно возросла (с 45,0 до 70,9% банковских активов соответственно). Величину фондового риска учитывал 231 банк с долей в активах банковского сектора 72,2% (на 1.01.2012 г. - 248 банков с 69,4% активов), величину процентного риска - 406 банков с долей в активах 86,9% (на 1.01.2012 г. - 402 банка с долей в активах 87,0%).

В 2012 году продолжилось снижение удельного веса рыночного риска в совокупной величине рисков банковского сектора: с 6,6% на 1.01.2012 г. до 5,9% на 1.01.2013 г.

Процентный риск приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации.

Наибольший удельный вес (76,0%) в структуре рыночного риска приходился на процентный риск (68,0% на 1.01.2012 г.), на величину которого оказывает влияние динамика долговых обязательств (их доля составила 84,9% торговых вложений4 кредитных организаций).

За 2012 год в структуре рыночного риска удельный вес фондового риска снизился с 26,0 до 12,6%. Это в том числе обусловлено уменьшением торговых вложений в долевые ценные бумаги на 13,4%.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

В течение 2012 года соотношение средней величины наиболее ликвидных активов со средней величиной совокупных активов банковского сектора было немного ниже (7,4%), чем в 2011 году (7,5%).

Наибольшее соотношение ликвидных активов с активами наблюдается у региональных банков (17,9% в 2012 году и 19,6% в 2011 году), а также у средних и малых банков Московского региона (17,0 и 18,8% соответственно). У крупных банков (государственных и частных) этот показатель ниже (5,3 и 9,3% в 2012 году соответственно), в том числе в связи с достаточными возможностями привлечения необходимой ликвидности в рамках операций рефинансирования.

Помимо перечисленных рисков, выделяют также: юридический, репутационный, стратегический и системный риски.

Юридический риск - вероятность того, что государство может изменить правила работы банков на более негативные, и поэтому они понесут финансовые потери.

Репутационный риск заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к банку -- а это приведёт к снижению прибыли или банкротству.

Стратегический риск основан на недальновидной или неграмотной политике банка, который принял ошибочное решение.

Системный риск - вероятность потерять деньги из-за ошибки в вычислительных процессах, по причине вирусов или механических сбоев.

По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков даст возможность более точно прогнозировать и оценивать текущие и перспективные.

По сфере возникновения банковские риски могут быть внешними и внутренними. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банков и его клиентов. К их числу принято относить страновые риски и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Эта классификация банковских рисков не конечна - с развитием технологий их число увеличивается.

В 2012 году осуществлялся мониторинг рисков ликвидности, рисков кредитования нефинансовых организаций и физических лиц, достаточности капитала, рыночных рисков и ряда других рисков в целях идентификации на ранней стадии негативных тенденций в банковском секторе, в том числе по отдельным банкам, операции которых в решающей степени формируют указанные тенденции.

В целом в течение 2012 года уровень рисков сохранялся на умеренном уровне (по состоянию на 1.01.2013 г. индикатор финансовой устойчивости, рассчитанный с использованием карты рисков превышал 70%, в I квартале 2009 года он был на минимальном уровне - 56%). Одновременно анализ показывает изменение структуры рисков банковского сектора в 2012 году.

Так, снизились внешние риски ввиду некоторого ослабления к концу 2012 года напряженности на долговых рынках еврозоны, в том числе кредитные риски.

Также отмечено снижение рыночных рисков на фоне позитивной динамики российского рынка долговых бумаг и акций.

В то же время основным фактором, увеличивающим системные риски банковского сектора, является снижение достаточности капитала. Кроме того, в условиях структурного дефицита ликвидности важную роль в сдерживании соответствующих рисков играли операции рефинансирования Банка России.

2 . Исследование воздействия рисков на деятельность ОАО «Газпромбанк»

2.1 Характеристика ОАО «Газпромбанк»

ОАО «Газпромбанк» - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Банк был основан газовым монополистом и его дочерними организациями в 1990 году.

Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.

Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.

ОАО «Газпромбанк» занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

В числе клиентов банка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети 43 филиала и три дочерних и зависимых российских банка.

Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков - Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и Gazprombank (Switzerland) Ltd, г. Цюрих (Швейцария). ОАО «Газпромбанк» является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.

Акционерами ОАО «Газпромбанк» являются:

ОАО «Газпром» - 35,54 %;

Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» - 47,38 % из которых: НПФ «ГАЗФОНД» напрямую владеет 6,08 %; 16,22 % находится у ОАО «ГАЗ-сервис», 16,23 % находится у ОАО «ГАЗКОН» и 8,85 % находится у ОАО «ГАЗ-Тек». Более 80 % акций этих организаций находятся в доверительном управлении у ЗАО «Лидер»;

ООО «Новфинтех» - 5,71 %, из них 3,09 % ООО «Новфинтех» владеет напрямую; 0,35 % переданы в доверительное управление ЗАО «Лидер»; 2,27 % переданы в доверительное управление ЗАО УК "Прогрессивные инвестиционные идеи";

Внешэкономбанк - 10,19 %;

ООО "РФК" - 0,78 %.

Уставный капитал Банка составляет 24 532 277 000 рублей.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковских гарантий;

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных и информационных услуг;

8. Оказание услуг удостоверяющего центра, в том числе по обеспечению юридической значимости электронного документооборота;

9. Банк вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк»

Показатель			Изменение

Собственные средства
Кредиты корпоративным клиентам
Розничные кредиты
Ценные бумаги
Средства корпоративных клиентов
Средства физических лиц
Заимствования на рынках капитала
Достаточность капитала
Чистая процентная маржа

Согласно консолидированной МСФО-отчетности за 1 полугодие 2013 года активы ОАО «Газпромбанк» увеличились на 13,2 %, достигнув 3 216,9 млрд. руб. по состоянию на 30.06.2013 г. Указанное увеличение активов явилось результатом органического роста банковских операций.

Объем корпоративных кредитов (до вычета резервов на обесценение) вырос на 13,4 % по сравнению с концом 2012 года и составил 1 829,5 млрд. руб. При этом продукты коммерческого кредитования юридических лиц составляют 70,5 % корпоративного кредитного портфеля, инвестиционное кредитование составляет 29,5 %.

Объем розничного кредитования вырос с 210,3 млрд. руб. на конец 2012 года до 248,1 млрд руб. на 30.06.2013 г., увеличившись на 18,0 %. Основную часть объемов розничного кредитования (68,6 %) составляют ипотечные кредиты.

Таким образом, ОАО «Газпромбанк» продемонстрировало темпы роста кредитных операций, превышающие средние показатели по банковскому сектору Российской Федерации. За 1 полугодие 2013 года среднерыночный рост корпоративного кредитования составил 5,3 %, розничное кредитование в целом по сектору приросло в среднем на 13,7 % (данные Банка России).

Показатели качества активов банка продолжают оставаться на высоком уровне: на конец 1 полугодия 2013 года отношение необслуживаемой задолженности к кредитному портфелю составляет 1,0 %; отношение созданных резервов на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю - 3,5 %. При этом созданные резервы на возможные потери по ссудам покрывают необслуживаемую задолженность на 362 %.

Портфель ценных бумаг в 1 полугодии 2013 года вырос на 21,3 % до 400,6 млрд. руб. за счет увеличения вложений в корпоративные долговые бумаги российских эмитентов, а также в государственные долговые обязательства. В результате на 30.06.2013 г. инструменты с фиксированной доходностью составляют 77,8 % портфеля ценных бумаг банка.

По состоянию на 30.06.2013 г. средства корпоративных клиентов составили 1 760,9 млрд. руб., увеличившись на 23,4 % по сравнению с концом 2012 года. Средства физических лиц выросли на 11,5 %, составив на конец 1 полугодия 2013 года 351,9 млрд. руб. Средства, привлеченные от корпоративных и розничных клиентов, продолжают составлять основную часть ресурсной базы банка - их доля в обязательствах по состоянию на 30.06.2013 г. составляла 74,2 %.

Заимствования на рынках капитала в 1 полугодии 2013 года увеличились на 7,4 % и на 30.06.2013 г. достигли 336,9 млрд. руб., их доля в обязательствах ОАО «Газпромбанк» составила 11,8 %.

Чистая прибыль за 1 полугодие 2013 года составила 12,4 млрд. руб. по сравнению с 10,6 млрд. руб. за первые шесть месяцев 2012 года. Совокупная прибыль за 1 полугодие 2013 года составила 11,5 млрд. руб. против 9,2 млрд. руб. за аналогичный период 2012 года.

В 1 полугодии 2013 года доходы от основной коммерческо-банковской деятельности, включающие процентные и комиссионные доходы, увеличились на 25,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2012 года и достигли 40,8 млрд. руб. При этом прирост данного показателя за 2 квартал 2013 года по сравнению с 1 кварталом 2013 года составил 10,3 %. Показатели чистой процентной маржи в 1 полугодии 2013 года сохранились на уровне показателей 2012 года и составили 2,9 %.

В целом чистый доход от операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами за 1 полугодие 2013 года составил 0,1 млрд. руб. по сравнению с 6,6 млрд. руб. за аналогичный период 2012 года.

Операционные расходы ОАО «Газпромбанк» за 1 полугодие 2013 года составили 26,6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 9,5 %. Отношение операционных расходов к операционным доходам составило 52,7 %.

Капитал ОАО «Газпромбанк» за 6 месяцев 2013 года увеличился на 1,7 % и на 30.06.2013 г. достиг 369,5 млрд. руб. Прирост капитала связан с капитализацией прибыли, на его значение также повлияло объявление дивидендов за 2012 год в сумме 5,9 млрд. руб.

4 июля 2013 г. агентство Эксперт РА подтвердило кредитный рейтинг на уровне «А++» (исключительно высокий (наивысший) уровень кредитоспособности).

ОАО «Газпромбанк» проводит системную работу по таким направлениям, как помощь учреждениям науки и образования, Русской Православной Церкви, культурно-просветительским проектам и проектам по развитию массовой физкультуры и спорта, а также малообеспеченным слоям населения. Наиболее значимые проекты включаются в ежегодную Программу благотворительности и спонсорства Газпромбанка. В отдельных случаях в состав Попечительского Совета, определяющего реализацию проекта, входят представители руководства Банка.

Понимая особую важность для страны подготовки высококвалифицированных специалистов в области экономики, Банк активно взаимодействует с ведущими вузами страны - МГУ им. М.В.Ломоносова, ГУ «Высшая школа экономики», Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова, МГИМО (У), Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (ФИНЭК) и др.

На протяжении многих лет банк выступает партнером футбольного клуба «Зенит». В интересах развития Академии детского спорта ФК «Зенит» в 2010 году выпущена специальная кобрендная банковская карта, каждый платеж с использованием которой увеличивает благотворительные отчисления на развитие системы поиска и подготовки одаренных юных футболистов. Другим важным спортивным проектом стало сотрудничество с Континентальной хоккейной лигой. В сезоне-2010/2011 Газпромбанк выступил спонсором Чемпионата КХЛ.

Многолетнее сотрудничество связывает банк с музеем-заповедником «Московский Кремль», ГМИИ им. А.С.Пушкина, Школой-студией МХАТ им. А.П.Чехова.

В течение года головным офисом банка и его филиалами реализуется более 300 благотворительных проектов.

2.2 Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»

Статистика запросов кредитов в ОАО «Газпромбанк» такова: 10% - государственные органы; 30% - другие банки и остальные - физические лица.

Вероятности невозврата взятого кредита соответственно таковы: 0,01; 0,05и 0,2.

Начальнику кредитного отдела ОАО «Газпромбанк» доложили, что получено сообщение о невозврате кредита, но в сообщении имя клиента плохо пропечатано.

1) Найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит.

2) Какова вероятность, что данный кредит не возвращает какой-то банк?

3) Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

4) Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

1. Найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит.

Обозначим через А событие «кредит не возвращен».

Выдвинем гипотезы:

Н1 - кредит не возвратили государственный органы;

Н2 - кредит не возвратил какой-то банк;

Н3 - кредит не возвратили физические лица.

Вероятность гипотезы Н1, согласно условию, равняется Р (Н1); вероятность гипотезы Н2 - Р (Н2); вероятность гипотезы Н3 - Р (Н3).

Согласно условию значения вероятностей гипотез Н1 и Н2 соответственно равны:

Р (Н1) = 0,1; Р (Н2) = 0,3.

Таким образом, так как в сумме значения вероятностей должны давать единицу, то значение вероятности гипотезы Н3 будет равняться: Р (Н3) = 1 - 0,1 - 0,3 = 0,6.

Вероятности события А при выдвинутых гипотезах, согласно условию, равны:

Р (А/Н1) = 0,01;

Р (А/Н2) = 0,05;

Р (А/Н3) = 0,2.

Для того, чтобы найти вероятность невозврата очередного запроса на кредит используем для расчета формулу полной вероятности:

Р (А) = 0,1 * 0,01 + 0,3 * 0,05 + 0,6 * 0,2 = 0,001 + 0,015 + 0,12 = 0,136.

Таким образом, вероятность того, что кредит не будет возвращен составляет 0,136.

2. Какова вероятность, что данный кредит не возвращает какой-то банк?

Вероятность того, что кредит не возвратил какой-то банк найдем по формуле Байеса.

Теорема Байеса (Формула Байеса) - одна из основных теорем элементарной теории вероятностей, которая позволяет определить вероятность того, что произошло какое-либо событие (гипотеза) при наличии лишь косвенных тому подтверждений (данных), которые могут быть неточны. Названа в честь ее автора Томаса Байеса.

Формула Байеса:

Подставив, имеющиеся данные получим:

P (Н2/A) = = 0,368.

Таким образом, вероятность того, что кредит не возвратит какой-то банк равняется 0,368.

3. Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

Рассматриваемым в задании видом риска является - кредитный риск.

Опишем его основные характеристики.

Кредитный риск - то потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельствами.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с тех ни ко-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

Основные характеристики кредитного риска:

Значительный объем выданных сумм;

Большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

Достаточно высокий удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;

Неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

Значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

4. Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

В условиях мирового финансового кризиса во всех банковских системах повышенную актуальность приобретает проблема совершенствования управления рисками в сфере денежно-кредитных отношений и мероприятий по их снижению.

Так как невозможно полностью избежать рисков, то ими можно и нужно сознательно управлять, принимая во внимание то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется.

В целом банковская деятельность характеризуется высокой рискованностью. Банки имеют много клиентов, партнеров, заемщиков, финансовое состояние которых непосредственно влияет на их положение.

Учитывая, что примерно 20 % суммарных активов банков приходится на кредитование, становится ясно, что одной из основных проблем банков является существование кредитных рисков и их тенденция к росту.

Снизить вероятность наступления кредитного риска можно с помощью эффективной консервативной политики управления кредитованием; установления максимального размера риска на одного заемщика; скурпулезной процедуры утверждения каждого кредита; систематического наблюдения и контроля за рисками со стороны руководства; эффективного обеспечения или страхования кредитов.

Существует пять основных методов снижения кредитного риска:

Оценка кредитоспособности;

Страхование кредитов;

Уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

Привлечение достаточного обеспечения;

Выдача дисконтных ссуд.

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

1. Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.

2. Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора.

Необходимы подробно описанные регламенты проведения и контроля кредитной операции, утверждение перечня лиц, принимающих решения по кредитованию, разграничение их обязанностей и ответственности; разработка бланков документов.

3. Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам.

Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленным Банком России.

4. Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, включающие: разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска; определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом; проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика; разработку стандартов банка в отношении качества кредитов и соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами; классификацию выданных кредитов по степени риска.

5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.

Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

6. Мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка, включающие: создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка; перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога; передача риска страховой компании. Как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и (или) его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стихийных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и прочее). Страхование производится за счет заемщика, но выгодоприобретателем может выступать банк; разделение риска при консорциальном (синдицированном) кредитовании; портфельная и географическая диверсификация риска среди не связанных между собой клиентов; изменение или передача (продажа) прав требования по кредитному договору (отступное, новация, цессия).

7. Работа с проблемными кредитами. Каждый такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:

Создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;

Проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;

Разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;

Организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.

3 . Оценка, моделирование и разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления рисками ОАО «Газпромбанк»

3.1 Оценка, расчет и предложения по снижению рисков на предприятии

Риск является неизбежной частью банковской деятельности.

Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух или более событий наименее рискованного либо соотнести риск какого-либо предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом, однако, следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрошенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Риск никогда не может быть равен 0, но банк должен определить его объемные характеристики. Главное - не превысить определенную величину риска, после которой уже нарушается прямолинейная зависимость (прямая линия приобретает очертания параболы) и возникает опасность получить только убытки, не выйти из зоны допустимого риска.

Уровень риска увеличивается, если:

Проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

Поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;

Руководство банка не в состоянии принять необходимые и срочные меры, способные изменить ситуацию к лучшему;

Существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить им действенные меры могут быть самыми неприятными.

Банк не может избежать риска, обязан взять его на себя. Но в определенных пределах у него имеется выбор. Например, нужно выбрать между двумя решениями: выдать ли ссуду в 100 млн. р. клиенту и взять на себя риск невозврата кредита с вероятностью в 30 % или отказать клиенту в кредите и взять на себя риск упущенной выгоды в 19 млн. р. Банк взвешивает прогнозируемый размер потерь (в рублях) и вероятность риска (в процентах) и принимает то решение, которое ему представляется лучшим в данных условиях. Каждому шансу получить прибыль противостоит возможность получить убытки.

Подобные документы

Современное состояние банковской сферы Российской Федерации. Классификация рисков в банковской сфере, их воздействие на деятельность предприятия. Разработка плана по снижению рисков. Оценка затрат и экономического эффекта от предложенных мероприятий.

курсовая работа , добавлен 10.01.2015

Системный подход к управлению рисками на предприятии. Оценка рисков в туроперейтинге Российской Федерации, их классификация: финансовые, природные, экологические, политические, транспортные, торговые. Методы внутреннего менеджмента рисков в туризме.

курсовая работа , добавлен 06.04.2012

Понятие и сущность рисков современного предприятия. Процесс управления рисками. Оценка стабильности и эффективности деятельности предприятия ТОО "Полиолефин-ТЛК". Модели управления рисками. Превентивные меры организации в процессе управления рисками.

курсовая работа , добавлен 28.10.2015

Причины возникновения внешних и внутренних рисков на предприятии. Экспертный метод оценки рисков. Особенности управления рисками на ООО "ИГК Сервис РУС". Характеристика средств разрешения рисков: избежание, удержание, передача, снижение их степени.

курсовая работа , добавлен 01.10.2012

Понятие и виды риска, его место и роль в предпринимательской деятельности, источники и основные функции. Классификация рисков по различным критериям, их разновидности и отличительные признаки. Общие подходы к управлению рисками и методика их выбора.

реферат , добавлен 22.10.2009

Разработка предложений по управлению рисками в деятельности ООО "Оазис". Экономическое содержание хозяйственного риска. Основные приемы управления рисками. Разновидности хозяйственных рисков на предприятии, характеристика методов их нейтрализации.

курсовая работа , добавлен 17.12.2014

Оценка риска как обязательный структурный элемент процесса анализа инвестиционных проектов. Общее понятие и классификация рисков. Методы оценки вероятности возникновения рисков. Оценка внутрифирменных рисков. Мероприятия по снижению уровня рисков.

контрольная работа , добавлен 08.08.2013

Понятие и идентификация рисков. Планирование управления рисками на предприятии. Качественная и количественная оценка эффективности бизнеса, мониторинг и контроль. Анализ деятельности гостиничного комплекса "Джемайка". Оценка инвестиционного проекта.

курсовая работа , добавлен 21.05.2015

Стратегический риск как разновидность предпринимательского риска. Основные принципы и особенности муниципального управления. Разработка мероприятий по управлению рисками в условиях рыночной экономики. Построение эффективной системы мониторинга рисков.

курсовая работа , добавлен 23.09.2011

Сущность и понятие рисков, их классификация и типы (общие и специфические), особенности проявления в инвестиционной деятельности. Методы управления рисками в инвестиционной деятельности, процесс их регулирования и разработка мероприятий по снижению.

Управление рисками на предприятиях банковской сферы на примере ОАО «Газпромбанк»

Введение

банковский риск экономический

Цель курсовой работы - изучение управления рисками на предприятии в банковской сфере.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. рассмотреть современное состояние банковской сферы;

2. изучить классификацию рисков в банковской сферы;

3. исследовать воздействие рисков на деятельность предприятия;

4. предложить мероприятия по снижению рисков;

5. провести оценку затрат и эффекта от предложенных мероприятий.

Предметом исследования являются риски в ОАО «Газпромбанк».

Объем курсовой работы составляет листов, таблицу, рисунок и приложения.

1. Банковская сфера России

банковский риск экономический

1.1 Современное состояние банковской сферы России

Банк России в предстоящий трехлетний период сохранит преемственность реализуемых принципов денежно-кредитной политики и планирует к 2015 году завершить переход к режиму таргетирования инфляции.

В рамках данного режима приоритетой целью денежно-кредитной политики является обеспечение ценовой стабильности, то есть поддержание стабильно низких темпов роста цен. Денежно-кредитная политика, направленная на контроль над инфляцией, будет способствовать достижению более общих экономических целей, таких как обеспечение условий для устойчивого и сбалансированного экономического роста и поддержание финансовой стабильности. Реализация денежно-кредитной политики Банка России предполагает установление целевого значения изменения индекса потребительских цен. В качестве главной цели денежно-кредитной политики Банка России ставится задача снижения темпов прироста потребительских цен в 2013 году до 5 - 6%, в 2014 и 2015 годах - до 4 - 5%.

Решения в области денежно-кредитной политики Банк России продолжит принимать, как правило, на ежемесячной основе. Будет учитываться, что воздействие мер политики на экономику распределено во времени. В основе решений будут лежать прогнозы инфляции и оценки перспектив экономического роста, а также динамика инфляционных ожиданий и особенности трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. Оценка рисков для достижения цели по инфляции включает анализ факторов как со стороны совокупного спроса и предложения, имеющих кратко- и среднесрочный характер воздействия на инфляционные процессы, так и со стороны денежного предложения, динамика которого определяет средне- и долгосрочную траекторию инфляции. Реализация денежно-кредитной политики будет основана на управлении процентными ставками денежного рынка с помощью инструментов предоставления и изъятия ликвидности. Изменения краткосрочных рыночных ставок вследствие пересмотра Банком России ставок по своим инструментам и применения других мер денежно-кредитного регулирования влияют через различные каналы трансмиссионного механизма на средне- и долгосрочные процентные ставки и в конечном итоге на уровень деловой активности и инфляционное давление в экономике. Таким образом, процентная политика будет играть ключевую роль в процессе реализации денежно-кредитной политики. Благодаря реализации Банком России в последние годы комплекса мер, направленных на совершенствование системы инструментов, а также на повышение гибкости валютного курса рубля, была достигнута большая управляемость процентными ставками денежного рынка. В среднесрочной перспективе важной стратегической задачей будет выстраивание более действенного трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, а также повышение доверия к Банку России как органу, отвечающему за ценовую стабильность, что создаст основу для лучшего управления инфляционными ожиданиями субъектов экономики.

В целях дальнейшего повышения действенности процентной политики Банк России в предстоящий трехлетний период продолжит постепенно увеличивать гибкость механизма курсообразования и к 2015 году предполагает осуществить переход к плавающему валютному курсу, отказавшись от использования связанных с уровнем курса операционных ориентиров курсовой политики. Соответственно, в рамках данного режима проведение регулярных валютных интервенций с целью воздействия на динамику курса рубля будет прекращено. Одной из основных задач Банка России в среднесрочной перспективе будет оставаться обеспечение финансовой стабильности. Банковская система является основным звеном передачи сигналов процентной политики в реальный сектор экономики. Таким образом, финансовая стабильность выступает необходимым условием нормального функционирования трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики. При этом от степени устойчивости и эффективности работы системы финансового посредничества зависит не только выполнение главной цели денежно-кредитной политики по поддержанию ценовой стабильности, но и состояние общего макроэкономического равновесия. Банк России будет продолжать совершенствовать инструменты мониторинга системы финансового посредничества (в том числе постоянный анализ движения цен на рынках активов, тенденций в динамике денежных агрегатов и кредитной активности), чтобы при возникновении угрозы финансовой стабильности иметь возможность оперативно принять соответствующие меры в области денежно-кредитной политики и банковского регулирования и надзора.

В целях поддержания финансовой стабильности предполагается уделять повышенное внимание своевременной идентификации и оценке системных рисков в банковском секторе и на иных сегментах финансовых рынков, обеспечению прозрачности деятельности кредитных организаций. Одним из основных инструментов реализации этих задач послужит развитие риск-ориентированных подходов при осуществлении надзора, базирующихся на лучшей зарубежной практике. Продолжится использование дифференцированного режима надзора за отдельными кредитными организациями в зависимости от их системной значимости, уровня прозрачности, сложности бизнеса и степени соблюдения регулятивных норм. В отношении системно значимых банков с учетом международного опыта и особенностей национальной экономики будут применяться дополнительные механизмы регулирования и контроля.

Достигнутые условия вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО) позволят сохранить сложившиеся условия конкуренции в банковском секторе и создать дополнительные механизмы доверия к равенству регулятивных условий деятельности российских банков вне зависимости от источника происхождения капитала.

Успешность реализации стратегии денежно-кредитной политики во многом будет определяться эффективностью решения задач по развитию инфраструктуры финансовых рынков и расширению их емкости. Одним из важных направлений деятельности Банка России останется содействие развитию рынка производных финансовых инструментов, предоставляющего субъектам экономики возможности по хеджированию курсового и процентного рисков, одновременно с формированием современных механизмов регулирования и надзора за рисками кредитных организаций на указанных сегментах финансового рынка. Банк России также продолжит уделять внимание совершенствованию российской национальной платежной системы, эффективная работа которой, в том числе во взаимодействии с зарубежными платежными системами, является необходимым условием повышения действенности мер денежно-кредитного регулирования и развития внутреннего финансового рынка. Важное значение, с точки зрения успешности реализации единой государственной денежно-кредитной политики, имеет координация усилий Банка России и Правительства Российской Федерации. Высокая степень влияния регулируемых цен и тарифов на темпы роста потребительских цен обусловливает целесообразность принятия решений об их индексации с учетом целевых ориентиров по инфляции. Результативность денежно-кредитной политики также во многом зависит от состояния государственных финансов. Последовательное проведение бюджетной политики, направленной на постепенное сокращение ненефтегазового дефицита бюджета и обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, будет вносить позитивный вклад в поддержание финансовой и общей макроэкономической стабильности, создавая, таким образом, благоприятные условия для экономического роста и достижения целей денежно-кредитной политики. Банк России продолжит расширять практику регулярного разъяснения широкой общественности целей и содержания денежно-кредитной политики, приводить оценки макроэкономической ситуации, послужившие основанием для его решений. Развитие информационного взаимодействия Банка России с обществом будет способствовать улучшению управления инфляционными ожиданиями и создавать фундамент для обеспечения доверия экономических агентов к Банку России и проводимой денежно-кредитной политике.

1.2 Классификация рисков в банковской сфере

Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:

1. Ужесточение нормативных требований.

2. Формирование положительного инвестиционного имиджа.

3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности.

Классификация рисков в банковской сфере представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Риски в банковской сфере

Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год с 5,2 до 4,0%.

Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Помимо перечисленных рисков, выделяют также: юридический, репутационный, стратегический и системный риски.

По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

Эта классификация банковских рисков не конечна - с развитием технологий их число увеличивается.

2. Исследование воздействия рисков на деятельность ОАО «Газпромбанк»

2.1 Характеристика ОАО «Газпромбанк»

В числе клиентов банка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети 43 филиала и три дочерних и зависимых российских банка.

Акционерами ОАО «Газпромбанк» являются:

ОАО «Газпром» - 35,54 %;

Внешэкономбанк - 10,19 %;

ООО "РФК" - 0,78 %.

Уставный капитал Банка составляет 24 532 277 000 рублей.

Банк помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

6. Лизинговые операции;

7. Оказание консультационных и информационных услуг;

9. Банк вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк» представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Газпромбанк»

Показатель			Изменение

Собственные средства
Кредиты корпоративным клиентам
Розничные кредиты
Ценные бумаги
Средства корпоративных клиентов
Средства физических лиц
Заимствования на рынках капитала
Достаточность капитала
Чистая процентная маржа

Объем розничного кредитования вырос с 210,3 млрд. руб. на конец 2012 года до 248,1 млрд. руб. на 30.06.2013 г., увеличившись на 18,0 %. Основную часть объемов розничного кредитования (68,6 %) составляют ипотечные кредиты.

В течение года головным офисом банка и его филиалами реализуется более 300 благотворительных проектов.

2.2 Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»

Вероятности невозврата взятого кредита соответственно таковы: 0,01; 0,05и 0,2.

1) Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

2) Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

1. Опишите основные характеристики рассматриваемого вида риска.

Рассматриваемым в задании видом риска является - кредитный риск.

Опишем его основные характеристики.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Основные характеристики кредитного риска:

Значительный объем выданных сумм;

Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

Значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

2. Предложите и обоснуйте управленческие решения по снижению риска.

Оценка кредитоспособности;

Страхование кредитов;

Выдача дисконтных ссуд.

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

Создание специального подразделения (или группы специалистов) по работе с проблемными кредитами;

Проведение переговоров с заемщиками по поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;

Разработка политики и условий списания непогашенных кредитов;

Организация и проведение претензионно-исковой работы в отношении недобросовестных заемщиков.

Заключение

В соответствии с поставленными задачами, можно сделать следующие выводы:

1. Банковская система составляет неотъемлемую черту современной экономики, её деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью, торговлей, сельским хозяйством и населением. Получается, что надежная банковская система - важное условие эффективного функционирования всей рыночной экономики. Поэтому в настоящее время изучение банковской системы является одним из актуальных вопросов российской экономики. Очень многие современные бизнесмены посвятили себя теме изучения и анализа функционирования банков в России, создания наилучших условий для успешной их работы.

Наибольшее число банков приходится на Центральный Федеральный Округ (559), наименьшее - в Дальневосточном Федеральном Округе (22). Всего на территории РФ действует 956 банковских учреждений.

2. Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Среди рисков, которые присутствуют в сфере общественного питания можно выделить следующие их виды:

Кредитный;

Рыночный (фондовый, валютный, процентный);

Юридический;

Репутационный;

Стратегический;

Системный.

3. ОАО «Газпромбанк» - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.

Банк был основан газовым монополистом и его дочерними организациями в 1990 году.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

2. Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковских гарантий;

4. Риск является неизбежной частью банковской деятельности.

Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму.

Наиболее значимым, исходя из огромных величин, особенно в крупных банках, выдаваемых кредитов, является кредитный риск.

Существует пять основных методов снижения кредитного риска:

Оценка кредитоспособности;

Страхование кредитов;

Уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику;

Привлечение достаточного обеспечения;

Выдача дисконтных ссуд.

5. В современном мире банковская сфера является одной из наиболее развивающихся сфер экономики. Это и понятно, ведь в рыночных условиях существование и функционирование хозяйствующих субъектов не возможно без банков. Банки ведут счета своих клиентов, кредитую их. Банки также работают и с физическими лицами.

Таким образом, банковские учреждения задействованы как в коммерческих финансах, так и в финансах домашних хозяйств.

Банки разрабатывают свои методы и показатели для оценки рисков, возникающих в деятельности. Одним из эффективных методов, все более и более распространяющимся в сфере банковских рисков является страхование.

ОАО «Газпромбанк» может использовать страхование как метод управления рисками, так как это реальная возможность преодоления финансовых потерь в случае наступления непредвиденной ситуации.

Список использованных источников

1 Алексеева, В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб.пособие[Текст] / В.Д. Алексеева.- Сыктывкар.: Сыктывк. ун-т, 2010.- 50 с.

2 Арсеньев, Ю.Н. Управление рисками[Текст] / Ю.Н. Арсеньев.- М.: Высш. шк., 2007.- 420 с.

3 Багиева, М.Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия: Учеб.пособие по курсу "Упр. рисками"[Текст] / М.Г. Багиева.- СПб.: Изд-во С. - Петерб. ун-та экономики и финансов, 2009.- 51 с.

4 Воронцовский, А.В. Управление рисками: учеб.пособие для студентов вузов[Текст] / А.В.Воронцовский.- СПб.: ОЦЭиМ, 2010.- 482 с.

5 Гончаренко, Л. П. Риск-менеджмент: учеб.пособие[Текст] / Л.П. Гончаренко.- М.: КноРус, 2011.- 215 с.

6 Дубров, А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Уч. пособие для студентов вузов[Текст] / А.М. Дубров.- М.: Финансы и статистика, 2009.- 222 с.

7 Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент: Учеб. Пособие[Текст] / Н.Б. Ермасова.- Саратов.: Поволж. акад. гос. службы, 2009.- 101 с.

8 Карпова, Е.А. Управление рисками: учеб.пособие[Текст] / Е.А. Карпова.- Челябинск.: ЧГАУ, 2010.- 79 с.

9 Литвиненко, Н. П. Место и роль управления рисками в системе управления компанией[Текст] / Н.П. Литвиненко.- М.: МАКС-пресс, 2009.- 39 с.

10 Официальный сайт ресторана «Тинькофф» [Электронный доступ].- М., 2013.- Режим доступа www.tinkof.ru.- Дата обращения 05.10.2013

11 Соловьев, В.И. Математические методы управления рисками: учеб.пособие для студентов всех специальностей[Текст] / В.И. Соловьев.- М.: ГУУ, 2009.- 98 с.

12 Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс].- М., 2013.- Режим доступа www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru.- Датаобращения 20.10.2013

13 Фомичев, А.Н. Риск-менеджмент: учеб.пособие[Текст] / А.Н. Фомичев.- Москва.: Дашков и К°, 2011.- 291 с.

14 Хохлов, Н.В. Управление риском[Текст] / Н.В. Хохлов.- М.: Юнити-Дана, 2009.- 240 с.

15 Царев, Р.М. Предпринимательские риски: учеб.пособие [Текст] / Р.М. Царев.- М.: МИИТ, 2009.- 93 с.

16 Центральный Банк Российской Федерации. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году. 2012. - 120 с.

Приложение

Таблица - Основные показатели отдельных групп кредитных операций

Группа кредитных организаций	Количество кредитных организаций	Доля в совокупных активах банковского сектора, %	Доля в совокупном капитала банковского сектора, %

Банки, контролируемые государством
Банки, контролируемые иностранным капиталом
в т.ч. находящиеся под существенным влиянием резидентов РФ
Крупные частные банки
Средние и малые банки Московского региона
Региональные средние и малые банки
Небанковские кредитные организации

Таблица

Подобные документы

Современное состояние банковской сферы России. Основные причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками. Общая характеристика ОАО "Газпромбанк". Финансовые показатели деятельности организации. Оценка и предложения по снижению рисков.

курсовая работа , добавлен 31.01.2014

контрольная работа , добавлен 08.08.2013

Управление банковскими рисками - специализированный вид менеджерской деятельности, нацеленный на смягчение воздействия риска на результаты работы банка. Характеристика особенностей возникновения процентного, валютного, кредитного и фондового рисков.

презентация , добавлен 06.11.2014

курсовая работа , добавлен 06.04.2012

Понятие фактора, вида рисков и потерь от наступления рисковых событий. Оценка эффективности действий по минимизации рисков. Анализ проектных рисков, их классификация и идентификация. Управление рисками на примере долевого строительства жилого дома.

контрольная работа , добавлен 03.12.2014

курсовая работа , добавлен 26.05.2015

Анализ факторов внешней и внутренней среды ООО "Хлебокомбинат Моркинского райпо". Определение стратегии в управлении рисками предприятия. Выявление потенциальных рисков и оценка убытков. Разработка плана превентивных мероприятий. Расчет страховых взносов.

курсовая работа , добавлен 18.06.2014

дипломная работа , добавлен 07.08.2012

История, методы и этапы управления рисками. Основные методы финансирования рисков. Классификация рисков по факторам и по сфере возникновения. Ключевые базовые понятия риск-менеджмента: полезность, регрессия и диверсификация. Способы снижения потерь.

реферат , добавлен 12.09.2013

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

«Брянская государственная инженерно-технологическая академия» (ФГБОУ ВПО «БГИТА»)

Экономический факультет

Курсовая работа

по дисциплине: Риск-менеджмент

на тему: Управление рисками на предприятиях банковской сферы на примере ОАО «Газпромбанк»

Брянск, 2013

Введение

Цель курсовой работы - изучение управления рисками на предприятии в банковской сфере.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

1. рассмотреть современное состояние банковской сферы;

2. изучить классификацию рисков в банковской сферы;

Исследовать воздействие рисков на деятельность предприятия;

Предложить мероприятия по снижению рисков;

Провести оценку затрат и эффекта от предложенных мероприятий.

Предметом исследования являются риски в ОАО «Газпромбанк».

Объем курсовой работы составляет 48 листов, 1 таблицу, 1 рисунок и 2 приложения.

1. Основы управления рисками в банковской сфере

.1 Современное состояние банковской сферы России

На состояние банковской системы в России в 2012 году повлияло множество факторов, главные из которых:

Общий рост российской экономики на 3.4% по сравнению с прошлым годом;

Укрепление курса рубля на 3.6% относительно евро и на 6% относительно американского доллара;

Рост среднемесячной заработной платы у населения РФ;

Укрепление финансовой стабильности в мире.

Стоит отметить, что, несмотря на стабильно высокое количество банков - участников системы страхования вкладов, несколько уменьшилось количество кредитных организаций, имеющих право на привлечение в виде вкладов денежных средств физических лиц.

Максимальная сумма страхования составляет 700 тысяч рублей, она полностью покрывает 99.5% всех вкладов. Необходимо подчеркнуть, что, несмотря на возросшее доверие к финансовой системе Российской Федерации, граждане предпочитают не рисковать - на вклады до 700 тысяч рублей приходится более 50% всей суммы застрахованных депозитов.

Как правило, граждане для хранения собственных средств выбирают проверенные, известные, надежные банки. Безусловным лидером является Сбербанк России, на долю которого приходится 45.8% всего рынка вкладов. Ориентированность на средний класс работающего населения, молодежь и пенсионеров влияет на количество некрупных депозитов - вклады до 700 тысяч рублей составляют 72.3% от общего объема.

Для сравнения, в других банках с общим объемом вкладов более 100 миллиардов рублей (всего насчитывается 17 таких организаций), доля депозитов до 700 тысяч составляет 33.7%. В кредитных организациях, которые имеют депозиты на общую сумму более 100 млрд, сосредоточено 69.9% депозитов населения. На долю банков, где сумма вкладов составляет от 10 до 100 млрд, приходится 21.6% депозитов, от миллиарда до 10 - 7.6%, до миллиарда рублей - 0.9%.

Соответственно, в настоящее время активно развиваются банки с большими объемами вкладов, доля небольших кредитных организаций неуклонно сокращается - 356 против 392 в конце 2011 года.

В ряды наиболее крупных банков, помимо группы ВТБ, Сбербанка России, Газпромбанка, Альфа-банка, Промсвязьбанка, Россельхозбанка вошли ХКФ, Русский Стандарт и Восточный Экспресс - организации, политика которых в последние годы была направлена на привлечение средств физических лиц.

Стоит отметить, что в 2012 году продолжилось снижение доли долгосрочных вкладов (с 10.1 до 8.6%). Доля среднесрочных почти не изменилась - около 50%. А вот краткосрочные вклады (от 30 дней до года) выросли до 22%.

Отношение активов банковского сектора к ВВП за год возросло с 74,6 до 79,1%.

Отношение капитала банковского сектора к ВВП составило 9,8%, увеличившись за год на 0,4 процентного пункта.

Показатели отдельных групп кредитных организаций за 2012 - 2013 г.г. представлены в приложении Б.

1.2 Классификация рисков в банковской сфере

Ужесточение нормативных требований.

Формирование положительного инвестиционного имиджа.

Контроль рискового профиля, стабилизация доходности.

Главное - не превысить определенную величину риска, после которой возникает опасность получать только убытки.

Классификация рисков в банковской сфере представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Риски в банковской сфере

Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год с 5,2 до 4,0%.

Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Помимо перечисленных рисков, выделяют также: юридический, репутационный, стратегический и системный риски.

Репутационный риск заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к банку - а это приведёт к снижению прибыли или банкротству.

По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные.

Эта классификация банковских рисков не конечна - с развитием технологий их число увеличивается.

2. Исследование воздействия рисков на деятельность ОАО «Газпромбанк»

.1 Характеристика ОАО «Газпромбанк»

Банк был основан газовым монополистом и его дочерними организациями в 1990 году.

В числе клиентов банка - около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.

В составе разветвленной региональной сети 43 филиала и три дочерних и зависимых российских банка.

Акционерами ОАО «Газпромбанк» являются:

ОАО «Газпром» - 35,54 %;

Внешэкономбанк - 10,19 %;

ООО "РФК" - 0,78 %.

Уставный капитал Банка составляет 24 532 277 000 рублей.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Введение 3
Глава1. Теоретические основы управления кредитным риском коммерческого банка 6
1.1 Понятие кредитного риска. Классификация кредитных рисков 6
1.2 Управление кредитным риском как система 11
1.3 Методика оценки кредитного риска коммерческого банка 17
Глава2. Анализ управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО) 23
2.1 Организационно-экономическая характеристика «Газпромбанк» (ОАО) 23
2.2 Анализ кредитного риска «Газпромбанк» (ОАО) 29
2.3 Оценка управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО) 42
Глава3. Направления совершенствования управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО) 51
3.1 Приоритетные направления политики банка в области управления кредитным риском 51
3.2 Рекомендации по снижению кредитного риска 59
Заключение 71
Список использованной литературы 75
Приложения 78

Введение
Кредитные операции являются одним из важнейших направлений бизнеса современных коммерческих банков. Активы, сформированные по результатам операций кредитования, как правило, являются одним из основных источников, приносящих банку доходы. В то же время операции кредитования являются и одними из самых рисковых, что обусловлено соотношением «риск-доходность», сводимым к одной простой формуле: чем больше доходы, тем выше уровень риска и наоборот. Таким образом, для того, чтобы получать наиболее высокие показатели от осуществления кредитной деятельности банки вынуждены принимать на себя высокие кредитные риски.
В начале нынешнего столетия наша страна пережила бум кредитования, а его интенсивное развитие было приостановлено финансово-экономическим кризисом 2008 – 2009 г.г., кода вследствие ухудшения экономической ситуации в стране и финансового положения кредитных организаций, роста просроченной задолженности по кредитам и снижения чистой прибыли, были существенно снижены объёмы кредитования, приостановлены или вовсе прекращены ряд кредитных программ.Наблюдаемый эффект быстрого роста уровня просроченной задолженности по корпоративному сектору и розничному сегменту, был связан в первую очередь, с наступлением сроков платежей по кредитам, выданных в начале кредитного бума, когда системы риск-менеджмента банков находились на начальном этапе формирования, а банки проводили весьма агрессивную и не всегда разборчивую политику создания клиентской базы заемщиков. В этих условиях без должной организации процесса управления рисками система кредитования могла стать не только причиной краха конкретного банка, но и опасным каналом распространения операционных и финансовых рисков на всю экономику страны.
В последние годы в развитии банковской системы РФ наблюдалась положительная динамика порасширению перечня предоставляемых кредитных услуг, росту объемов кредитования корпоративных клиентов и развитию ритейловых направлений кредитования. В то же время аналитики отмечают неустойчивость тенденции к расширению кредитования в послекризисный период, что сдерживает экономический рост и вызывает внимание органов государственного управления вообще и банковского надзора в частности.
Помимо мер, предпринимаемых Банком России по совершенствованию
порядка определения и нормирования кредитных рисков и создания адекватныхрезервов на возможные потери, не менее важны мероприятия, направленные наснижение самой вероятности возникновения рисков. В связи с этим, приоритетным направлением является организация в банках эффективных систем управления кредитным риском, направленных на снижение вероятности возникновения рисковых событий, улучшение качества и доходности кредитного портфеля банка.
Вышесказанное свидетельствует о необходимости дальнейшего исследования проблем управления кредитными рисками с учетом опыта финансово-экономического кризиса по линии развития теоретических основ и предложений по совершенствованию кредитного риск-менеджмента.
Проблемы организации кредитной деятельности, кредитного процесса, управления кредитными рисками в коммерческих банках освещены в трудах российских авторов О.И.Лаврушина, И.Т.Балабанова, Г.Н.Белоглазовой, Н.И.Валенцевой, Л.Г.Ефимовой, Е.П. Жарковской, Г.Г.Коробовой, Л.П. Кроливецкой, А.А.Максютова, Г.С.Пановой, А.В.Ивановской, Е.Б.Герасимовой, И.Р.Унаняна и др.
Значительный вклад в развитиеметодик финансового анализа кредитной деятельности коммерческих банков внесли: Л.Г.Батракова, М.П.Березина, Ю.В.Вешкин, Л.Г.Ефимова, Е.П.Жарковская, И.О.Сорокина, Е.С.Ступникова, Г.Н.Щербакова, О.И.Лаврушин и др.
Цель работы состоит в анализе управления кредитными рисками коммерческого банка на примере «Газпромбанк» (ОАО) и разработке рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
- охарактеризовать сущность кредитного риска и рассмотреть классификацию кредитных рисков;
- исследовать особенности системы управления кредитными рисками;
- разработать методику оценки кредитного риска коммерческого банка;
- провести анализ управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО);
- дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования – «Газпромбанк» (ОАО);
- провести анализ кредитного риска банка;
- дать оценку управления кредитным риском в банке;
- разработать рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском в банке.
Объектом исследования является кредитная деятельность «Газпромбанк» (ОАО).
Предмет исследования управление кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО) как риском непогашения (вероятности невозврата) взятой заемщиком ссуды.
Теоретической базой исследования являются труды российских ученых по проблемам банковского дела, банковского менеджмента, а информационной - законодательные и нормативные акты РФ, Банка России. По практическим вопросам управления кредитным портфелем, кредитным риском изучены внутренние нормативные и финансовые документы «Газпромбанк» (ОАО).
В исследовании использовались следующие методы познания: экономико-статистический, графический, дедуктивный, эмпирический. При изучении социально-экономических процессов и финансовых отношений применялись приемы экономического анализа - наблюдение, группировка, сравнение, выборка, учет взаимосвязей и тенденций.
Реализация разработанных положений и практических рекомендаций позволит повысить эффективность управления кредитным риском в «Газпромбанк» (ОАО), улучшить качество кредитного портфеля банка.
Структура работы определена логикой и задачами, поставленными в исследовании. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и приложений. Во введении обоснована актуальность темы исследования; сформулированы его цель, задачи, объект и предмет; определена теоретическая, информационная и методологическая основы работы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты управления кредитным риском коммерческого банка, методика оценки кредитного риска; вторая глава посвящена анализу кредитного риска «Газпромбанк» (ОАО) и оценке управления кредитным риском в банке; в третьей главе разработаны рекомендации, направленные на совершенствования системы управления риском банка. В заключении подведены итоги проведённого исследования.
.....................
Список использованной литературы
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 29.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
2. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И / Правовая система «Консультант-Плюс».
3. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 16.07.2012 г. № 385-П (ред. 26.09.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
4. Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. 03.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 24.12.2012 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П (ред. 05.03.2009 г.) / Правовая система «Консультант-Плюс».
7. О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале): Письмо Банка России от 23.03.2007 г. № 26-Т / СПС «Консультант-Плюс».
8. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т / СПС «Консультант-Плюс».
9. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П (ред.27.07.2001) / Правовая система «Консультант-Плюс».
10. Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: утв. Банком России 26.06.1998 г. № 39-П (ред. 26.11.2007 г. / Правовая система «Консультант-Плюс».
11. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб: Питер, 2010.- 304 с.
12. Банковские риски / Под ред. О.И.Лаврушина, Н.И.Валенцевой. – М.: Кнорус, 2011. – 233 с.
13. Банковский менеджмент / под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2012. – 560 с.
14. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2010. – 751 с.
15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– М.: Финансы и статистика, 2011. – 590 с.
16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г.Батракова. – М.: Логос, 2010. – 368 с.
17. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю.Г.Вешкин, Г.Л.Авагян. – М: Магистр, 2011. – 352 с.
18. Герасимова Е.Б. Банковские операции / – М.: 2011. – 272 с.
19. Ефимова Л.Г. Кредитные операции банка: теория и практика /– М.: Юрайт, 2012. – 656 с.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка /. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.
21. Жариков В.В. Управление кредитными рисками /. – Тамбов: Изд-во Тамбов.гос.тех.ун-та, – 2010. – 244 с.
22. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском /. – М.: Новое издание, 2012. – 254 с.
23. МаксютовА.А.Банковский менеджмент /– М.: Альфа-Пресс, 2012. – 320 с.
24. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка /– М.: Инфра-М, 2010. – 365 с.
25. Предтеченский А.Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. – 2011. – №10. – С.28-33.
26. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности составляемой по российским и международным стандартам) /– М.: Вершина, 2010. – 464 с.
27. Березина М.П. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском // Банковское дело. - 2012. - № 5. – С. 14-15.
28. Готовчиков И.В. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / Банковские технологии. – 2012. - № 3.- С.46-51.
29. Давыдова В.В. Оценка риска кредитной деятельности банка // Финансы и кредит. – 2011. - № 3. – С.32-38.
30. Ивановская А.В. Кредитная политика банка как элемент оптим

Введение...................................................................................................................4 1. Основы управления рисками в банковской сфере.........................................6 1.1 Современное состояние банковской сферы России.......................................6 1.2 Классификация рисков в банковской сфере...................................................8 2.Исследование воздействия рисков на деятельность ОАО «Газпромбанк».......................................................................................................15 2.1 Характеристика ОАО «Газпромбанк»...........................................................15 2.2 Управление рисками в ОАО «Газпромбанк»................................................19 3. Оценка, моделирование и разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления рисками ОАО «Газпромбанк».....26 3.1 Оценка, расчет и предложения по снижению рисков на предприятии...........................................................................................................26 3.2 Оценка затрат и эффекта от реализации предложенных мероприятий...........................................................................................................32 Заключение.............................................................................................................36 Список использованной литературы...................................................................39

Введение

Банковские учреждения – крайне давнее экономическое изобретение. Банки появились давным-давно как предприятия, которые оказывают специального рода услуги, такие как хранении сбережений с целью их увеличения, а также давали взаймы. С течением времени банковские учреждения стали выполнять также действия, которые связывались с организацией расчетов за приобретаемые и импортируемые товары, как внутри определенной страны, так и на мировом рынке. Теперь они составляют неотделимую черту современного денежного хозяйства, их действия узко связаны с надобностями воспроизводства. Банки являются связующим звеном между торговлей и промышленностью, населением и сельским хозяйством, так как находятся в самом центре экономической жизни населения, обслуживая интересы потребителей. Однако при этом банковские учреждения проводят денежные расчеты, кредитуют различные крестьянские хозяйства, выступают посредниками в переразделении и распределении капиталов, благодаря чему значительно повышают всеобщую производительность производства и содействуют росту эффективности социального труда. Роль банковской системы в нынешней рыночной экономике громадна. Все метаморфозы, протекающие в ней, тем либо другим образом касаются всей экономики. Банковская система нужна для типичного и полноценного функционирования сельского хозяйства стран и государств. Создание устойчивой, эластичной и результативной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и исключительно трудных) задач для экономического становления России. Совместно с тем, как и работа других торговых предприятий, банковская действие подвержена многочисленным рискам и именно потому в большинстве стран эта действие является особенно регулируемым видом предпринимательства. Итоги, которые влекут за собой экономические коллапсы, делают востребованными загвоздки, посвященные постижению факторов, являющихся предпосылкой для нарастания отрицательных тенденций в банковском секторе, обнаружению и постижению непосредственных причин современных экономических коллапсов, форм их проявления и последствий, а также для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности. Востребованость выбранной мной темы состоит в том, что риск присущ всякий сфере человеческой деятельности, что связано с большинством условий и факторов, влияющих на позитивный исход принимаемых людьми решений, следственно постижение рисков в банковской деятельности требует специального внимания. Цель курсовой работы - постижение управления рисками на предприятии в банковской сфере. Для достижения поставленной цели нужно решение следующих задач: 1. рассмотреть нынешнее состояние банковской сферы; 2. изучить систематизацию рисков в банковской сферы; 3. исследовать влияние рисков на действие предприятия; 4. предложить мероприятия по снижению рисков; 5. провести оценку расходов и результата от предложенных мероприятий. Объектом исследования в данной курсовой работе является ОАО «Газпромбанк». Предметом исследования являются риски в ОАО «Газпромбанк». Способами научного исследования, используемыми при написании курсовой работы, являются: способ классификации (расположение данных в логической последовательности), способы обзора (разложение сведений на комбинированные части с целью постижения) и синтеза (суммирование данных), табличный способ, аналитический, способ прогнозирования (разработка прогноза, перспектив становления) и др. Объем курсовой работы составляет 39 листов, 1 таблицу, и 1 рисунок.

Заключение

В соответствии с поставленными задачами, дозволено сделать следующие итоги: 1. Банковский риск - это вероятность появления утрат в виде потерь активов, недостатка намеченных прибылей либо возникновения дополнительных затрат в итоге осуществления финансовых операций. Среди рисков, которые присутствуют в сфере социального питания дозволено выделить следующие их виды: - кредитный; - рыночный (фондовый, валютный, процентный); - юридический; - репутационный; - тактический; - системный. 2. ОАО «Газпромбанк» - один из величайших многофункциональных финансовых университетов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и служб корпоративным и частным заказчикам, финансовым университетам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку величайших банков России по каждом основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. Банк вправе осуществлять следующие банковские операции: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных в пункте 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе. 3. Риск является неминуемой частью банковской деятельности. Тем не менее, банк обыкновенно выбирает избежать риска, а если это нереально, то свести его к минимуму. Особенно важным, исходя из громадных величин, исключительно в огромных банках, выдаваемых кредитов, является кредитный риск. Существует пять основных способов снижения кредитного риска: - оценка кредитоспособности; - страхование кредитов; - уменьшение размеров кредитов, которые выдаются одному заемщику; - привлечение довольного обеспечения; - выдача дисконтных ссуд. 4. В современном мире банковская сфера является одной из особенно прогрессирующих сфер экономики. Это и ясно, чай в рыночных условиях существование и функционирование хозяйствующих субъектов не допустимо без банков. Банки ведут счета своих заказчиков, кредитую их. Банки также работают и с физическими лицами. Таким образом, банковские учреждения задействованы как в торговых финансах, так и в финансах домашних хозяйств. Банки разрабатывают свои способы и показатели для оценки рисков, возникающих в деятельности. Одним из результативных способов, все больше и больше распространяющимся в сфере банковских рисков является страхование. ОАО «Газпромбанк» может применять страхование как способ управления рисками, потому что это настоящая вероятность преодолевания финансовых потерь в случае наступления неожиданной обстановки.

Список литературы

1. Алексеева, В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб.пособие[Текст] / В.Д. Алексеева.- Сыктывкар.: Сыктывк. ун-т, 2010.- 50 с. 2. Арсеньев, Ю.Н. Управление рисками[Текст] / Ю.Н. Арсеньев.- М.: Высш. шк., 2007.- 420 с. 3. Багиева, М.Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия: Учеб.пособие по курсу "Упр. рисками"[Текст] / М.Г. Багиева.- СПб.: Изд-во С. - Петерб. ун-та экономики и финансов, 2009.- 51 с. 4. Воронцовский, А.В. Управление рисками: учеб.пособие для студентов вузов[Текст] / А.В.Воронцовский.- СПб.: ОЦЭиМ, 2010.- 482 с. 5. Гончаренко, Л. П. Риск-менеджмент: учеб.пособие[Текст] / Л.П. Гончаренко.- М.: КноРус, 2011.- 215 с. 6. Дубров, А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Уч. пособие для студентов вузов[Текст] / А.М. Дубров.- М.: Финансы и статистика, 2009.- 222 с. 7. Ермасова, Н.Б. Риск-менеджмент: Учеб. Пособие[Текст] / Н.Б. Ермасова.- Саратов.: Поволж. акад. гос. службы, 2009.- 101 с. 8. Карпова, Е.А. Управление рисками: учеб.пособие[Текст] / Е.А. Карпова.- Челябинск.: ЧГАУ, 2010.- 79 с. 9. Литвиненко, Н. П. Место и роль управления рисками в системе управления компанией[Текст] / Н.П. Литвиненко.- М.: МАКС- пресс, 2009.- 39 с. 10. Официальный сайт ресторана «Тинькофф» [Электронный доступ].- М., 2015.- Режим доступа www.tinkof.ru. 11. Соловьев, В.И. Математические методы управления рисками: учеб.пособие для студентов всех специальностей[Текст] / В.И. Соловьев.- М.: ГУУ, 2009.- 98 с. 12. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс].- М., 2015.- Режим доступа www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru 13. Фомичев, А.Н. Риск-менеджмент: учеб.пособие[Текст] / А.Н. Фомичев.- Москва.: Дашков и К°, 2011.- 291 с. 14. Хохлов, Н.В. Управление риском[Текст] / Н.В. Хохлов.- М.: Юнити-Дана, 2009.- 240 с. 15. Царев, Р.М. Предпринимательские риски: учеб.пособие [Текст] / Р.М. Царев.- М.: МИИТ, 2009.- 93 с. 16. Центральный Банк Российской Федерации. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году. 2012. – 120 с. ----------------------- Риски в банковской сфере Кредитный Рыночный Риск ликвидности Фондовый Валютный Процентный

Статьи по теме:

Порядок заполнения баланса и отчета о финансовых результатах

Так как он является основным видом бухгалтерской отчетности, несет в себе смысл, посвященный финансовому состоянию объекта предпринимательской деятельности. При этом новичку может показаться его структура непонятной и запутанной, ведь кроме сложной нумера

Что такое осаго: как работает система и от чего страхует, что входит, для чего нужно

В Российской Федерации страхование подразделяется на две категории: обязательное и добровольное. Как работает ОСАГО и что подразумевается под аббревиатурой? ОСАГО является обязательным страховщика. Приобретая полис ОСАГО, гражданин становится клиентом стр

Взаимосвязь инфляции и безработицы

Доктор экономических наук, профессор кафедры политической экономии Уральский государственный экономический университет 620144, РФ, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/Народной Воли, 62/45 Контактный телефон: (343) 211-37-37 e-mail: [email protected] ИЛЬЯШЕ

Что дает страхование ГО управляющей компании страхователю и его клиентам?

Действующее гражданское законодательство предусматривает, что лица, причинившие вред, обязаны возместить его в полном объеме, значительная часть убытков, наносимых при строительстве и эксплуатации жилья, ответственными за него лицами не возмещается. Это с

2024-04-21 03:16:10	Страховые взносы совмещение усн и енвд
2024-04-20 03:28:12	Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю
2024-04-19 03:18:10	Индекс покупательной способности (ИПС)
2024-04-18 03:13:13	Образец иска о принудительном обмене жилого помещения
2024-04-17 03:12:10	Лунный календарь недвижимости
2024-04-17 03:12:10	Можно ли вернуть в магазин товар, купленный в кредит?
2024-04-16 03:11:12	Как бороться с соседями-должниками за услуги жкх Борьба с должниками по оплате коммунальных услуг
2024-04-13 03:36:06	Что нам стоит моп построить
2024-04-12 03:21:07	Рождаемость на планете падает: в восточных странах быстрее, чем в западных
2024-04-09 03:17:10	Вычет по ндс Безопасный вычет ндс в 4 квартале

2024-04-07 03:20:05	Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам срок выдачи
2024-04-05 03:24:06	Пенсионный фонд мо. Контакты и адреса. Какие нужны документы для оформления
2024-04-04 03:22:09	Информация для очередников зао о жилищных программах
2024-03-31 03:22:09	Оценка права требования Оценка уступки права требования отчет
2024-03-24 03:23:11	КПП: когда присваивается и что означает Может быть одинаковый кпп у разных организаций
2024-03-21 03:55:18	Условия получения военной ипотеки для сотрудников фсб Какая очередь на жилье в фсб
2024-04-30 03:10:04	Порядок заполнения баланса и отчета о финансовых результатах
2024-04-29 03:12:11	Что такое осаго: как работает система и от чего страхует, что входит, для чего нужно
2024-04-24 03:12:12	Взаимосвязь инфляции и безработицы
2024-04-23 03:08:11	Что дает страхование ГО управляющей компании страхователю и его клиентам?
2024-04-21 03:16:10	Страховые взносы совмещение усн и енвд
2024-04-20 03:28:12	Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю