Условия кредитования и валютных операций освещаются. Правила ведения валютных операций. Валютные ограничения и формирование валютных резервов. Иностранная валюта включает
1.1 Понятие валютных операций, их классификация
Коммерческие банки представляют собой особую категорию деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.
В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков напрямую связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории России, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
Таким образом, валютные операции представляют собой ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте, которые могут охватывать все виды операций коммерческого банка.
Классификацию валютных операций можно проводить на основании определенных признаков .
1. По принципу субъектов, валютных операций подразделяются на:
Валютные операции между резидентами РФ (операции внутреннего валютного рынка РФ);
Валютные операции резидентов с нерезидентами (международные операции).
2. Так как все валютные операции, в соответствии с российским валютным законодательством, должны осуществляться через уполномоченные коммерческие банки, выделяют:
Межбанковские валютные операции, формирующие оптовый межбанковский валютный рынок;
Клиентские валютные операции, которые составляют розничный валютный рынок.
3. В соответствии с механизмом торговли и заключения сделок, валютные операции могут быть:
Биржевыми;
Внебиржевыми.
4. В зависимости от даты исполнения сделки, выделяют:
Наличные,
Срочные валютные сделки.
5. В соответствии с экономическим содержанием операций, выделяют:
Конверсионные операции, которые представляют собой сделки по обмену оговоренных сумм денежных единиц одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу и на определенную дату,
Депозитные операции,
Расчетные валютные операции.
Анализ факторов и условий проведения валютных операций в России (на примере валютного фьючерса)
Валютные операции могут совершаться как гражданами России, так и гражданами иностранных государств. В соответствии с этим производится деление граждан на резидентов и нерезидентов...
Банковское обслуживание в ОАО "СКБ-Банк"
Валютное кредитование
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля...
Валютные операции
Ключевым понятием российского валютного законодательства в настоящее время является понятие "валютные операции", поскольку любые лица, как резиденты, так и нерезиденты, становятся субъектами валютных правоотношений и, следовательно...
Валютные операции банка
В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам...
Валютные операции коммерческих банков: проблемы и перспективы развития
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля...
Валютные операции коммерческого банка
Лидирующее место по значимости в мире занимает финансовый рынок, на котором ежедневно коммерческими банками совершаются различные виды операций. Основными участниками современных финансовых рынков признаны коммерческие банки, инвесторы...
Валютные операции на примере коммерческого банка
Валютные рынки и валютные операции коммерческих банков
Операции, осуществляемые банками на валютных рынках, могут классифицироваться на основе следующих признаков: 1...
Исследование валютных операций коммерческих банков
Термин «валюта» (в переводе с итальянского - «стоимость») означает денежную единицу какого-либо государства (национальная валюта) или иностранного государства (иностранная валюта). Соответственно, в первую очередь...
Исследование работы коммерческих банков Российской Федерации на валютном рынке
Классификация банковских валютных операций является аналогичным комплексом, который затрагивал обычные рублёвые счета, но в применении валюты вместо рубля, и конверсионных операций (см. табл. 1)...
Кредит и валютные операции
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям...
Совершенствование валютных операций
Существуют ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является "валютный рынок"...
Учет валютных операций, их регулирование и контроль
Коммерческие банки представляют собой особую категорию деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников. В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц...
Разновидностью банковских кредитов является валютный кредит, связанный с кредитованием в иностранной валюте. С очки зрения организации учета валютные кредиты делятся на внутренние (клиентские)- для физических и юридических лиц и на межбанковские.
Кредиты в иностранной валюте предоставляются уполномоченными банками юридическими и физическими лицами в безналичной форме. Обязательства заемщика по возврату кредита возникают в момент зачисления средств в иностранной валюте на валютный счет заемщика в банке.
В настоящее время широко применяется банковская услуга по кредитованию банков банками. Выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, банки сами оказываются крупнейшими потребителями банковских услуг. Основные виды межбанковских кредитов - овердрафт и револьверный кредит.
Овердрафт осуществляется в том случае, когда у банка открыт корреспондентский счет.
Под револьверным кредитом понимается кредитная линия, возобновляемый кредит, который предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения в любое время, автоматически, без дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения.
Банк предоставляет кредит заемщикам на цели, предусмотренные их уставом (положением) для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете потребностей заемщиков в заемных средствах, при наличии достаточности
гарантий для своевременного их возврата, оценке финансового положения заемщика, проводимой по методическим указаниям банка.
При обращении заемщика за кредитом предварительно выясняются юридический статус ссудозаемщика, его местонахождения, банк, где находится расчетный счет клиента; стоимость имущества, которое находится в собственности клиента; цель, сумма и срок запрашиваемого кредита; обеспечение возвратности кредита; кредитная история.
Предоставление межбанковского валютного кредита требует оформление следующих документов:
- - заявление;
- - нотариально удостоверенных копий устава, лицензии на совершение банковских операций, выданной ЦБ РФ;
- - карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенной нотариально;
- - баланса на последнюю отчетную дату и на день обращения за кредитом;
- - расчета норматива ликвидности по балансу в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
Валютный кредит, как правило, предоставляется под определенный вид обеспечения. Обеспечение валютного кредита - это гарантия возврата заемных средств и получение прибыли банком. Необходимо произвести оценку закладываемого имущества, проверить право собственности на закладываемое имущество, а так же убедиться в том, что данное имущество застраховано и имеется в наличии. Предметом залога могут являться: недвижимость, автотранспортное средство, товары народного потребления, ценные бумаги.
Банк вправе выдать предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте с условием погашения их за счет использования валютной выручки от экспорта товаров и услуг, произведенных в результате реализации прокредитованных мероприятий или за счет иных валютных поступлений. Кредиты предоставляются на условиях, действующих на мировом рынке, по свободно конвертируемой валюте и соблюдении обычных коммерческих требований с начислением процентов в инвалюте на непогашенную часть задолженности по кредиту. Сумма в валюте, на которую предоставляются кредиты (включая начисленные проценты), не должна превышать объем плановых поступлений средств в валютный фонд предприятия-заемщика в период использования и погашения кредита.
Процентные ставки по кредитам устанавливаются банком по соглашению с предприятием-заемщиком. В этом соглашении предусматривается, что сумма получаемых банком процентов должна покрывать его расходы по привлечению кредитных средств и при этом приносила бы ему определенную прибыль. Периодичность и сроки уплаты процентов также определяются банком по согласованию с заемщиком. Как правило, процентные ставки устанавливаются на квартал.
Кредитные договора должны содержать четко разработанное положение о том, что заемщик обязан использовать кредит в инвалюте строго по целевому назначению. В заявление на получение кредита вносятся следующие данные:
- -цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;
- -наименование и количество закупаемого за границей товара, его стоимость, страна приобретения, валюта платежа;
- -экономическое обоснование кредита (эффективность сделки или использования закупаемых в счет кредита машин, оборудования, материалов, прочих товаров и лицензий, сроки окупаемости мероприятий, на осуществление которых испрашивается кредит);
- -источники погашения кредита (в иностранной валюте).
К заявлению клиента прилагаются:
- -гарантийное письмо банка или иного гаранта (если таковой имеется);
- -технико-экономическое обоснование потребности в кредите, включающее смету расходов по каждому кредитуемому мероприятию и расчет окупаемости кредитуемых затрат;
- -график поставок импортируемого товара;
- -расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов.
Для совершения операций по кредитованию организаций в валютном отделе коммерческого банка открываются специальные ссудные счета, на которые зачисляется сумма кредита. Бухгалтер отдела валютных операций открывает ссудный счет на основании распоряжения, подписанного главным бухгалтером или его заместителем.
В книге открытия ссудных счетов делается запись с указанием:
- - даты открытия ссудного счета;
- - номера ссудного счета;
- - наименования предприятия- ссудозаемщика.
Уполномоченный банк обязан систематически контролировать ход выполнения заемщиком кредитного соглашения, целевое и своевременное использование кредитных средств, своевременное и полное погашение долга, начисленных процентов. Банк контролирует также соблюдение заемщиком установленных сроков монтажа и ввода в эксплуатацию оборудования, закупленного за счет представленного кредита, эффективность его использования, доведение производственных мощностей оборудования и других показателей до планируемого уровня.
Если заемщик не выполняет своих обязательств по кредитному договору, банк имеет право:
- -приостановить дальнейшее использование кредита;
- -досрочно взыскать всю сумму ссудной задолженности;
- -увеличить процентную ставку по кредиту в случае несвоевременного монтажа и ввода в эксплуатацию машин и оборудования, закупленных в счет кредитных средств.
Краткосрочные кредиты в инвалюте предоставляются совместному предприятию на закупку за границей сырья, материалов, комплектующих изделий и других товаров. Среднесрочные и долгосрочные кредиты выделяются на оплату импортного оборудования, машин, лицензий и других товаров, а также услуг, требующихся для расширения производства продукции и повышения ее качества. Банк определяет стоимость погашения этих кредитов с учетом сроков окупаемости объектов кредитования.
Среднесрочные финансовые кредиты и краткосрочные депозиты (временно свободные средства, размещенные на счетах в банках) служат, главным образом, для покрытия текущих расходов. Сроки привлечения: для депозитов - от одного дни до года, для финансовых кредитов - от 3 до 10 лет
Порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их использования, порядок расчета, начисления процентов и погашения задолженности совместным предприятием-заемщиком определяется соответствующим кредитным соглашением и аналогичен порядку кредитования экспортно-импортных операций. Для учета использования кредитов в инвалюте, выдаваемых этим предприятиям на открытие аккредитивов и на оплату импортных товаров, составляются отдельные ссудные счета.
Вексельный кредит оформляется путем выставления переводного векселя на импортера, который акцептует его в срок получения товаросопроводительных и платежных документов. Вексельный кредит применяется также в качестве традиционной формы кредитования экспорта.
Акцептный кредит выражается в том, что экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, нов рамках кредитного лимита. Банк, в свою очередь, акцептует эти векселя и тем самым гарантирует их оплату должником в установленные сроки. Эта форма кредита является весьма распространенной в банковской практике.
Введение
Глава I. Понятие и правовые основы валютных операций
1 Сущность и классификация валютных операций
2 Правовая основа проведения валютных операций
3 Валютные риски
Глава II. Валютное кредитование
1 Кредитный механизм предоставления займов в иностранной валюте
2 Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов
3 Виды валютного кредитования на примере банков Костромской области
4 Цели и принципы деятельности Всемирного Банка как межправительственной организации
5 Кредитная политика Всемирного Банка и экономические последствия для стран-заемщиков
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем осуществления валютных операций коммерческих банков является актуальной. Совокупность различных валютных операций образует валютный рынок, являющийся неотъемлемой частью всего рыночного механизма. Он, как и всякий другой рынок, представляет собой единство предложения и спроса на товар и уравновешивающей их цены. Но, вместе с тем, это рынок сугубо специфичный, т.к., объектом купли-продажи является не обычный товар, а валюта. Валютный рынок представляет собой механизм, обеспечивающий обмен национальных валют на иностранные, т.е. включает в себя всю совокупность операций по обмену одной валюты на другую. Поэтому, валютный рынок приобретает важную роль в системе внешнеэкономических отношений любой страны. Он позволяет протекать процессу интегрирования национальной экономики в мировую и выполняет ряд функций. Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности коммерческого банка. Решением этой задачи может стать планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка, и в частности проведение валютных операций с участием физических и юридических лиц.
Актуальность данной темы можно объяснить тем, что изучение сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано курсом реформ, проводимых в РФ. Целью данной работы является изучение кредитования иностранной валютой.
Для достижения поставленных целей в работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру работы: - изучить сущность и классификацию валютных операций;
изучить правовую основу проведения валютных операций;
изучить валютные риски;
изучить кредитный механизм предоставления займов в иностранной валюте;
изучить цели и принципы деятельности Всемирного Банка как межправительственной организации.
Глава I. Понятие и правовые основы валютных операций
1.1Сущность и классификация валютных операций
Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах. Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Все требования продавцов или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая представляет капитал, хранящийся в заграничных банках, или же векселя или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в связях банка с клиентами. При заключении сделок с иностранной валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта" применяется, таким образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте. Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является "валютный рынок". Валютный рынок в узком смысле слова - это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками). Валюта - это название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица - рубль, доллар и т.п., которая устанавливается законом. Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии. Государство содействует нормальному денежному обращению путем эмиссии денег. Оно расплачивается национальной валютой с фирмами, поставляющими ему различные товары. Наконец национальная валюта позволяет обеспечивать национальный суверенитет страны, ее независимость от воли других государств. Если страна ориентируется на использование валюты других стран, то это может поставить национальную экономику и политику страны в зависимость от других государств. В соответствии с действующим законодательством к операциям в иностранной валюте относятся: ·ведение валютных счетов клиентуры;
·неторговые операции;
установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками; международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации; кредитные операции на международных денежных рынках; депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках. Классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: ·текущие валютные операции;
·валютные операции, связанные с движением капитала.
Все валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. К текущим валютным операциям относятся: ·переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
·получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
·переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
·переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т.д.).
Валютные операции, связанные с движением капитала включают: ·прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием;
·портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
·переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество;
·предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;
·предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
·все иные валютные операции не являющиеся текущими.
В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов. Операции по международным расчетам. Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Данная операция включает в себя следующие виды: открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. Эта операция является необходимым условием проведения банком счетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений иным зарубежным банком должно быть основано на осуществлении регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя счета "Ностро" и "Лоро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. Неторговые операции коммерческого банка. К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды: привлечение депозитов: выдача кредитов: размещение кредитов на межбанковском рынке. Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.
1.2 Правовая основа проведения валютных операций банк валютный кредит займ Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России. Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства. Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками. Лицензии, выдаваемые ЦБ РФ, подразделяются на: разовые, дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте; внутренние, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России; расширенные, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов; генеральные, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами. В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В приложении 1 можно рассмотреть все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам. Для получения лицензии банк должен представить следующие документы: копию утвержденного устава банка; обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах; организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой; копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение; справку об организации внутри банковского контроля; баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату; годовой отчет на конец финансового года; аудиторское заключение; для банков, обращающихся за генеральной лицензией, - справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений. Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии. Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки: ·привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;
·осуществлять расчеты по поручению клиентов банков - корреспондентов и их кассовое обслуживание;
·открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов;
финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка; ·выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;
·выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
·приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
·покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
·покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
·привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;
·привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
·производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.
банк может формировать часть своего уставного капитала в иностранной валюте. Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые, минуя уполномоченные банки, являются недействительными. ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях: ·обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия;
·предоставления банком недостоверных данных в отчетности;
·выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России;
·признания банка неплатежеспособным.
Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле". В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках; имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ. Органами валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Основными направлениями валютного контроля являются: определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений; проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ. Основным органом валютного контроля в РФ является ЦБ РФ, который: определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами; проводит все виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ; устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и выполняет другие функции. Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", одним из основных инструментов и методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный контроль направлены своим действием на основные области обращения и использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и международным движением капитала, продажей и покупкой наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации, а также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной валюты.
1.3 Валютные риски
Проблема риска является одной из ключевых в деятельности коммерческого банка. Для любого коммерческого банка важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Возникновение валютных рисков связано со следующими факторами: Основной валютный риск может возникнуть при завершении сделки в рублевом выражении с последующей конвертацией, полученной выручки в ее валютный эквивалент. Валютный риск возникает также при использовании рублевого обеспечения кредита. Резкое повышение курса может привести к тому, что обеспечение не будет покрывать существующей задолженности банку заемщика. Другим не менее важным фактором является понижение курса валюты, в которой проводится банковская операция, по отношению к рублю. Валютный риск для заемщика может возникнуть в случае завершения расчетной операции в одной валюте при необходимости ее конвертации в другую. Изменение курсового соотношения может привести к существующим потерям для клиента и возникновению валютного риска у банка. Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов: лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны); лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов); лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли); установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента); лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения, которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров. Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков: взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод мэтчинг, где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.
Использование метода неттинга, который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты.
Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Одним из недостатков общего хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов. Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ - страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении. Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим. Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран - эмитентов валюты. Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспективе. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют. Технический анализ основан на положении о том, что макроэкономические показатели в краткосрочной и среднесрочной перспективе мало отражаются на движениях курсов валют. Более того, курсы валют можно с исключительной точностью прогнозировать только с помощью метода технического анализа, основой которого является математическая система. Технический анализ прослеживает тенденцию колебаний курсов валют и дает сигналы к покупке и продаже. банка валютный кредит займ
Глава II. Валютное кредитование
1 Кредитный механизм предоставления займов в иностранной валюте
Разновидностью банковских кредитов является валютный кредит, связанный с кредитованием в иностранной валюте. С точки зрения организации учета валютные кредиты делятся на внутренние (клиентские) - для физических и юридических лиц и на межбанковские. Отличие внутренних кредитов от межбанковских состоит в том, что в первом случае взаимодействие осуществляется с расчетными, а во втором - с корреспондентскими счетами. Без ограничений при предоставлении предусмотренных нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации документов осуществляются следующие валютные операции, связанные с предоставлением и исполнением обязательств по кредитам: ·зачисление иностранной валюты на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках, поступающей от нерезидентов в качестве кредитов (займов) по кредитным договорам (договорам займа), заключенным между юридическими лицами-резидентами и нерезидентами;
·зачисление иностранной валюты на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках, поступающей от нерезидентов в счет исполнения их обязательств по кредитным договорам, заключенным между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами;
·зачисление иностранной валюты на банковские счета юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках, поступающей от нерезидентов в счет исполнения обязательств по договорам об обеспечении исполнения кредитных договоров, заключенных между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами;
·списание в пользу нерезидентов иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках, в том числе с банковских счетов третьих лиц, в счет возврата кредитов (займов), предоставленных нерезидентами в иностранной валюте по кредитным договорам (договора займа), заключенным между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами;
·списание в пользу нерезидентов иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках, в том числе с банковских счетов третьих лиц, в счет исполнения обязательств (штрафы, неустойки, комиссии) по кредитным договорам, заключенным между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами;
·списание в пользу нерезидентов иностранной валюты с банковских счетов юридических лиц-резидентов в уполномоченных банках в счет исполнения их обязательств по договорам об обеспечении исполнения кредитных договоров (договоров займа), заключенных между юридическими лицами - резидентами и нерезидентами.
Кредиты в иностранной валюте предоставляются уполномоченными банками юридическим и физическим лицам в безналичной форме. Обязательства заемщика по возврату кредита возникают в момент зачисления средств в иностранной валюте на валютный счет заемщика в банке. Прекращение обязательств по возврату кредита происходит в момент зачисления средств в иностранной валюте, поступивших в погашении кредита, и процентов по нему. Кредиты, срок которых превышает 180 дней, в свою очередь, делятся на краткосрочные (до года), среднесрочные (от года до трех лет) и долгосрочные (от трех до пяти лет). Валютные кредиты являются краткосрочными, что обусловлено обслуживанием внешнеторговых операций и связано с ограничением валютного риска. За пользование кредитом выплачиваются проценты. Процентные ставки дифференцированы в зависимости от срока пользования ссудой с учетом спроса и предложения, причем в разных банках уровень процентных ставок колеблется. Конкретные ставки за пользование кредитами, порядок уплаты процентов и остальные условия кредитования устанавливаются в кредитном договоре. В случае несвоевременного возврата кредита и (или) процентов по нему банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право прекратить выдачу кредита, взыскать кредит путем реализации предоставленного обеспечения (залога). Сумму начисленных процентов банк может списать с текущего счета заемщика, если он ведется в банке. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пеней), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то в первую очередь погашаются неустойка и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга. Проценты при окончательном расчете уплачиваются заемщиком не позднее установленной даты погашения последней суммы основного долга по данному кредитному договору. Погашение основного долга по кредиту в иностранной валюте возможно только иностранной валютой, а процентов и пеней - и в иностранной валюте, и в рублях Российской Федерации.
2 Порядок осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов
Особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов, и учета уполномоченными банками указанных операций регламентируются Инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». Данные особенности распространяются на валютные операции, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов при представлении резидентами займов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации нерезидентами, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитным договорам и договорам займа, заключенным между резидентом и нерезидентом. Такие действия не распространяются на валютные операции с оформлением кредитного договора, осуществляемые: ·между нерезидентом и кредитной организацией-резидентом;
·между нерезидентом и резидентом - в случае, если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5000 долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Центральным Банком Российской Федерации на дату заключения кредитного договора с учетом внесенных изменений и дополнений.
В целях учета валютных операций, указанных выше (на которые распространяются данные особенности), резидент оформляет паспорт сделки в уполномоченном банке в соответствии с установленным Инструкцией 138-И порядком. Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по кредитному договору или в территориальном учреждении Центрального Банка Российской Федерации по месту регистрации резидента, если резидент оформляет все валютные операции по кредитному договору через счет, открытый в банке-нерезиденте. Для оформления паспорта сделки резидент представляет в банк следующие документы: )два экземпляра паспорта сделки, заполненного в соответствии с установленными правилами;
)кредитный договор, являющийся основанием для проведения валютных операций.
Резидент наряду с этими документами представляет в уполномоченный банк, в котором оформлен или переоформлен паспорт сделки, т.е. в банк паспорта сделки, следующие документы: ·справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам - при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства;
·Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк паспорта сделки в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течении которого было осуществлены валютные операции по кредитному договору;
·Справка, содержащая информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее - справка о поступлении валюты Российской Федерации) - в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке паспорта сделки.
В случае если по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, обязательства между резидентом и нерезидентом по кредитному договору были исполнены способом, отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов и переводов в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, резидент представляет в банк паспорта сделки документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом в срок, не превышающий 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого обязательства между нерезидентом и резидентом по кредитному договору были исполнены иным способом. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по кредитному договору через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка паспорта сделки исполняет по месту государственной регистрации резидента территориального учреждение Центрального Банка Российской Федерации, в котором резидентом оформляется паспорт сделки. В иных случаях валютные операции по кредитному договору осуществляются через счета, открытые в уполномоченном банке, оформившем паспорт сделки по кредитному договору. Резидент осуществляет валютные операции по кредитному договору только через свои счета, открытые в банке паспорта сделки, за исключением валютных операций по кредитному договору, проводимых через счета, открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации или актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях - на основании разрешений, выданных Центральным Банком Российской Федерации. В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк паспорта сделки передает резиденту ведомость на бумажном носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за датой получения заявления резидента. После выдачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка паспорта сделки, уполномоченным осуществлять от имени банка паспорта сделки предусмотренные действия по валютному контролю, на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки. Передаваемая резиденту ведомость должна быть подписана ответственным лицом банка паспорта сделки и заверена печатью банка паспорта сделки, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Центральном Банке Российской Федерации в установленном порядке.
3 Виды валютного кредитования на примере банка А
Рассмотрим на примере банка А кредиты, выдаваемые в иностранной валюте. Кредит под залог недвижимого имущества. Кредитование юридических лиц под залог недвижимого имущества: процентная ставка по кредиту в валюте РФ - 12-16% годовых; процентная ставка по кредиту в евро, долларах США - 8-12% годовых; срок кредитования до двух лет; погашение кредита: в конце срока или по графику; обеспечение - залог недвижимого имущества; комиссия за рассмотрение документов - 2%; Объекты (виды, характер) недвижимого имущества - по итогам рассмотрения заявки. Кредит под залог автотранспорта, оборудования, товара в обороте. Кредитование юридических лиц под залог автотранспорта, оборудования, недвижимости, товара в обороте: процентная ставка по кредиту в валюте РФ - 14-18% годовых; процентная ставка по кредиту в евро, долларах США - 10-14% годовых; требование к оборотам по расчетному счету - по итогам рассмотрения заявки; обеспечение - допускается комбинированный залог имущества: автотранспорта, оборудования, недвижимости, товара в обороте, поручительство руководителя и главного бухгалтера, собственников бизнеса, для индивидуальных предпринимателей - поручительство родственников. Оборудование, автотранспорт, товары в обороте выступают в качестве дополнительного обеспечения - до 50% от общей суммы залога. В случае предоставления кредита в форме кредитной линии с лимитом выдачи/задолженности, за неиспользованный лимит может взиматься комиссия в размере 0,5% годовых от размера неиспользованного лимита. Комиссия начисляется по правилам начисления процентов и уплачивается в сроки, установленные кредитным договором для уплаты процентов за пользование кредитом. Кредит под залог ценных бумаг. Кредитование юридических лиц под залог ценных бумаг: процентная ставка по кредиту в валюте РФ - 13-17% годовых; процентная ставка по кредиту в евро, долларах США - 11-15% годовых; срок кредитования - от 1 месяца до 2 лет; требование к оборотам по расчетному счету - по итогам рассмотрения заявки; предусмотрено досрочное погашение задолженности без штрафов; комиссия за рассмотрение документов - 2% от суммы выдачи/лимита; комиссия за обслуживание кредита - 0,25% ежемесячно начисляется на остаток ссудной задолженности; поручительство руководителя и главного бухгалтера, собственников бизнеса, для индивидуальных предпринимателей - поручительство родственников. Обеспечение - залог ценных бумаг. Виды ценных бумаг - по итогам рассмотрения заявки. В случае предоставления кредита в форме кредитной линии с лимитом выдачи/задолженности, за неиспользованный лимит может взиматься комиссия в размере 0,5% годовых от размера неиспользованного лимита. Комиссия начисляется по правилам начисления процентов и уплачивается в сроки, установленные кредитным договором для уплаты процентов за пользование кредитом. Кредитование Индивидуальных предпринимателей. Кредит Банком предоставляется индивидуальным предпринимателям в возрасте от 22 до 55 лет: срок работы и регистрация бизнеса - не менее 12 месяцев; расположение бизнеса в регионах присутствия Банка (не далее 50 км от населенного пункта, в котором расположено обособленное структурное подразделение Банка (филиала); сумма кредита - от 100 000 до 10 000 000 рублей; валюта кредита - валюта РФ, доллары США, евро; тип кредита - срочный; срок кредита - до 12 мес.; процентная ставка: от 15,0% годовых для кредита в валюте РФ; от 11,0% годовых для кредита в долларах США, евро; комиссия за рассмотрение заявки - 2% от суммы кредита; периодичность уплаты процентов по кредиту - ежемесячно; график погашения основного долга равными платежами - ежемесячно; возможность досрочного погашения без штрафных санкций; требования к оборотам по банковскому счёту - ежемесячно не менее 90% от суммы кредита. Обеспечение кредита: личное имущество (недвижимость, товары в обороте, оборудование, автотранспорт); оценка имущества, передаваемого в залог в одной из рекомендованных Банком оценочных компаний; поручительство ближайших родственников.
4 Цели и принципы деятельности Всемирного Банка как межправительственной организации
Международный Банк Реконструкции и Развития, более известный как Всемирный банк, является одним из крупнейших в мире источников помощи в целях развития. Его основная цель заключается в оказании помощи беднейшим группам населения и беднейшим странам. Всемирный банк помогает развивающимся странам бороться с бедностью и добиваться стабильного, устойчивого и справедливого экономического роста. Всемирный банк был основан в 1945 году с первостепенной задачей оказания помощи Западной Европе в восстановлении после Второй мировой войны. Вслед за восстановлением и перестройкой Европы сфера деятельности Всемирного банка переключилась на предоставление поддержки развивающимся странам. В 1950 гг. оказалось, что бедные развивающиеся страны не могут позволить заимствовать необходимые для развития своей экономики средства на условиях Всемирного банка и нуждаются в смягчении условий кредитования. Таким образом, в 1960 г. в составе Всемирного Банка была создана Международная ассоциация развития (МАР), которая предоставляет беспроцентные займы. Средства МАР образуются за счет взносов богатых стран, а также погашаемых сумм ранее выданных кредитов. В настоящее время в состав Всемирного банка входит 184 государства. Штаб-квартира находится в г. Вашингтон, США. За годы присутствия в мировой экономике и социальной сфере приоритеты Всемирного банка претерпели существенные изменения. В 1980 году 21% кредитов Банка инвестировались в электроэнергетический сектор. Сегодня эта цифра составляет лишь около 7%. В то же время, объем ресурсов, непосредственно выделяемый в поддержку развития здравоохранения, образования, пенсионного обеспечения и других социальных услуг, увеличился с 5% в 1980 году до 22% в настоящее время. Всемирный банк, членами которого являются 184 страны, взял на вооружение новый подход к процессу развития, решая новые задачи, в том числе задачи гендерного развития, развития силами общин, проблемы коренных народов, а также прилагая усилия к созданию жизненно важной инфраструктуры для бедного населения. «Цели деятельности Всемирного банка - способствовать устойчивой глобализации в интересах всех слоёв населения, сокращению масштабов бедности, ускорению экономического роста без ущерба для окружающей среды, а также создавать для людей новые возможности и вселять в них надежду. Роберт Б. Зеллик, президент Всемирного банка». В настоящее время в соответствии с Декларацией тысячелетия <#"justify">.5 Кредитная политика Всемирного Банка и экономические последствия для стран-заемщиков
Два тесно связанные между собой учреждения в составе Всемирного банка - Международный банк реконструкции и развития (МБРР <#"justify">§Облегчение долгового бремени стран с высоким уровнем задолженности;
§Повышение эффективности служб канализации и водоснабжения; §Поддержка программ иммунизации <#"justify">Заключение
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля. В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой. Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов (услуг): Операции по международным расчетам, открытие и ведение валютных счетов клиентов, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, неторговые операции коммерческого банка, конверсионные операции, операции по привлечению и размещению валютных средств. Проблема риска является одной из ключевых в деятельности коммерческого банка. Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений. Валютные риски представляют собой вероятность наступления потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный период. Всемирный банк является одним из крупнейших в мире источников помощи в целях развития. Его основная цель заключается в оказании помощи беднейшим группам населения и беднейшим странам. Всемирный банк помогает развивающимся странам бороться с бедностью и добиваться стабильного, устойчивого и справедливого экономического роста. В ходе работы были изучены сущность и классификация валютных операций, правовая основа проведения валютных операций, валютные риски, кредитный механизм предоставления займов в иностранной валюте, цели и принципы деятельности Всемирного Банка как межправительственной организации.
Список литературы
1.Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 319 с. Под ред. Лаврушина «Банковское дело». - М.: Кнорус, 2009.-768 с. 3.Под редакцией Курбангалеевой О.А. Валютные операции - М.: Вершина, 2003. - 251 с. 4.Дорофеев Б.Ю. Валютное право России: Учеб. пособие/ Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. - М.: Норма: Инфра-М, 2010. - 347 с. Федеральный закон: "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) Инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок». 8.Всемирный банк
Приложение 1
Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ Валютные операцииХарактеристика1. Валютные операции, связанные с экспортно-импортными операциями клиентов банка1.1 Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте. 1.2 Открытие и ведение счетов в валюте Российской Федерации для нерезидентов. 1.3 Покупка - продажа валюты за счет и по поручению клиентов банка. 1.4 Проведение расчетов в иностранной валюте по поручению клиентов банка во всех принятых в международной практике формах (документарный аккредитив, инкассо и банковской перевод). 1.5 Хеджирование сделок клиентов. 1.6 Осуществление экспортно-импортного валютного контроля. 1.7 Кредитование в валюте операций клиентов банка. 1.8 Выдача гарантий. 1.9 Консультации для клиентов банка по внешнеэкономической деятельности, улучшению качества заключаемых контрактов.2. Неторговые операции2.1 Операции, совершаемые в обменных валютных пунктах. 2.2 Покупка - продажа оптовых партий наличной иностранной валюты на межбанковском рынке. 2.3 Выдача наличной иностранной валюты клиентам банка на командировочные расходы. 2.4 Привлечение вкладов юридических и физических лиц в иностранной валюте. 2.5 Открытие и ведение счетов физических лиц в иностранной валюте 2.6 Эмиссия валютных кредитных и дебетовых пластиковых карточек.3. Операции по покупке продаже иностранной валюты за свой счет и за счет клиентов на биржах в Российской Федерации и за рубежом.3.1 Наличные сделки - "Спот". 3.2 Срочные сделки. 3.3 Сделки "Своп". 3.4 Арбитражные операции. 3.5 Хеджирование финансовых операций банка.4. Валютные операции, связанные с корреспондентскими отношениями с другими банками в иностранной валюте4.1 Открытие счетов "Ностро" в других банках и их обслуживание 4.2 Открытие счетов "Лоро" другим банкам и их обслуживание. 4.3 Постоянная оптимизация сети банков корреспондентов согласно потребностям банка, его клиентов и стоимости услуг банков корреспондентов.5. Валютные операции на фондовых рынках, выпуск ценных бумаг с валютным номиналом, покупка - продажа ценных бумаг с валютным номиналом.5.1. Выпуск собственных акций банка с двойным номиналом, формирование уставного фонда в валюте. 5.2. Покупка - продажа ценных бумаг на внешних и внутренних рынках ценных бумаг. Приложение 2
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте
В армии необходимо:
1) назначение особого главнокомандующего штабом, который должен быть полевым, а не быть в Омске;
2) расследовать причину неудач на фронте;
3) упорядочить вопрос о комплектовании армии солдатами;
4) обеспечение семей призванных…
5) установление пенсий увечным воинам и семьям погибших в бою.
Упражнение 340. Укажите ошибки в сочетании однородных членов предложения и отредактируйте фразы.
1. В охотничьих угодьях ведется подготовка охотников для истребления волков и лиц, ответственных за проведение этого мероприятия. 2. Условия кредитования и валютных операций освещаются в специальных выпусках газеты, лекциях и брошюрах, докладах и журналах. 3. Необходимо обратить внимание не только на знания стажеров, но и их практические навыки. 4. Огромное помещение цирка будет универсальным: в нем можно будет проводить не только цирковые представления, но и устраивать большие концерты, спортивные соревнования, собрания, демонстрировать кинофильмы. 5. Наши выпускники должны быть профессионалами высокого класса, знающими не только свою узкую специальность, но и обладающими хорошими знаниями основополагающих отраслей науки. 6. За короткий срок в городе-спутнике построены не только новые школа, больница, а также драматический театр и библиотека. 7. Статистические данные приведены в ряде газетных публикаций: статья, корреспонденция, очерк, заметка. 8. В этой стране средства производства: земля, ее недра, фабрики и заводы, шахты и рудники, железнодорожный, водный и воздушный транспорт, банки, средства связи - принадлежат государству. 9. На некоторых стройках принят в эксплуатацию ряд зданий без подъездных путей, ведущих к этим зданиям и которые позволяли бы машинам подъезжать к ним от ближайшей магистрали. 10. Выступавшие в прениях, не возражая против основных положений доклада, однако считают его неполным. 11. Сборная панель из кирпича может поспорить с железобетонной и по прочности, и по морозостойкости, и другим показателям. 12. Созданы благоприятные условия не только для опубликования научных работ, но и внедрения их в практику. 13. Мы не должны бояться трудностей, смело идти вперед, преодолевая все и всяческие трудности. 14. Эти сведения получены как из официальных, так и неофициальных источников. 15. Выступавшие в прениях, не возражая против основных положений доклада, однако считают его неполным. 16. В городе построены не только новые школы, больницы, а также драматический театр и другие культурно-просветительские учреждения. 17. Была выделена специальная комиссия, которой было поручено координировать и руководить всеми работами. 18. Много критических замечаний и ценных предложений было внесено в ходе обсуждения вопроса. 19. В качестве материала для романа «Война и мир» Л.Н. Толстой использовал семейные архивы, мемуары, литературные источники и разные другие официальные документы. 20. В книге рассказывается также, какие допускаются удержания и вычеты из зарплаты и об оплате труда отдельных категорий работников.
7.8. Стилистическое использование различных типов сложного предложения
Упражнение 341. Из данных простых предложений составьте все возможные типы сложных предложений, охарактеризуйте смысловые и стилистические их особенности.
1. Чернобыльцы объявили голодовку. Уже полгода им не выплачивают причитающиеся денежные средства. 2. Не высыхают слезы солдатских матерей. Они не могут узнать правду о судьбе пропавших без вести солдат. 3. Ильинична осталась в деревне с пятилетней внучкой. Две дочери и сын уехали на заработки в город. 4. Поля были не засеяны. Колхоз развалился, и некому было организовать посевную кампанию. 5. Леса окружали плотным кольцом деревушку. Малины и грибов всегда было вдоволь. 6. Россия медлит со вступлением в НАТО. Эта военная организация представляет собой потенциальную угрозу нашей безопасности. 7. На выборах губернатора в Курске убедительную победу одержал А.В. Руцкой. За него проголосовало большинство избирателей. 8. Елена Мавроди отстранена от участия в избирательной гонке кандидатов в депутаты от Тулы. Использованным ею способам привлечения на свою сторону избирателей дадут оценку судебные органы. 9. Наступила мертвая тишина. Казалось, все вокруг замерло в ожидании первых ударов грома. 10. У нас глубокая ночь. На другом континенте, в Америке, сейчас в разгаре рабочий день. 11. На зарплату старшего научного сотрудника нельзя содержать семью. Сохранить научные кадры в России - большая проблема. 12. Я люблю свою родину. Мне придется прожить остаток жизни вдали от России. 13. Нет пророка в своем отечестве. У нас называют писателей великими лишь после их смерти. 14. С трудом мы отыскали в горах эту хижину. В ней уже никого не было. 15. Утро вечера мудренее. Оставим этот разговор на завтра.
Упражнение 342. Укажите недочеты, стилистические ошибки в построении сложных предложений, отредактируйте их. В случае необходимости упростите конструкцию, заменив сложное предложение простым.
1. Вопрос к господину Закаеву, который не может не волновать россиян… 2. Вначале, когда я стала работать на трикотажной фабрике, мне было трудно, но мне помогли мои товарищи по работе, которые имеют больше знаний и опыта, которые дружески посоветовали мне учиться дальше, в школе рабочей молодежи, в которой я раньше занималась. 3. Комиссия осмотрела общежитие, которому в свое время было уделено много средств и внимания, которое находится в бывшем гараже. 4. Если бы эти мероприятия были бы проведены, эпидемия бы не разразилась. 5. Агапов вошел в контору с видом такого работника, полностью выполнившего поручения. 6. Необходимо, чтобы знания и навыки, которые приобретают учащиеся в средней школе, могли бы быть впоследствии применены ими в жизни. 7. Очень важно, чтобы каждый воспитанник школы-интерната, покидая на длительное время свою семью и вступая в новый коллектив, нашел бы в этой школе свой второй дом. 8. Многие считают, что будто завод не в состоянии выполнить заказа. 9. Докладчик просил, чтобы ему была бы предоставлена возможность выступить на собрании слушателей первого и второго курсов отделения газетных работников. 10. Наша победа в Лилленхаммере - это фундаментальность отечественной системы высшего спортивного совершенствования и организационной деятельности, доведенная до высокой степени профессионализма: школа, детская спортивная школа, училище олимпийского резерва, школа высшего спортивного мастерства, сборная команда, и надо во весь голос сказать - этот задел кончается, потому что редкие талантливые имена - это не система, а «золотая рыбка», выловленная на наших просторах.
Упражнение 343. Укажите стилистические ошибки и недочеты в построении сложных предложений, исправленные редактором. В случае необходимости предложите свои варианты стилистической правки.
1. Итак, в 988 году владетельным князем Тьмутаракани стал Мстислав Владимирович; к тому времени это был крупный порт и важный стратегический пункт на юге России, через который проходили морские и сухопутные пути, по которым шли караваны киевских и новгородских купцов, которые были гружены мехом, медом и воском и которые направлялись на юг в Царьград или на восток в Ширван и Дербент, а оттуда везли на Русь золото, серебро, драгоценные камни и тонкие узорчатые ткани.
1. Итак, в 988 году Мстислав Владимирович стал владетельным князем Тьмутаракани. В то время это был крупный порт и важный стратегический пункт на юге России. Через него проходили морские и сухопутные пути, по которым караваны киевских и новгородских купцов, груженные мехом, медом и воском, направлялись на юг в Царьград или на восток в Ширван и Дербент, а оттуда везли на Русь золото, серебро, драгоценные камни и тонкие узорчатые ткани.
Кредитование внешнеэкономической деятельности Виды кредитов в иностранной валюте
Для финансирования своих внешнеторговых сделок экспортеры и импортеры могут пользоваться обычными кредитными услугами обслуживающего банка. Однако специфические условия внешней торговли привели к возникновению особых кредитных форм и особых форм обеспечения.
Валютные кредиты выдаются организациям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность для погашения задолженности перед иностранными кредиторами. В качестве обеспечения кредита выступают импортируемые товары. Существует множество вариантов валютного кредитования, и банк в каждом случае рассматривает конкретные условия. Валютные кредиты выдаются на основе договора, процентные ставки могут быть фиксированными или плавающими.
Виды валютных кредитов. Рассмотрим основные виды кредитов в иностранной валюте.
Краткосрочные кредиты для импортеров - в случае аккредитива на предъявителя банк-эмитент может потребовать от импортера, чтобы тот приобрел сумму аккредитива до того, как он уступит свое обязательство (долговое обещание) в пользу иностранного продавца. Если он этого не сделает, импортер должен подготовить эквивалент суммы аккредитива к тому моменту, когда от иностранного банка поступит авизо о принятии документов от экспортера. Тем самым банк-эмитент финансирует открытие аккредитива. Он идет на кредитный риск до момента оплаты импортером товарных документов.
Импортные авансы дают возможность импортеру инкассировать документы (инкассовые или аккредитивные документы), срок которых наступил. Кредит может быть покрыт за счет выручки от проданного впоследствии товара. Обеспечением в данном случае будут являться товарные документы.
Импортные сделки на основе документарного аккредитива могут быть финансированы акцептными кредитами отечественных кре- дитных организаций, а также акцептными кредитами иностранных кредитных организаций. Такой документарный акцептный кредит именуется рамбурсным кредитом - кредитом, при котором банк экспортера или третий банк (рамбурсный банк) на основе документарного аккредитива за счет и по поручению банка им-портера (открывающего аккредитив банка) акцептует вексель экспортера против предъявления соответствующих аккредитиву документов. Таким образом, банковский акцепт предоставляется только против передачи определенных документов, являющихся дока-зательством отгрузки товара экспортером. Основанием, как правило, является безотзывный документарный аккредитив. Векселедателем является экспортер. Предоставление акцепта происходит по поручению и при условии принятия на себя обязательства со стороны банка импортера. Экспортер дисконтирует акцептованный вексель в рамбурсном банке или в другой кредитной организации (например, в своем банке). Предоставление акцепта происходит в рамках обусловленной между банком импортера и рамбурсным банком кредитной линии (рамбурсной линии). Схема проведения операций по акцептно-рамбурсному кредиту приведена на рис. 8.6.
Еврокредиты - это взятые по поручению импортеров отечественными банками за рубежом кредиты (чаще всего - в европейских валютах), которые служат исключительно краткосрочному финансированию импорта. На еврорынке часто предлагаются более выгодные условия финансирования, чем на рынке внутри страны.
Краткосрочные кредиты для экспортеров - кредитные организации могут предоставлять экспортерам кредиты в качестве экспортного авансирования на основании документов по инкассовым и аккредитивным сделкам:
негоциирование по инкассовым документам - в рамках «Документы против платежа»;
дисконтирование акцептованных векселей - в рамках «Документы против акцепта»;
в качестве экспортного авансирования (на время почтового пробега документов или, если документы не соответствуют условиям аккредитива) - на основании аккредитивных документов, или же в рамках покупки документов (предоставление кредита до момента инкассирования документов банком).
Предоставление кредитов на основании экспортных документов покрывается инкассовой или аккредитивной выручкой. Предпосылками для предоставления кредита являются: безупречность документов, используемость документов (индоссирование), несомненная обеспеченность предъявителя (или, соответственно, бенефициара).
В случае негоциированного кредита обслуживающий импортера банк дает согласие авансировать или дисконтировать выставленный экспортером на импортера вексель при условии предъявле-
I - импортер поручает своему банку получить согласие первоклассного банка (банка-акцептанта) акцептовать тратту (с приложением товарораспорядительных документов в соответствии с условиями аккредитива), которая будет выставлена на него экспортером; 2 - банк импортера и банк-акцептант заключают соглашение, в соответствии с которым последний акцептует тратту, а первый берет на себя обязательство своевременно перевести средства для ее оплаты; 3 - банк-акцептант открывает в банке экспортера аккредитив, содержащий обязательство акцепта тратты, выставляемой экспортером на банк-акцептант; 4 - банк экспортера извещает экспортера об открытии аккредитива; 5 - экспортер отгружает товар; 6 - экспортер предъявляет тратту (вместе с товарораспорядительными документами) своему банку; 7 - банк экспортера может учесть тратту, выставленную экспортером; 8 - банк экспортера направляет тратту (вместе с товарораспорядительными документами) банку-акцептанту для акцепта; 9 - банк-акцептант возвращает банку экспортера акцептованную тратту; 10 - банк экспортера может переучесть тратту на финансовом рынке; 11 - банк-акцептант отсылает товарораспорядительные документы банку импортера; 12 - банк импортера передает товарораспорядительные документы импортеру против предоставления импортером обеспечения; 13 - банк импортера в соответствующие сроки проводит списание суммы тратты со счета импортера и возвращает ему предоставленное им ранее обеспечение; 14 - банк импортера переводит средства банку-акцептанту для погашения тратты; 15 - последний держатель тратты при наступлении срока платежа предъявляет ее банку-акцептанту для оплаты
ния соответствующих аккредитиву документов. При этом является полномочием банка-экспортера после отгрузки товара трассировать на импортера или его банк вексель с приложенными документами, который затем негоциируется этим банком. Банк импортера берет на себя обязательство погашения векселя.
Экспортный факторинг заключается в приобретении краткосрочных требований по экспортным сделкам факторинговыми компаниями. Экспортный факторинг удобен для экспортеров, осуществляющих поставку товаров одним и тем же покупателям в определенных странах и, предоставляющих своим зарубежным партнерам отсрочки платежей сроком до 180 дней. Факторинг не- пригоден для малого и розничного экспорта. Факторинговые компании финансируют от 80 до 90 % сумм счетов в виде авансов, а оставшаяся часть стоимости за вычетом комиссионных выплачивается экспортерам после получения факторинговой компанией платежей от импортеров.
