Безналичный перевод денежных средств. Безналичный расчет - как это? Самая распространенная форма безналичных расчетов в России. Расчеты по инкассо
Развитие технологий оказывает влияние на все сферы человеческой жизни. В большей степени эти изменения положительные, как, например, безналичный расчёт — это удобно, быстро и безопасно. Как устроена эта система? В чем её плюсы и минусы? Об этом и о многом другом — в статье.
Право
В Российской Федерации система безналичных расчётов — это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:
- Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 «Расчеты» содержится необходимая информация о данном виде платежей.
- Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.
Участники
Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат.
Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов могут быть:
- физические лица;
- юридические лица;
- предприниматели;
- магазины;
- другие учреждения.
Участники безналичного расчёта после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения транзакции. В них содержится следующая обязательная информация:
- реквизиты счёта и БИК получателя перевода;
- наименование банка плательщика;
- ИНН владельца счёта, с которого будут списаны средства;
- название и номер счёта кредитной организации.
Понятие
Исходя из содержания вышеуказанных документов, можно отметить, что безналичный расчёт — это расчёт, который производится без использования наличных денег через перевод денег с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. Данный вид платежей доступен всем — физическим и юридическим лицам, предпринимателям. Но процесс оплаты возможен только в банках и кредитных организациях, имеющих лицензию для реализации подобных операций.
Принципы
Безналичный расчёт — это система, которая базируется на некоторых принципах. Их соблюдение обеспечивает порядок и безопасность платежей по безналу. Итак, организация безналичных расчетов базируется на принципе:
- Акцепта, который предполагает обязательное согласие или уведомление держателя счёта для списания денег со счёта. Этому правилу подчиняются даже запросы из государственных органов.
- Срочности, который предполагает наличие установленных плательщиком временных рамок, в течение которых должно произойти списание средств. Если они нарушены, то ответственность несёт банк.
- Свободы выбора, который предполагает возможность выбора участниками формы расчёта.
- Законности, который подразумевает обязательность соответствия всех проводимых операций действующему законодательству.
- Принципе ликвидности, который подразумевает поддержание необходимой суммы на счёту для бесперебойного осуществления платежей.
- Контроля, который подразумевает необходимость контроля за правильностью проводимых транзакций и соблюдения установленных положений о порядке проведения безналичного расчёта.
- Ответственности, который подразумевает наличие материальной или нематериальной ответственности за несоблюдение условий договора между участниками транзакции.
Формы
Формы безналичных расчётов — это переводы или платеж через:
- платежное требование и поручение;
- прямое дебетование;
- электронные деньги;
- аккредитивный расчёт;
- чековые книжки;
- инкассо.
Платежное требование — это требование получателя средств (кредитора) заплатить определенную сумму через банк за поставленный товар, выполненную работу или оказанную услугу.
Прямое дебетование — это списание средств со счета плательщика в пользу получателя средств (кредитора) при условии, что плательщик предоставил банку платежное поручение, в котором содержится информация, кому, когда и в каком размере требуется выплатить денежные средства.
Электронные деньги — это виртуальная замена наличных денег, которыми можно расплачиваться через электронный кошелек при наличии доступа в Интернет.
Аккредитивный расчет — это расчет по аккредитиву (поручению) плательщика, в котором указывается сумма и условия выплаты для получателя средств.
Чековая книжка — это брошюра, состоящая из 25 или 50 листов — чеков, на каждом из которых содержится информация о плательщике — держателе книжки. Один лист, подписанный плательщиком, позволяет получить сумму, указанную в ней, на счет получателя денежных средств.
Инкассо — услуга банка, по которой он обязуется осуществить перевод платежа со счета плательщика на счет получателя без участия последнего, но при наличии поручения и других необходимых документов.
Виды
Безналичный расчет — это вид платежа, который практически не имеет границ и времени, так как таким способом можно оплачивать товары и услуги в одной стране, а находиться в другой, не говоря уже о городе. Исходя из этого факта, все виды безналичного расчёта могут быть:
- Нетоварными, к которым относятся оплата коммунальных услуг, обучения в учебном заведении, консультаций и лечения в медицинском учреждении и других подобных услуг.
- Товарными, к которым относится оплата вещей, предназначенных для обмена на деньги или другие продукты и услуги: сырье, материалы, готовая продукция.
- Межгосударственными, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, корреспондентские счета которых находятся в разных странах.
- Внутриреспубликанскими, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, счета которых находятся в одном федеральном округе.
- Гарантированными, при которых сумма платежа резервируется на счету плательщика и переходит к получателю средств после выполнения им обязанностей перед плательщиком.
- Негарантированными, к которым относятся выплаты, не подтвержденные документально.
- Мгновенными, к которым относится платеж, совершаемый в момент покупки товара или получения услуги.
- Отложенными, при котором оплата товара или услуги производится через указанное в договоре время, а не сразу. К такой форме оплаты относится кредит, рассрочка, ипотека.
Способы
Способы оплаты безналичных расчётов могут быть контактными и бесконтактными:
- расчёты банковскими картами через POS терминал;
- платежи по NFS технологиям при помощи смартфона;
- перевод денежных средств с карты по PayPass и Pay Wave технологиям;
- услуги, предоставляемые интернет-банкингом;
- расчёт через реквизиты карты при помощи интернет-доступа;
- перевод денег через интернет-кошельки с использованием терминалов.
Оплата
Безналичный расчёт — это перевод денежных средств с одного корреспондентского счёта на другой, где отражается информация об отправителе, получателе, сумме перевода и наименование товара или услуги. В случае если продавец не выполнит свои обязательства перед покупателем, то сумма будет возвращена клиенту за вычетом комиссии банковской системы.
Согласно правовым документам, оплата по безналичному расчету базируется на таких принципах:
- все транзакции должны осуществляться на основе договора между банком и владельцем корреспондентского счета;
- платеж переводится с одного корреспондентского счета на другой только при наличии достаточной для оплаты суммы;
- транзакции проводятся в порядке очереди;
- участники безналичного расчета имеют право выбирать любую из доступных форм безналичных расчетов вне зависимости от сферы своей деятельности;
- участники безналичного расчета имеют право распоряжаться доступными денежными средствами по своему усмотрению.
Возврат средств
Товар или услуга, приобретенные по безналичному расчёту банка, могут оказаться ненадлежащего качества. В таком случае клиент имеет право вернуть потраченные денежные средства. Для подтверждения покупки или приобретения услуги клиент должен предоставить чек, паспорт (или другой подтверждающий личность документ) и гарантийный талон в магазин или организацию. В случае если обслуживание или покупка производились онлайн, то клиент отправляет отсканированные документы через почту на адрес склада компании. Продавец либо меняет товар на тот, который нужен покупателю, либо возвращает денежные средства на его счёт в банке.
Но не всегда клиент прав, так как продавец товара или услуги имеет право отказать в возврате потраченных средств. К таким случаям относится:
- товар продовольственный и имеет хорошее качество;
- товар относится к незаменяемой продукции и не может быть возвращён;
- документы о переводе денег на счёт продавца утеряны;
- товар эксплуатировался и потерял товарный вид.
Преимущества
Безналичные расчёты — это уже проверенный способ оплаты, который заслужил доверие пользователей благодаря неоспоримым преимуществам. К ним относятся:
- гибкая система позволяет совершать как одну, так и несколько сделок в форме “цепочки” с возможностью доплаты;
- нет необходимости в кассе и, следовательно, можно сэкономить на её обслуживании;
- доказуемость проведённых безналичных расчётов, так как можно получить нужные банковские документы при необходимости;
- денежные средства могут храниться на счетах банка неограниченное время;
- безопасность, так как отсутствует возможность мошеннических действий с использованием фальшивых денег;
- сниженные издержки обращения;
- необходимость передачи наличных денег в банк в течение трёх дней после их поступления в кассу экономит время, так как отсутствует необходимость в дополнительных операциях с банком.
Недостатки
Несмотря на большое количество плюсов безналичного расчёта, этот способ оплаты услуг имеет и ряд недостатков:
- банковская система, как и любая другая, не застрахована от перебоев в работе, что может привести к проблемам при переводе денег или их снятии со счёта;
- постоянное взаимодействие с банком приводит к дополнительным и, возможно, обязательным выплатам.
Подобный способ оплаты может быть невыгодным для начинающих предпринимателей, так как предполагает наличие регулярного денежного потока для выплаты зарплаты сотрудникам и оплаты услуг банка.
Содержание
Мировая финансовая система постоянно совершенствуется. Главным приоритетом банков, юридических лиц становится безопасность и скорость транзакций. Из-за этой тенденции большую популярность приобрели безналичные денежные средства. Что такое безналичный платеж и какие способы его осуществления?
Что такое безналичный расчет
Представленный формат платежа реализуется денежными переводами через банковские счета без использования бумажной валюты и монет. Воспользоваться им могут юридические, физические лица и предприниматели. Понятие безналичных расчетов подразумевает применение платежных карт, векселей и чеков для осуществления транзакций. Перевод платежей происходит между сторонами имущественного отношения либо с помощью дополнительного субъекта, представленного кредитной организацией.
Сущность
Организация финансовых операций с помощью этой разновидности платежей выгодна банкам и государству, т.к. позволяет избежать резкого увеличения задержек обращения. Сущность безналичных расчетов заключается в реализации платежей с помощью перечисления валюты по счетам, предназначенным для замещения налички. Применяя на предприятии безналичную форму расчета, можно избавиться от кассовых аппаратов, соблюдения правил их использования.
Плюсы и минусы
Главным преимуществом такого способа оплаты является его гибкость. Безналичные деньги могут храниться на специальных счетах неограниченное время. Банковские документы можно в любой момент подключить к сделке. Они устанавливают и подтверждают факт совершения операции. Предприятия, где используется оплата по безналу, освобождены от необходимости постоянно сдавать деньги в банк.
Основной недостаток метода заключается в зависимости от банка. Безналичный перевод нельзя будет осуществить, если у держателя средств проблемы с их оборотом. Владельцам обычных и специальных счетов придётся платить банку комиссию за проведенные операции. Плюсы и минусы безналичных расчетов компенсируют друг друга, делая данный способ платежей самым удобным в реалиях современности.
Формы безналичных расчетов
Характеристики, устройство, значение платежных операций определяется их видом. В зависимости от разновидности, они могут применяться на предприятиях и физическими лицами. В российской финансовой системе выделяются следующие формы безналичных расчётов:
- переводы с помощью платежных требований и поручений;
- аккредитивные расчеты;
- платежи через чековые книжки;
- расчеты по инкассо;
- платежи путем перевода электронных денег;
- денежные переводы прямым дебетованием.
Виды безналичных расчетов
Платежи данного типа классифицируют по различным признакам. В зависимости от экономического характера, денежные переводы нужны для платы за нетоварные операции и в целях покупки товаров или услуг. Платежи могут быть внутриреспубликанскими и межгосударственными. Денежные средства, переводимые внутри государства, подразделяют в зависимости от области и населенного пункта. Также выделяют следующие виды безналичного расчета:
- гарантированные, в которых залогом выступают средства, забронированные на бюджетном счете;
- негарантированные;
- переводы с мгновенным списанием денежных средств со счета;
- платежи с отсрочкой перевода денег.
Способы
Платежные документы представляют собой юридически оформленные требования, поручения и приказы на переводы денежных средств за получение товаров, услуг, работ. Они могут быть реализованы в виде инкассовых поручений, банковских переводов, аккредитивов. В зависимости от вида платежного документа, выделяют контактные и бесконтактные способы безналичных расчетов. К ним относятся:
- расчеты с помощью банковской карты через POS-терминалы;
- перевод денег с карт по технологии Pay Wave/PayPass;
- расчеты с помощью реквизитов карты, часто применяемые для оплаты услуг через интернет и приобретения товаров в магазинах;
- отправка денег через системы интернет-кошельков (QIWI, WebMoney, Skrill и т.д.), где для пополнения баланса используют специальные терминалы или переводы с банковских карт;
- услуги интернет-банкинга, предлагаемые пользователям сбербанка и прочих финансовых организаций;
- платежи по технологии NFS через смартфон.
Система безналичных расчетов
В её основе лежат счета банков с расчетными документами. Система безналичных расчетов должна работать максимально быстро, чтобы оперативно выполнять платежные поручения, открывать счета для новых клиентов, поддерживать непрерывный оборот средств. Если хозяйственные органы придут к соглашению, то совершение платежей может производиться в обход банка.
Принципы организации
Представленный способ платежей является одним из важных инструментов для развития рыночной экономики страны. Он носит добровольный характер, разрешая переводить и получать заработную плату, накопления со вкладов и другие доходы без посещения финансовых учреждений. Непрерывность переводов денежных средств обеспечивают принципы, на которых базируется организация безналичных расчетов:
- Предприятия и организации, участвующие в операциях, сами выбирают их форму вне зависимости от сферы своей деятельности.
- Права клиента на распоряжение денежными средствами не ограничены.
- Транзакции реализуются в порядке очереди.
- Платежи переводятся со счета на счет при наличии финансов.
Принципы осуществления
Соблюдение предпринимательскими фирмами, банками установленных правил обеспечивает соответствие этого типа платежа современным требованиям, заключающимся в надежности, эффективности, быстроте транзакций. С этой целью были разработаны принципы реализации переводов по безналу. Порядок осуществления безналичных расчетов определяется следующими принципами:
- Принцип акцепта. Без получения согласия или уведомления держателя денежного счета, средства не могут быть списаны. Это правило распространяется даже на запросы государственных органов.
- Принцип свободы выбора. Участники расчетов могут проводить транзакции в любой удобной для них форме. Финансовые организации не могут повлиять на выбор безналичных способов расчетов.
- Принцип законности. Все операции должны осуществляться в рамках действующего законодательства и регламентироваться им.
- Принцип срочности платежа. Любой перевод денежных средств должен осуществляться во временных рамках, установленных плательщиком. Если они были нарушены, то санкции ложатся на банк.
Эти принципы не только лежат в осуществлении платежей без вывода валюты, но и в их реализации. На расчетном счете плательщика всегда должно быть необходимое количество средств для проведения операций. Все транзакции всегда осуществляются на основании договора между банком и владельцем счета. За рамки соглашения можно зайти только в случае заключения нового контракта с клиентом.
Правила осуществления безналичных расчетов
Финансовое право регулирует все денежные операции между предпринимателями, физическими и юридическими лицами, магазинами, другими учреждениями. Для этих целей были разработаны правила осуществления безналичных расчетов, главное из которых гласит, что со счета клиента деньги должны списываться только по его распоряжению. В расчетных документах, применяемых для проведения транзакций, должны содержаться:
- ИНН владельца счета;
- название и номер счета кредитной организации;
- наименование банка плательщика;
- номера счета и БИК получателя перевода.
Оплата по безналичному расчету
Перевод денег реализуется одним из перечисленных выше способов. В корреспондентском счете отражаются данные отправителя и получателя средств, сумму перевода и наименование оплаченной услуги или товара. Поэтому, если продавец не выполнит свои обязательства, безналичная оплата будет возвращена покупателю за исключением комиссии банковской системы.
Возврат денег покупателю
Клиент вправе вернуть либо заменить товар, приобретенный в магазине. Возврат денег покупателю по безналу осуществляется при предоставлении продукции, чека, гарантийного талона, подтверждающих личность документов. Сканы перечисленных документов нужно отправить на почту магазина. Отказать в переводе средств клиенту могут в следующих ситуациях:
- товар является продовольственным и имеет хорошее качество;
- утеряны документы о переводе средств;
- покупка относится к списку незаменяемой продукции.
Возврат товара
Продукция ненадлежащего качества должна быть отправлена клиентом на склад магазина. Возврат товара по безналичному расчету оговаривается в договоре каждого предприятия отдельно. Компания может компенсировать затраты на отправку товара, если такой пункт есть в её правилах. Безналичные формы расчетов подразумевают перевод денег на текущий счет покупателя сразу после отправки продукции обратно продавцу.
Видео
Нашли в тексте ошибку? Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!Обсудить
Безналичный расчет: применение
При организации наличных и безналичных расчетов с покупателями и заказчиками нужно учитывать и правила ведения кассовых операций для оплаты наличными, и лимит расчета наличными между юридическими лицами, и порядок ведения расчетов в безналичной форме. Нормы и практика их применения – в этой статье.
Учет наличного и безналичного расчета с покупателями и заказчиками
В отношениях с клиентами возможен наличный и безналичный расчет. Вы обязаны предоставить покупателю право выбора формы оплаты – наличными или безналом.
Вы имеете право принимать платежи только в удобной вам форме, если выручка без НДС или балансовая стоимость активов компании за прошлый год составила не больше 60 млн руб.
Во всех остальных случаях нужно предусмотреть возможности приема платежей в разных формах. В том числе, вам понадобится для работы с пластиковыми картами.
При выборе кассовой техники смотрите на наличие у аппарата функции приема безналичных платежей.
Учет расчетов с покупателями и заказчиками удобно вести через программу автоматизации Бизнес.Ру. При торговле с использованием ККТ данные о каждой наличной и безналичной кассовой операции автоматически поступают с кассовых устройств (POS-терминалов или фискальных регистраторов) и аккумулируются в программе, обеспечивая актуальную картину продаж.
В случае безналичных расчетов по договорам вся история расчетов с конкретным контрагентом отражается на отдельной странице. Можно отследить общее состояние расчетов прямо с главной страницы программы автоматизации, а при желании – детализировать информацию по интересующим вас позициям.
Программа также формирует отчеты по расчетам в удобной вам форме, которые позволяют отслеживать состояние дебиторской задолженности.
Организация безналичных расчетов
Безналичные расчеты отличаются тем, что ни одна сторона таких денежных расчетов не видит живых денег. Все платежи производятся через банк.
При совершении безналичных расчетов соблюдается очередность платежа. Если денег на вашем банковском счете немного, банк будет перечислять средства по обязательствам в порядке очередности платежа.
Бухгалтер проставляет ее в соответствующем поле платежки. Повлиять на очередность платежа вы никак не можете – она установлена законодательством и выглядит так:
- первая очередь – компенсация вреда жизни и здоровью и уплата алиментов;
- вторая очередь – выходные пособия и авторские гонорары;
- третья очередь – зарплата и расчеты с государством по налогам и взносам (в основном, просроченным);
- четвертая очередь – выплаты по другим исполнительным документам;
- пятая очередь – все остальные платежи, в том числе текущие по налогам и взносам.
Документы одной очереди банк обрабатывает в порядке поступления платежек. В общем, как бы вам ни хотелось, допустим, поскорее выплатить кредит, учтите, что зарплата сотрудников все равно будет для банка главнее.
Формы безналичных расчетов выбирает клиент банка (то есть вы) из общего доступного списка, который утверждает Банк России. При безналичных расчетах с покупателем форма расчетов прописывается в договоре.
К расчетам по безналу относится также организация платежей в розничном магазине с использованием платежных карт. При приеме карточного платежа у покупателя вы обязаны выдать ему кассовый чек, а если работаете без контрольно-кассовой техники – то соответствующий бланк строгой отчетности.
Попробуйте онлайн-кассу Бизнес.Ру с возможностью работать как с автономными банковскими терминалами, так и с подключением терминала к программе. Создавайте в системе дисконтные и бонусные карты и удаленно контролируйте работу магазина.
Кроме того, терминал по приему банковских карт выдает квитанцию (слип-чек). Один экземпляр остается вам (кассиру), второй получает покупатель.
Если на слип-чеке необходима подпись клиента, ваши сотрудники обязательно должны попросить клиента расписаться. Для этого на каждом рабочем месте кассира должна быть пишущая ручка.
Если у вас большой процент карточных оплат и вы хотите окружить своих покупателей комфортом и заботой, предложите им также специальные подложки с ровной поверхностью, на которых расписываться удобнее, чем на свободной поверхности кассы или на прилавке.
Расчеты наличными с покупателями в 2020 году
Наличные расчеты совершаются «живыми» купюрами и монетами, без участия банков. При наличных расчетах с покупателями используется контрольно-кассовая техника.
Помимо приема наличных платежей от физических лиц в рознице, возможны также наличные расчеты между юридическими лицами. То есть, в принципе, вы можете принимать наличные платежи от клиентов-юрлиц.
Однако имейте в виду действующий лимит расчетов наличными между юридическими лицами. Сейчас он составляет 100 тыс. руб.
В случае оплаты наличными вы обязаны выдать покупателю кассовый чек. Если вы имеете право работать без кассового аппарата, вместо кассового чека вы выдаете соответствующий БСО.
Однако физлицо-покупатель может попросить у вас дополнительные подтверждающие документы. В таком случае вы имеете дело с подотчетным лицом, которое в этих отношениях купли-продажи представляет не себя, а свою компанию.
Наличные и безналичные расчеты в 2020 году
Следовательно, снова действует ограничение на расчеты наличными между юрлицами.
При этом лимит относится не к сумме одного платежа, а ко всем расчетам по одному и тому же договору. Даже если платежи по одному контракту разнесены во времени и совершаются частями, все равно общая сумма наличных денег, которые вы вправе принять от конкретного клиента-юрлица по этой сделке, не должна превышать 100 тыс. руб.
Например, это касается оплаты товара в рассрочку или выплат по договорам аренды.
По действующим нормам законодательства наличные денежные средства из кассы можно расходовать только на определенные цели. В связи с этим возможны сложности с возвратом покупателю денег при оформлении возврата товара.
Если клиент оплачивал покупку наличными, вы имеете право вернуть ему деньги также в наличной форме. Если же покупатель расплачивался картой, выдавать ему при возврате наличные деньги из кассы запрещается.
Это расценят как нарушение кассовой дисциплины. Возврат в таком случае нужно перевести на банковский счет клиента.
Читайте еще на тему расчетов:
Все больше предприятий и частных лиц выбирают для себя виртуальную форму оплаты. Дело в том, что она не является малозатратным вариантом и производится гораздо быстрее, независимо от времени и дней недели. Оплата по безналу очень удобна и практически не ограничена нормативными документами. Поэтому постепенно вытесняет обычный наличный расчет. Более подробная информация представлена ниже.
Что такое безнал?
Форма безналичного расчета представляет собой движение денежных средств по счетам клиентов банковских или кредитных организаций в электронном виде. Выполняется любая оплата товаров по безналу только через специализированные организации, имеющие лицензии на выполнение банковских операций.
Доступен безнал абсолютно всем лицам, независимо от формы их деятельности. Как правило, по окончании рабочего дня владельцам счетов предоставляется выписка активности движения их денежных средств за сутки, что позволяет контролировать все операции. Но при необходимости такую выписку можно запросить у кредитной организации в любое время.
Регулировка безналичных расчетов
Оплата по безналу подчиняется только трем нормативным документам, которые полностью контролируют их осуществление. Главным является Гражданский кодекс РФ, в 46 главе которого описаны все базовые требования к разрешенным безналичным формам денежного обращения.
- положению от эмиссии платежных карт;
- положению о правилах осуществления переводов денежных средств.
Первый документ был утвержден Центральным Банком еще 24.12.04 года и раскрывает порядок законного осуществления эквайринга. Данное понятие определяет привычную для многих обычных граждан безналичную оплату за услуги или товары.
Второй документ был утвержден только 19.06.12 года Банком России и содержит в себе все необходимые подробные описания возможных форм безналичных расчетов и требования к ним. Все содержащееся в положении полностью соответствует нормам Гражданского кодекса.
Любая оплата по безналу обязана осуществляться в строгом соответствии всем перечисленным нормативным документам, но такой контроль не является препятствием для роста популярности безналичного денежного обращения среди всего населения.
Преимущества безналичного расчета
В первую очередь оплата по безналу документы требует минимальные, в сравнении с обычным наличным расчетом между организациями. Многие компании выбирают именно такую форму расчетов, поскольку она дает возможность избежать больших штрафов из-за допущения ошибки в оформлении кассовой дисциплины и пользовании кассовыми аппаратами.
Крупные организации также все чаще выставляют счет на оплату по безналу своим клиентам, вместо того, чтобы брать с них живые деньги. Это позволяет компаниям заметно экономить, поскольку обслуживание подобных операций обходится на порядок дешевле.
Явная выгода подобных расчетов для обычных граждан в удобстве проведения операций. Дело в том, что осуществлять их можно просто имея платежную банковскую карту и возможность выхода в интернет, а комиссии за денежные переводы между счетами взимаются не всегда или составляют минимальные потери.
Выгода подобных виртуальных расчетов есть и для государства, ведь это позволяет постоянно контролировать все денежные потоки в реальном времени. Кроме этого, уменьшение оборота живой денежной массы снижает возможность инфляции в стране.
В целом, преимущества безналичного расчета четко видны для каждого, а главное, что осуществлять их можно в любое время суток, в любой день недели и совершенно независимо от географии перевода.
Виды расчетов по безналу для физических лиц
Рядовым гражданам может показаться, что оплата по безналу - это только переводы между счетами, но на самом деле существует 6 их разновидностей. Большинство доступно только для юридических лиц и организаций и контролируется теми же нормативными документами.
Наиболее распространенная и доступная гражданским лицам форма оплаты - в виде электронного перевода. Она представляет собой перемещение денежных средств с личного банковского счета плательщика на счет получателя посредством банковского оператора. Получателем может быть физическое лицо или организация, главное, чтобы такое право было описано в договоре между держателем счета и банком. Плательщиком же может быть только частное лицо.
Еще одной формой расчетов, которая, как и предыдущая, регулируется законом «О национальной платежной системе» является прямое дебетование. Оно представляет собой списание со счета владельца средств по требованию их получателя, но только в случае, если это разрешено договором между владельцем счета и кредитной организацией. Чаще всего такие выплаты представляют собой обязательные комиссии за обслуживание банковской карты или счета.
Самая распространенная форма
ИП оплата по безналу чаще всего осуществляется посредством платежного поручения. Воспользоваться такой формой могут даже частные лица, не имеющие расчетного счета в кредитной организации. Оплата представляет собой составление и передачу в банк определенного документа - поручения, подробно описывающего сумму, получателя и срок, в который необходимо осуществить перевод. Все это осуществляется за средства плательщика.
Срок действия поручения официально составляет 10 дней, не учитывая момент подачи документа, но на практике все происходит намного быстрее. Затормозить получение средств может только неправильное оформление поручения.
Самая защищенная форма
Наиболее защищенной формой безналичного расчета считается оплата посредством аккредитива. Она представляет собой неудобства для плательщика, поскольку требует отдельного открытия аккредитива, даже если в этом банке уже имеется расчетный счет, но все это ради безопасности.
Плательщик должен перевести на открытый счет определенную сумму за товары или услуги и обязать банк выплатить их получателю только при выполнении определенных условий. То есть, пока получатель не даст кредитной организации подтверждение о том, что полностью выполнил свои обязательства сделки, деньги он не получит. Банк в этом случае выступает не заинтересованным третьим лицом и гарантирует законность операции.
Налично-безналичный расчет
Условно оплата нал-безнал определяет расчеты через чековые книжки, поскольку после списания средств со счета чекодателя может подразумевать выдачу их наличными на руки или перевод на банковский счет. Распространена такая форма оплаты больше в странах Европы и США и осуществляется только при подтверждении личности предъявителя чека и получении информации о наличии достаточной для перевода суммы на счету чекодателя, ну и, конечно, после подтверждения подлинности чека.
Еще одной формой безналичного расчета является перевод посредством инкассо или инкассового поручения. Выполняется он только в том случае, когда получатель средств предоставляет банку подтверждение перед ним денежных обязательств владельца счета. По сути, это взыскание долга и происходит оно даже без своевременного уведомления владельца счета. Как правило, должник узнает о снятии уже после осуществления перевода.
На чем базируется безнал?
В первую очередь, все безналичные расчеты обязаны проводиться в соответствии с законодательством и нормативными документами. Помимо общих правил, каждая кредитная организация обязана действовать только в рамках действующего договора между банком и владельцем счета. Выйти за рамки составленного документа разрешается только при подписании нового соглашения. Кроме этого, банк не имеет права влиять на выбор формы оплаты участников сделки.
Любой выставленный счет на оплату по безналу, образец которого можно получить прямо в кредитной организации, должен быть подкреплен достаточным количеством средств на счету плательщика. Помимо этого, операции по переводу денег обязаны осуществлять в указанный срок, в противном случае на виновника могут накладываться санкции или штрафы. Ну и, конечно, каждый владелец счета имеет право акцепта, а значит, без предварительного его уведомления списывать деньги со счета запрещено даже государству.
Разновидности счетов
Любой безналичный расчет допустим только при наличии банковского счета с необходимой суммой на нем. Исключением является лишь оплата посредством платежного поручения, которая разрешена законодательством и может осуществляться даже при отсутствии счета в банке, но только физическими лицами. Для ведения предпринимательской деятельности обязательно нужно иметь банковский счет.
Их существует несколько разновидностей:
Контроль средств
Для частных лиц учет движения средств на счету позволяют вести банковские выписки, для организаций все сложнее. Они используют книги доходов и расходов, в которые заносят данные платежных поручений, инкассовых операций, мемориальных ордеров и так далее. Аналитика специальных счетов ведется с помощью выписок по аккредитивам, депозитам, чековым операциям и другим формам расчетов.
О том, как выставить счет на оплату по безналу держателю счета, должны подробно рассказать в банке, а также сообщить о возможных штрафах. Накладываются они как на сами кредитные организации, так и на платежных агентов, если те не выполнили в срок свои обязательства.
Безналичные расчеты начали использоваться для ускорения оборачиваемости средств и сокращения наличной денежной массы.
Их история началась в 1775 году в Великобритании с введением в оборот векселей и чеков. Впоследствии в каждой стране складывались свои особенности и порядки, развивались те или иные разновидности безналичных расчетов исходя из экономической ситуации.
Гражданский кодекс РФ (в редакции от 26 июля 2017 г.) определяет безналичные расчеты как платежи, осуществляемые банками (кредитными организациями) посредством перевода денежных средств либо с открытием банковских счетов, либо без их открытия. Физически процедура выглядит как запись на счетах.
Безналичные расчеты во всем мире регулируются законодательно, банковскими правилами и договорами. Они получили развитие, так как имеют преимущества с точки зрения каждого участника экономических процессов:
- государство может контролировать денежный оборот;
- банковская система расширяет кредитные возможности;
- хозяйствующие субъекты ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов.
Формы
Кредитные организации проводят операции по счетам клиентов на основании расчетных документов, которые по своей сути являются:
- распоряжением плательщика (клиента банка) на списание со своего счета денежных средств и перечисление их на счет получателя;
- распоряжением получателя (взыскателя) на списание со счета плательщика (клиента банка) денежных средств и перечисление их на счет, который указал взыскатель.
В настоящее время расчетные документы предоставляются либо на бумажных носителях, либо в электронном виде.
Для каждого вида безналичных расчетов применяются определенные расчетные документы. Иными словами, под каждую форму свой документ. В России используются следующие виды безналичных расчетов:
- платежными поручениями,
- платежными требованиями,
- чеками,
- векселями,
- аккредитивами,
- инкассовыми поручениями (инкассо),
- пластиковыми картами,
- электронными деньгами.
Форму безналичного расчета всегда выбирает клиент банка.
Правовое регулирование
Правила проведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным Банком РФ. Особое внимание в регуляции уделяется расчетам между юридическими лицами.
Чтобы осуществить безналичный расчет юридическое лицо обязано открыть счет в банке. К физическим лицам такого требования не выдвигается. Они могут производить расчеты и без открытия счетов, что при постоянных переводах не совсем удобно.
Чтобы банк смог осуществить перевод денежных средств по поручению или требованию клиента ему полагается открыть в своем подразделении или в другом банке корреспондентский счет. Помимо этого каждый банк для проведения межбанковских расчетов открывает кор счет в Центробанке.
Клиенты банка для своих нужд открывают:
- расчетные счета (коммерческие предприятия);
- текущие счета (бюджетные предприятия).
Для юридических лиц — систематических должников (неплательщиков налогов и прочее) банки открывают специальные счета неплательщиков. Основные счета в таких случаях блокируются и средства зачисляются на эти дополнительные счета неплательщиков, с которых погашаются долги.
