Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (образец). Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам срок выдачи
О состоянии расчетов содержит данные налогового органа о сумме переплаты (задолженности) вашей организации по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам на конкретную дату.
Справка может быть предоставлена одним из следующих способов:
- на бумаге с подписью руководителя (заместителя) и гербовой печатью ИФНС п. 6 . Такая справка содержит сведения о состоянии расчетов по налогам и взносам, уплату которых контролирует та ИФНС, в которую вы подали запрос о выдаче справки;
- в электронном виде. Выдача таких справок возможна, если ваша организация обменивается с ИФНС электронными документами по ТКС п. 147 Регламента ФНС, Письмо ФНС от 30.10.2015 N СД-3-3/4090@ . "Электронные" справки могут быть выданы как по расчетам с ИФНС, в которую направлен запрос, так и по расчетам с любыми ИФНС, где ваша организация поставлена на учет п. 3 Порядка заполнения форм справок . Также электронную справку можно получить через личный кабинет налогоплательщика - lkul.nalog.ru/ .
Если вам нужна справка на бумаге , подайте в свою ИФНС письменный запрос по рекомендуемой ФНС форме п. 128 Регламента ФНС одним из двух способов:
- лично через канцелярию инспекции. Сделать это может руководитель организации или ее представитель по ;
- по почте ценным письмом с описью вложения.
В письменном запросе нужно указать п. п. 27 , , , Регламента ФНС :
- полное наименование, ИНН и адрес вашей организации. Если этой информации не будет, ИФНС не примет запрос;
- дату, на которую запрашиваются сведения о расчетах с бюджетом. Если ее не указать или указать более позднюю, чем дата подачи запроса, то справку выдадут по состоянию на дату регистрации запроса в ИФНС;
- способ получения справки (лично представителем организации или по почте);
- Ф.И.О. представителя организации, подписавшего запрос. Если запрос подписан представителем организации по доверенности, то к нему надо приложить эту доверенность.
ИФНС должна выдать справку в течение пяти рабочих дней с даты получения запроса пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ . Эта дата зависит от способа подачи запроса.
Если вам нужна справка в электронном виде , направьте в свою ИФНС запрос в электронной форме по ТКС.
В запросе по ТКС также нужно указать полное наименование, ИНН, адрес вашей организации и дату, на которую вы запрашиваете сведения о расчетах п. 150 Регламента ФНС .
Если в этой ИФНС также состоят на учете ваши обособленные подразделения (ОП), то справку можно получить по всем расчетам с ИФНС, включая налоги и взносы ОП. Для этого при подаче запроса по ТКС не указывайте в нем КПП п. 3 Порядка заполнения форм справок .
Если ваша организация состоит на учете в двух и более ИФНС (в том числе по месту нахождения ОП, недвижимости) и вам нужны справки о расчетах со всеми ИФНС, то в электронном запросе п. 3 Порядка заполнения форм справок :
- в строке "Код ИФНС" укажите значение "0000";
- не указывайте КПП.
Электронная справка должна быть направлена вам в течение пяти рабочих дней со дня получения ИФНС запроса по ТКС. Этот день указан в квитанции о приеме запроса, которую ИФНС должна вам направить не позднее чем на следующий рабочий день после получения запроса пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. п. 150 , Регламента ФНС .
В случае когда сведения из справки не соответствуют вашим данным, стоит провести с ИФНС сверку расчетов.
Пример. Запрос на выдачу справки о состоянии расчетов с бюджетом
Если информация о состоянии расчетов с бюджетом нужна организации для внутреннего пользования (не для представления третьим лицам), то вместо справки во многих ИФНС можно взять простую незаверенную распечатку данных ИФНС о ваших начислениях и уплатах. Такую распечатку вы получите непосредственно в день обращения в ИФНС, без предварительного запроса, сообщив инспектору, ведущему прием налогоплательщиков, ИНН организации. Если вы не являетесь руководителем организации, то при визите в ИФНС не забудьте доверенность.Справка о состоянии расчетов с бюджетом - это специальная форма документа, на основании которого налогоплательщик может провести сверку взаиморасчетов и выявить долги и переплаты по фискальным платежам. В статье определим, как выглядит данная справка, а также напомним, как провести сверку.
Инициируем проверку
Для получения информации установленного образца требуется обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Обращение оформите в письменной форме в виде заявления. Отметим, что унифицированной формы письменного обращения не существует.
О том, как запросить информацию для сверки взаиморасчетов с бюджетом, мы рассказывали в отдельной статье «Как провести сверку с налоговой» .
Для чего потребуется данный документ:
- Определить наличие задолженностей, переплат по всем фискальным платежам, которые организация обязана уплачивать в бюджет.
- Подтвердить отсутствие долгов перед государством, если этого требуют заказчики или контрагенты.
- Провести зачет или возврат излишне уплаченных денежных средств в пользу ФНС.
- Исключить возможность применения штрафных санкций при недоимках и долгах по фискальным платежам.
Как запросить
Как мы отметили выше, унифицированной формы для запроса не предусмотрено. Подготовьте его в произвольной форме. В обязательном порядке укажите следующую информацию:
- Полное наименование, ИНН и адрес учреждения (индивидуального предпринимателя), по которому необходимо получить сведения.
- Дату или период, за который требуется информация.
- Способ получения сведений о расчетах по налогам, сборам и взносам (по почте, лично или в электронном формате).
- Ф.И.О. и должность ответственного лица, который подписал запрос. Например, директор организации.
Если запрос составляет официальный представитель, то необходимо указать информацию о доверенности, на основании которой действует поверенное лицо.
Особенности формирования справки
Документ формируют с использованием специализированного программного обеспечения, на основании учетных данных Федеральной службы. В бланке учитывается вся информация о произведенных расчетах, начислениях и взысканиях, причем сведения формируются в разрезе налогов, сборов, взносов и прочих обременений.
Налоговая информация формируется за период, который был указан в письменном запросе. Если таких сведений в запросе нет, то информация о расчетах готовится на дату получения официального запроса от предпринимателя или организации.
Если компания имеет филиалы и(или) обособленные подразделения, то в запросе необходимо указать КПП конкретного структурного подразделения, по которому требуется справка. Если в обращении КПП не указан, то справку сформируют отдельно по каждому филиалу, подразделению и головному учреждению.
Документ можно получить в электронном виде. Например, отправив запрос через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС либо по защищенным каналам с использованием специализированных программ.
Если в справке о состоянии расчетов с бюджетом выявлены разногласия, то уведомить ФНС при помощи электронной формы документа нельзя. В такой ситуации придется запросить бумажный вариант справки. В нем нужно будет указать информацию о выявленных разногласиях в установленном порядке.
Внутренняя проверка
Довольно часть компании заказывают справки для внутреннего использования. Например, бухгалтер получает сведения, чтобы провести самостоятельную проверку. В данном случае запрашивать унифицированный документ нецелесообразно. Так как он формируется 5 рабочих дней.
Если сведения нужны для внутренних ревизионных мероприятий, то бухгалтеру достаточно запросить простую распечатку. Данный бланк — это информация о текущих расчетах, долгах, переплатах и прочих сведениях. Данный документ формируется сразу, то есть его можно получить в день обращения в ФНС.
Образец
Формат документа зависит от того, какой статус имеет заявитель. Чиновники предусмотрели два бланка, которые утверждены Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/ . Первый формируют для организаций и индивидуальных предпринимателей (приложение № 1 к Приказу), имеет КНД 1160080.
А второй бланк предназначен для простых граждан, которые не имеют статуса предприниматель (приложение № 2), КНД 1160081.
ИФНС по Советскому району г. Воронежа доводит до Вашего сведения
Порядок выдачи справок о состоянии расчетов
Очень часто предприятиям и организациям, индивидуальным предприниматели, физическим лицам для получения лицензий, кредитов, для участия в конкурсах необходимы сведения о состоянии расчетов с бюджетом, об отсутствии задолженности по уплате налогов и сборов в бюджет, такую информацию налогоплательщикам предоставляют налоговые инспекции в виде справок установленной формы.
Справки о состоянии расчетов выдаются налоговыми органами на основании письменных заявлений произвольной формы или на основании разработанных и предоставленных инспекциями образцов. Рекомендованный образец формы запроса (Приложение N 7 к Административному регламенту, утвержденного приказом Минфина РФ от 18 января 2008 г. N 9н).
Заявления о выдаче справок о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам можно передать в налоговую инспекцию лично (через представителя) или по почте. Следует отметить, что заявление должно быть подписано руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, либо его представителем (при наличии доверенности). По просьбе заявителя на втором экземпляре заявления может быть проставлена отметка о принятии и дате представления заявления.
С 1 января 2007 года во всех налоговых инспекциях введена в действие система предоставления налогоплательщикам информации по телекоммуникационным каналам связи (справка о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам; выписка операций по расчету с бюджетом; акт сверки расчетов; справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкции).
Наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений.
Получение справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам по форме N39-1
Форма справки утверждена ФНС России от 04.04 2005 N САЭ-3-01/138@
Установленный срок предоставление справки 5 рабочих дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением в налоговую инспекцию (пп.10 п.1 ст.32 НК РФ).
Если в запросе отсутствует дата, по состоянию на которую формируется указанная справка, она составляется на дату регистрации запроса в инспекции ФНС.
Подписанная и заверенная печатью справка направляется заявителю по почте на адрес указанный в заявлении или вручается лично налогоплательщику (представителю при наличии доверенности) под роспись.
В случае, если в запросе не отражен способ получения справки, оформленная справка направляется налогоплательщику (его представителю) в течение пяти рабочих дней заказным письмом по почте.
Основанием для получения и формирования Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам по форме N39-1 служит:
- Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков;
- Регламент работы с налогоплательщиками.
Порядок получения справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций.
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов предоставляются налоговыми органами на основании письменного заявления произвольной формы или на основании разработанных и представленных инспекциями образцов.
Заявление о выдаче справок об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов о можно передать в налоговую инспекцию лично (через представителя) или по почте. Следует отметить, что заявление должно быть подписано лично руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, либо его представителем (при наличии доверенности). По просьбе заявителя на втором экземпляре заявления может быть проставлена отметка о принятии и дате представления заявления.
Cправка об отсутствии задолженности может понадобиться как компаниям, так и обычным гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Зачем она нужна, как ее получить и правильно ею воспользоваться?
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности и как ее получить
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности? Причины могут быть разными: компания собирает пакет документов на тендер или физическое лицо решило приобрести недвижимость в ипотеку. И задолженность может быть разной - по налогам и сборам, по взносам во внебюджетные органы и др.
Рассмотрим на примере, как действовать фирме, если ей потребовалась справка из налоговой об отсутствии задолженности.
ООО «Свежий ветер» решило участвовать в конкурсе по выбору компании-застройщика в рамках муниципального заказа. Одно из обязательных требований к конкурсантам - отсутствие задолженности по налогам и сборам. Менеджер данной компании, в обязанность которого входит сбор конкурсных документов, составил следующий запрос в налоговый орган:
ВАЖНО! Форма запроса для получения справки об отсутствии задолженности не регламентирована, но можно воспользоваться предложенной налоговиками формой (приложение 8 к административному регламенту, утвержденному приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н).
Запросить можно не только справку о состоянии расчетов, как это сделало ООО «Свежий ветер», но и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это разные справки, поэтому в запросе нужно без ошибок указать, какой формы нужна справка об отсутствии задолженности. Виды справок рассмотрим далее.
Виды справок налогового органа об отсутствии задолженности
ООО «Свежий ветер» получило требуемую справку (КНД 1160080). В ней по каждому уплачиваемому налогу (сбору), пени, штрафам и процентам отражено состояние расчетов.
О том, какие с июля 2015 года выдаются справки о состоянии налоговых расчетов, см. материал «Обновилась справка расчетов с бюджетом» .
Если бы в запросе была выражена просьба о представлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов (КНД 1120101), ответ был бы иным. Вместо конкретных цифр налоговики одной фразой отразили бы наличие или отсутствие налоговой задолженности.
Запрашивая у налоговиков справку об отсутствии задолженности, следует помнить, что при наличии самого незначительного налогового долга (даже несколько копеек) формулировка может быть следующей: «ООО «Свежий ветер» имеет неисполненную обязанность по уплате налогов». И такая справка не позволит налогоплательщику ни участвовать в тендере, ни совершать какие-либо иные действия, которые предусматривают обязательное отсутствие долгов перед бюджетом.
Таким образом, одна справка об отсутствии задолженности (КНД 1160080) позволит оценить размеры долгов по налогам, своевременно разобраться с неверными начислениями или погасить имеющиеся недоимки. За другой справкой об отсутствии задолженности (КНД 1120101) разумно обратиться к налоговикам уже после оплаты долгов: такая справка будет содержать благоприятную для компании формулировку и пригодится, например, для участия в том же тендерном конкурсе.
Итоги
Справка об отсутствии задолженности выдается налоговиками только по письменному запросу. Форма запроса не регламентирована, но лучше использовать предложенную налоговиками форму - в ней учтены все необходимые реквизиты. Справка об отсутствии задолженности имеет 2 вида: с общей формулировкой о наличии (или отсутствии) долгов и с детализацией сумм по неоплаченным платежам. В зависимости от цели, ради которой требуется справка, нужно конкретизировать, какую именно ее форму (КНД 1120101 или КНД 1160080) требуется сформировать в налоговой инспекции.
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам КНД 1160080 выдается по запросу налогоплательщика в срок от 10 рабочих дней. Обращаясь к нам вы экономите свое время! Наши специалисты подготавливают необходимые для получения справки КНД 1160080 документы, приезжают к вам для подписания и самостоятельно подают в налоговую инспекцию. При условии доставки, готовая справка доставляется по адресу указанному в заказе.
Для заказа справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам необходимо заполнить форму заказа на нашем сайте с указанием необходимой информации. Юридический консультант оперативно подготовит все необходимые документы, подаст запрос самостоятельно, без вашего присутствия. Когда справка КНД 1160080 будет готова, вам придет письменное уведомление на электронную почту, а также юридический консультант позвонит вам для уточнения удобного времени и места для курьерской доставки готовой справки. Таким образом, заказав справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам вы значительно сокращаете время своего пребывания в регистрирующем органе Москвы и получите готовый документ с доставкой в офис. Невысокая стоимость услуги по предоставлению справки о состоянии расчетов по налогам и оперативность получения документа – вот наши основные преимущества. Стоимость услуги по получению cправки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам КНД 1160080 составляет 2000 рублей.
От 10 рабочих дней
Стоимость от 200 руб.
Для того, чтобы получить справку о состоянии расчетов по налогам самостоятельно, необходимо обратиться в домашнюю налоговую инспекцию с письменным запросом, в котором будет указаны все необходимые сведения.
Получение справки «Подготовка запроса»
Подготовка запроса
Подготовка доверенности
Услуги курьера
Получение готовой справки
Итого 200 руб.
Заказать
Получение справки «Под ключ»
Подготовка запроса
Подготовка доверенности
Услуги курьера
Подача запроса в домашнюю налоговую
Получение готовой справки
Итого 2000 руб.
Заказать
Какие сведения необходимо сообщить для оправки запроса на справку КНД 1160080?
В первую очередь это название организации (полное) как оно указано в регистрационных документах, во-вторых, ИНН. Без правильных реквизитов компании невозможно запросить справку о состоянии расчетов по налогам КНД 1160080 . Также потребуется образец подписи генерального директора и печать фирмы. Запрос на справку о состоянии расчетов по налогам оправляют в налоговую инспекцию по месту регистрации.
В случае, если справка не была получена заявителем в срок указанный в расписке на получение, она оправляется адресату по почте.
