≡× МЕНЮ

• Бинбанк
• Възраждането
• Интернет банки
• Търговия
• Лявата банка

IP: данъци и задължителни плащания. Индивидуален предприемач: всички за IP, разбираеми езикови глоби за неплащане

• Размера на IP таксите през 2019 година
• Пенсия застрахователни вноски
• Медицински застрахователни премии.
• Период на плащане
• Как да сформираме разписка / платежно нареждане?
• Как да намалим данъчния данък върху размера на вноските за себе си?
• Отчитане на вноските за себе си

От 2018 г. размерът на застрахователните премии за себе си е развързан от минималното благосъстояние.

От 2017 г. застрахователните премии се администрират на федералната данъчна услуга, а не пенсионен фонд. Пълната информация за вноските може да бъде получена в глава 34 от данъчния кодекс.

[Внимание!] Застрахователни вноски трябва да плати, дори ако вие не олово Дейности (или не получават печалба).

[Внимание!] За размера на платените застрахователни премии можете да намалите данъка на USN "приходи" (6%)

Застрахователни вноски през 2019 г.

До 2018 г. фиксираните застрахователни премии бяха изчислени въз основа на Morometa, работещи на 1 януари от текущата година. От 2018 г. вноските за себе си се притесняват от минималното благосъстояние.

За 2019 г., IP с годишен доход 300 000 разтривайте. и по-малко Плати само 2 Платете за себе си за обща сума 36 238 разтрийте.

Индивидуални предприемачи с годишен доход повече от 300 000 рубли. Платете за себе си ( освен товакъм горната сума 36 238 рубли) 1% от доход надвишаване300 000 разтривайте.

Пенсионноосигурителни премии.

Първо Отделните предприемачи (IP) плащат фиксирани пенсия Вноски. Пенсионните вноски през 2019 г. представляват 29 354. годишно (7,338.5 рубли за тримесечие, 2 446,16 (6) разтривайте. на месец).

Ако вашият годишен доход надхвърли 300 000 рубли.Трябва допълнително да платите 1% от това не по-късно от 1 юли следващата година. Например, за годината получихте 450 000 рубли, това означава да платите необходимо (450 000 - 300 000) x 1% \u003d 1 500 рубли. Въпреки факта, че по същество тази част от вноските не е фиксирана, те все още се наричат \u200b\u200bфиксирани. Сума пенсионни вноски За 2018 г. тя е ограничена от над 212 360 рубли., Т.е. Дори ако сте спечелили 30 милиона рубли за годината (1% от 30 милиона - 300 000 рубли), трябва да платите само 212 360 рубли. (Ограничение за 2019 - 234 832 разтриване.)

Пенсионна вноска във формата "PD (данък)".

Медицински застрахователни премии.

Второ Индивидуалните предприемачи плащат медицински застрахователни премии. Медицинска застрахователна премия през 2019 г. е 6884. в година (т.е. 1721 рубли. на тримесечие, 573.6 (6) разтривайте. на месец). Тези приноси от доходи над 300 000 рубли. НЕ Заплащане.

Можете да видите пример за попълване на получаването за плащане на медицински принос във формата "PD (данък)".

Плащане на фиксирани застрахователни премии

1. Време на плащане - не по-късно от 31 декември текуща година. 1% от надхвърлящи 300 000 рубли. - не по-късно 1 юли следващата година.
2. Можете да платите всички суми и по всяко време (в рамките на крайните срокове, посочени в предишния параграф). Изберете по-печеливша схема за плащане (за да намалите данъка върху USN).
3. Платени са вноски за данъка на мястото на регистрация на ИП.
4. Всички горепосочени разписки са съставени във форма PD номер (данък) или във форма № PD-4SB (данък) и приети за плащане само в Сбебърбанк (Ако индивидуален предприемач има сметка за сетълмент във всяка банка, можете да платите от нея, без да се премахне допълнителен интерес за него).
5. Ако сте регистриран като IP не от началото на годината - плащанията за заплащане не е необходимо за цялата година, но само през времето, което сте регистрирани (да изчислите точно размера на плащането и проектирането на всички постъпления, използвайте счетоводната услуга).
6. Ако комбинирате IP дейности с работа договор за труди работодателят вече плаща вноски за вас - не ви е грижа трябва да Плащате определени фиксирани вноски от IP.
7. Най-лесният начин за получаване на разписка (или платежно нареждане) за плащане на вноски е да се използва безплатно официално Услуга на FTS RF.

Намаляване на намаляването на данъците върху размера на вноските

1. Размерът на установените фиксирани застрахователни премии може да бъде намален чрез данъка на USN "приходи" (6%).
2. За намаляване на авансовите плащания данъчен данък - вноските трябва да бъдат изплатени в периода, за който се изплащат авансовите плащания. Например искате да намалите авансово плащане в половината от годината трябва да се плащат вноски не по-късно Края на половин година - т.е. до 30 юни.
3. Вероятно най-лесният и най-печеливш вариант - да плащат вноски първа четвърт - така че можете да намалите авансовото плащане на USN за първото тримесечие и ако след изваждане от авансовото плащане USN суми Платените вноски ще останат друга сума - възможно е да се намали данъкът над половината от годината и т.н.
   • Пример: През първото тримесечие бяха платени вноските в размер на 10 000 рубли. Приходи за 1-ви тримесечие на 100 000 рубли. 6% от 100 000 рубли. - 6 000 рубли. Ние намаляваме авансовото плащане с 10 000 рубли. - Оказва се за 1-то тримесечие, авансовото плащане на USN не трябва да плаща. С 4000 рубли, която остава при изваждане на 6 000 - 10 000 - можете да намалите авансовото плащане на половина.
4. Можете да намалите данъка и размера на вноските, платени надвишаване 300 000 разтривайте. (1% от превишаването, което се изплаща не по-късно от 1 юли).
5. Не забравяйте да включите данните за платените вноски, които намаляват данъка върху данъчната декларация.

Фиксирани плащания

Платени постъпления от фиксирани застрахователни премии не забравяйте да запазите. Отчитане от 2012 г. за ПР без служители (плащат само вноски за мен) - отменен!. За да разберете дали плащанията ви идват до местоназначението - обадете се на данъчната ви инспекция или използвайте услугата " Лична област индивидуален предприемач. "

Горното е информация за индивидуални предприемачи без служители. За IP с служители и LLC е полезно на страницата

Всички данъци и плащания за отделни предприемачи могат да бъдат разделени на четири основни категории:

1. Фиксирани плащания в. \\ T извънбюджетни фондове "за мен".
2. Данъци и плащания в извънбюджетни фондове със заплати на работниците.
3. Данъци в зависимост от това от избраната данъчна система.
4. Допълнителни данъци и плащания (в зависимост от вида дейност).

Безплатна консултация относно данъците

Застрахователни такси на IP в извънбюджетни фондове "За себе си"

Индивидуален предприемач Трябва да плащат застрахователни премии "за себе си" (фиксирани плащания) с всяка данъчна система, дори ако не се държи дейност и не получава печалба. Ако IP работи един (без наети служители), то трябва да плати само приспаданията.

През 2019 г. предприемачът трябва да произвежда 2 плащания:

На пенсионно осигуряване	На здравна осигуровка	ОБЩА СУМА
29 354.	6 884.	36 238.

Също така индивидуални предприемачи, чийто годишен доход ще бъде през 2019 г. повече ▼ 300 000 рубли ще бъде необходимо допълнително да плати 1% от доходите на дохода надвишиха тези 300 000 рубли до 1 юли на следващата година.

Данъци и плащания към извънбюджетни средства със заплати на служителите

Един индивидуален предприемач може да наеме работници по трудови и гражданскоправни договори (договор, договор за предоставяне на услуги и други, за еднократна работа или работа, която не изисква изпълнението на вътрешния регламент).

Важно е да се разбере, че наемането на служител, IP допълнителни разходи И задължения:

• Изчислява и държи НДФН от приходите, платени на служителите си. Веднъж месечно (ден след заплащане заплати) Индивидуален предприемач е длъжен да изброи НИФЛ в размер на 13% в полза на данъчната инспекция, действайки като данъчен представител.
• Плаща застрахователни премии към извънбюджетни средства. Възможностите за извънбюджетни средства за служителите се изплащат всеки месец, въз основа на размера на застрахователните премии, умножени по заплати на служителите.

Повече за данъците и застрахователни плочи За служителите.

ЗабележкаОт 2017 г. всички застрахователни премии, както фиксирани, така и работници, се заплащат по реквизитите на FTS на Руската федерация. Това се дължи на прехода на администрацията на застрахователните премии към въвеждането на федералната данъчна услуга от 2017 г. насам.

Данъци в зависимост от избраната данъчна система

Общо пет данъчни режима се предоставят за отделни предприемачи (един общ и четири специален): \\ t

1. Обща данъчна система - OSN;
2. Опростена данъчна система - USN;
3. Един данък върху приспаданията - UNVV;
4. Система за облагане на патент - PSN;
5. Единна селскостопански данък - Exh.

Можете да се запознаете по-подробно с всеки данъчен режим в Русия на тази страница.

Допълнителни данъци и плащания

Прилагането на определени видове дейности предполага плащане на допълнителни данъци. Те включват:

• Данък за производството и прилагането на акцизни стоки.
• Минерален миньор (NPPI).
• Воден данък за използване на водни тела.

СП, която има специални разрешителни и лицензи, в допълнение към допълнителните данъци също трябва да извърши: \\ t

• Редовни плащания за използване на подпочвен подизпълнение.
• Такси за използване на обектите на животинския свят.
• Такси за използване на водни биологични ресурси.

Забележка: допълнителни данъци, плащанията и таксите трябва да бъдат платени независимо от данъчната система, на която се намира индивидуален предприемач.

Индивидуалните данъци върху предприемачите и други плащания правят въз основа на данъчния кодекс на Руската федерация. В зависимост от избраната данъчна система и наличието на наетия персонал, списъкът на задължителните изброявания се променя значително. Коленето на специална и работа сама, IP докладва и плащат не повече от веднъж на тримесечие. На общата система данъчната тежест и докладването е многократно увеличение.

Искам да отворя IP - какви данъци трябва да плащате през 2019 г.? Този въпрос изисква разширен отговор. Нека започнем със застрахователни плащания.

Държава, за да предостави на гражданите пенсии, медицинско обслужване, Плащайте за отпуск по болест, нуждите на майките и т.н. Предварително събира застрахователни премии от всички официално работа. Принципът на събиране е прост: всеки работодател (IP, в този случай) очаква стойността на вноските за законодателно одобрените ставки, получени от служител на пари.

За разлика от данъка върху доходите, тези приспадания не се държат от заплатата, но се таксуват в плюс.

Теоретично, индивидуален предприемач, ако работи без държава, трябва самостоятелно да извършва подобни изчисления за своите вноски.

Той обаче бе улеснен от тази задача, въвеждайки двустепенна схема за текущо начисляване:

Много по-трудни, IP застрахователните премии се начисляват върху доходите на служителите.

Предприемачът трябва да притежава пълна информация За какви скорости са валидни, когато трябва да посочите пари, когато доклад. Най-често в такива случаи малките бизнесмени използват услугите на счетоводителите - редовни или работят дистанционно.

Подробно за цените и правилата за прехвърляне на техните служители ще ви кажем в последната глава на статията.

От всички данъчни системи, това е често - най-трудно за II.

На главния предприемач може да бъде в случаите:

• подаване на документи за регистрация, той избра тази конкретна система или просто не е написал писмо за избор на един от опростените режими;
• той я премести по собствена искане по време на дейността;
• преведени от опростени системи, принудени в резултат на превишаване на лимитните показатели (чрез революции, държавни или недвижими имоти).

За данъците IP през 2019 г. представляват обширен списък. Но най-важното нещо в списъка е НДФЛ - той се съчетава в себе си и данък общ доходи данък върху доходите.

За предприемач, както и за обикновен индивид, 13% данъчна ставка. Основата за изчисляване е разликата между размера на приходите, получени за годината, и размерът на официално потвърдените разходи. Например, ако по сметки и в паричния регистър IP получи пари 1,200,000 стр. И разходите (със съществуващи документи) са произведени 800 000 r., Данъкът трябва да бъде изчислен от 400 000 p. (1 200 000 - 800 000). В резултат на това получаваме годишно плащане, равно на 400 000 * 13% \u003d 52 000 p.

Трябва да се отбележи, че за предприемачите има известна релаксация - професионално приспадане данък в размер на 20%. Това предпочитание действа в случаите, когато IP няма документи, които могат да потвърдят тяхната реалност и длъжностно лице. В нашия пример ще изглежда така: 1,200,000-20% \u003d 960 000 * 13% \u003d 124 600 p. Лесно е да се забележи разликата и да се оцени ползата от по един или друг начин.

Законодателството забранява комбинирането както на удръжки - или 20%, или счетоводство за разходите. IP трябва да се оцени, че е печеливша.

НДФЛ се прехвърлят в бюджета в края на годината, но по време на този временен интервал на лицето, авансът също така изброява напредъка - един след първата половина на първата половина на предполагаемата данъчна сума), други за следващите тримесечия (3 и 4-ти - тримесечие). Изчисляването на авансовото плащане на данъчните власти се прави независимо в зависимост от резултатите от последния период, те също са насочени от уведомлението за предприемач за необходимата сума.

Крайната сума годишно намалява с величината на авансите.

В допълнение към НДФФ за доходите, общата данъчна система изисква предприемач в бюджет на няколко плащания на друг характер, като:

Всъщност само ДДС е незаменим атрибут на общата данъчна система за ПР. Останалите данъци по един или друг начин трябва също да допринесат на данъкоплатците опростени режими.

За размисъл икономически операции IP се радва на необходимостта от провеждане на пълно счетоводство. Правно се разрешава на всички записи в един регистър - книгата на доходите и разходите.

"Опростен" е най-масивният данъчен режим, използван от предприемачите. Възможностите тук толкова много, че почти всеки бизнесмен, който не иска да използва обща система И регистрирайте организацията, намира приемлив начин за изпълнение на търговски идеи.

Като база тук един данък - конгломерат NDFL, ДДС и данък върху дохода (естествено, с някои функции).

За USN се предоставят два вида данъчни обекти:

1. Приходи, когато данък от 6% се начислява от всички средства през цялата година. Разходите за изчисление не се вземат и не намаляват данъчната основа.
2. Разликата в доходите и разходите, подлежащи на 15%. Списъкът на разходите, на които е позволено да се вземат предвид съвпадения със списъка, даден за определяне на размера на данъка върху дохода. Така че приемането на разходи е законно, операцията трябва да бъде потвърдена документация.

На регионалните законодатели получават правото да намалят определените ставки от 6 до 1% за "приходи" и от 15 до 5% за разликата между приходите и разходите.

За IP на "Upluska" се правят данъчни облекчения съгласно следната схема: първо авансите се изплащат безопасно (засяга както обекти), като се съсредоточава върху резултатите от последните три месеца и в края на годината a Единен данък се изплаща. Сумата се изчислява в декларацията и авансовите плащания се изваждат от нея. Общо въведено в бюджета.

За втория обект има една финес при изчисляването на данъка:

Предприемачът, преди декларацията да му даде, трябва да се сравни, че повече е получената сума при изчисляване на 15% от разликата, или 1% от приходите. Бюджетът следва величината, която ще бъде повече.

Данъчната служба обаче предоставя на данъкоплатеца софтуер, което определя автоматично сумата за заплащане и провеждане на независими изчисления Няма нужда.

Неговите застрахователни премии IP имат право да разгледа следния начин:

• обект "приходи" - начислената данъчна сума е разрешена да намали всички застрахователни премии, ако IP работи сами без държава, ако има служители, тогава не повече от половината от начисления данък;
• обектът "приходи на минус разходи" - размерът на таксите се разрешава да се вземат предвид само в общите разходи.

Липсата на приходи ще позволи IP да не произвежда данъчни облекчения, но трябва да се направят застрахователни премии за себе си.

Този режим на данъчно облагане е наречен "Shift". Индивидуален предприемач, който е избрал работа на UNVD, може да бъде ангажиран далеч от всички видове дейности, но само тези в чл. 346.26 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Законите в областта са дадени правото да намалят списъка и като цяло пълна забрана за използване на амортисьор (както в Москва, например).

Да се \u200b\u200bопредели кои суми на приготвения данък плаща PI, трябва да се свържат със сложната формула, която включва такива мултипликатори като:

• базова рентабилност, определена от таблицата от данъчния кодекс на Руската федерация и в зависимост от вида на класовете;
• физически индикатор, даден в една и съща таблица;
• величината на коефициента на дефлатора, променлива всяка година от правителствения указ;
• коефициентът на корекция, одобрен от регионалните законодатели.

Въпреки това, индивидуалният предприемач няма нужда да извършва изчисления и по този начин да определи кой данък на PI през 2019 г. следва да бъде направен в бюджета за "импрегниране". Упенатият данък за годината е определен за конкретен бизнесмен в този режим първоначално, а по-късно той е просто изяснен от данъчната служба.

За Envd данъкът трябва да плати тримесечен през първия месец след края си. Други данъци се изплащат само ако базата се формира за изчисляване на тях. Застрахователните премии се заплащат за себе си и за наеманите работници, ако има такива в държавата на предприятието.

Дори при липса на доход, един данък трябва да бъде направен съгласно графика, докато предприемачът пише заявление за прекратяване на дейностите по "Wenchain". Размерът на данъка не се променя. Подобна ситуация и застрахователни вноски "за себе си". Те трябва да бъдат прехвърлени на средствата във всеки случай.

Такива такси при липса на служители имат право да приспадат годишните доходи. Ако се появят служители, тогава подобна операция може да направи не повече от 50% от размера на плащането на бюджета.

Патентната система на данъчно облагане, за разлика от други режима, има право да използва само отделни предприемачи. В същото време, преди да напишете заявление за патент, трябва да се намери в чл. 346.43 от Данъчния кодекс на Руската федерация със списък на видовете класове, които са разрешени при PSNS. Регионалните законодатели позволяват този списък да допълва.

Освен това патентът дава право на участие в избраната дейност само на територията, която се контролира данъчна инспекцияиздаден документ. Ако предприемач възнамерява да направи друг бизнес или да работи в друг регион, той ще трябва да вземе повече патенти за всеки вид класове и региона. Изключенията са товарни превози, за които, с един документ, можете да се движите из страната. Въпреки това, има ограничение - договорите за транспортиране на стоки следва да се сключват само на мястото на издаване на патент.

Удобството на тази система е, че е възможно да се използва както за кратък период - месец и година.

За IP, данъците и задължителните плащания се извършват в следната номенклатура: \\ t

Правила за извършване на патентна такса:

• ако разрешението се предприема в интервал от време в рамките на 6-месечен период, таксата се извършва не по-късно от изтичането на патента;
• ако е необходимо за период от 6 до 12 месеца, таксата е разрешена да се разделя на две части: 1/3 от цената от 90 дни от началото на дейността в този статус, останалите 2/3 - не по-късно от датата на изтичане.

Размерът на плащането за патент не може да бъде намален с размера на застрахователните премии, направени за себе си.

Данъци върху вътрешното

Единична селскостопански - накратко наречена данъчен режим, предназначен за производители на селскостопански продукти. Същата категория включва предприемачите, занимаващи се с развъдник. Да стане платец, ESHN е длъжен да изпълни основното условие - в общ обем Приходите за профилни продукти следва да представляват най-малко 70% от приходите.

Данъците за ПР са същите като на "опростения" и принципът за определяне на данъчната основа е идентичен с това, което се използват приходите на минус разходите за данъчното облагане.

Но данъчната ставка е по-ниска и е 6% от разликата между приходите и разходите. Авансовите плащания произвеждат предприемач и в резултатите от всяко тримесечие.

Застрахователните вноски също се правят в съответствие със същите правила, както и за други данъчни системи. Размерът на таксите се разрешава да се приспадне от данъчната основа, а не от крайния унифициран данък.

Ако индивидуален предприемач нае персонала, той става данъчен агент за данъка върху доходите на физическите лица. Това е, от момента на приемане на работа на първия служител, той не трябва само да му начислява заплати, но и да очаква, да се проведе и да преведе в данъка върху доходите на бюджета. Освен това той трябва да взема месечни, тримесечни и годишни доклади в тази област и задълженията му включват изчисление и прехвърляне застрахователни фондове подходящи вноски.

NDFL работодателят очаква и държи от заплата при 13%. При заплащането на застрахователните премии следва да бъдат приложени от следните начислени стандарти (в скоби, посочени вида застраховка):

• PFR - 22% (пенсия);
• FSS - 2.9 (социален);
• FFOM - 5.1 (медицински).

В допълнение към тези плащания, IP се изчислява и чрез вноски за "вреда" (от злополуки). Тук процентът на ставката е установена върху вида на професията на работниците и може да варира от 0.2 до 8.5%.

През 2019 г. ще нараснат много данъци и вноски за компаниите и IP. По-специално растежът ще повлияе на застрахователните плащания за служителите, ставките на ДДС, акцизния данък. Планирано е да се въведат нови данъци. Цените ще се увеличат за отделни предприемачи.

Промените ще повлияят минимален размер Заплатите (минимални заплати) - ще се увеличи от 11163 до 11280 рубли, както се изисква от Закон № 82-FZ от 19 юни 2000 година. С увеличаване на минималната работна заплата, данъчните удръжки от увеличение на заплатите. Застрахователните вноски са 30%, NDFL - 13%.

Увеличението на ставката ще засегне и предприемачите, разположени на опростена данъчна система. 1 януари 2019 г., преференциална скорост в размер на 20% за тях. Сега размерът на застрахователната премия се изчислява с обща скорост от 30%. Намалената ставка остава само за нетърговски и благотворителни организации.

ДДС

Увеличаването на данъците за IP и компаниите през 2019 г. ще засегнат ДДС. Цената ще нарасне от 18 до 20%. Тя няма да засегне малките предприятия, освободени от плащането на данък върху добавената стойност в съответствие с нормите. Данъчен кодекс RF.

В чл. Изкуство. 161, 174.1, 346.11 на този кодекс заяви, че предприятията и организациите на опростена система, един данък, както и собствениците на патенти, не са ДДС. Изключение е данъкът върху вноса на стоки на територията на Руската федерация.

Преференциалният процент от 10% се запазва върху социално значими групи стоки, както и стоки за деца - в съответствие със законодателния списък.

Акциз

Акцизните ставки ще се увеличат средно с 10%. Най-значимите експерти на растежа прогнозират алкохол, тютюневи и горивни преходи. Според последни новиниЦените на акцизите на горивата ще нараснат с 30% в началото на следващата година.

Крайните потребители ще се чувстват имплицитни: увеличението на цените е неизбежно, тъй като целият бизнес е пряко или косвено свързан с транспорта, доставката, транспортирането.

Принос на индивидуалните предприемачи

Повишените вноски очаква индивидуалните предприемачи. В съответствие с член 430 от Данъчния кодекс, техните приноси следващата година ще представляват: \\ t

• Пенсионният фонд - 29 354 рубли (през 2018 г. размерът на фиксираното плащане е 26,545 рубли).
• В FFOM - 6884 рубли (през 2018 - 5840 рубли).

Размерът на приноса към ПФК, посочен по-горе, обхваща PI, доходът, който не надвишава 300 хиляди. В случай на превишаване на предприемача плаща фиксирана вноска плюс 1% от размера на превишаването. Общо размерът на приноса не следва да надвишава 234.83 хил.

Данъчно облагане на самостоятелно заетите лица

Необходимостта от въвеждане на данък за самостоятелно заетите лица беше обсъдена от няколко години. В началото на следващата година тя се въвежда в експериментален ред в Москва, Москва и Калуга, както и в Република Татарстан. Тези региони не са избрани случайно - пилотен проект за прилагане на онлайн касови апарати вече е приложен в тях по-рано.

Цената, определена от руското министерство на финансите, е:

• 4% с доходите за продажба на стоки и предоставяне на услуги на физически лица (преди това е предложено количество от 3%).
• 6% с доходи за продажба на стоки и предоставяне на услуги на юридически лица.

Тези ставки работят за самостоятелно заети лица, чийто месечен доход е не повече от 200 хиляди, а годишният, съответно, не надвишава 2,4 милиона рубли.

Самостоятелно заетите руснаци също приспадат:

• Принос към пенсионния фонд на Руската федерация в размер на 1,25% от доходите.
• Принос към Fogs - 0.25%.

Данъчното облагане започва от момента на регистрация на самостоятелно зает гражданин данъчни власти. Данъчното облагане подлежи на приходите, преминали през банкова карта или сметка.

С изчисленията и плащането е просто. Комплект на свободна практика мобилно приложение, Обвързва картата на сметката си. В бъдеще плащането на задължителни плащания се отписва автоматично. Самостоятелно заетите лица не трябва да бъдат данъчно отчитане, за да запази счетоводството, посетете контролиращите органи.

Екологичен данък

В областта на екологията има и голяма промяна. Руското Министерство на финансите вече е разработило законопроект, според който хората и юридическите лица ще плащат екологичен данък. Въвеждането му е планирано през 2019 г. - ако депутатите са представени в законопроекта всички необходими редакции и ще го вземат.

За различни обекти, които замърсяват околната среда, функционират различни цени, така че данъкът се изчислява за всеки стационарен източник.

Изменение

За бизнес има редица изпратени. По-специално, от януари 2019 г. юридическите лица няма да плащат данък върху движимо имущество. По отношение на недвижимите имоти, остава.

Регистрирайте компания или индивидуално предприемачество онлайн може да бъде безплатно. Същото полза се прилага и за извършване на промени в съставните документи и ликвидация на дружеството, ако не е за несъстоятелност.

Сега цената държавна регистрация юридически лица Прави 4 хиляди рубли, което прави промени в съставните документи - 800 рубли, а затварянето на IP е 160 рубли.

През 2018 г. са влезли в сила повече от десет промени в законодателството, свързано с индивидуалното предприемачество.

Най-основните и необходимите иновации ще разгледат в тази статия.

От страната на икономиката годината е очевидно тежка и нестабилна.

Поради тази причина, за да се опрости съдържанието и поддържането на такъв бизнес, някои инициативи бяха одобрени като част от антикризисния план.

Като например: данъчни и надзорни празници, увеличаване на видовете дейности за държачи на патент, двойно данъчно ограничение и други.

Данъци, които IP плащат без работници и със служители за 2018 г.

В Руската федерация на бизнесмена се дава избор на данъчна система.

Една от петте съществуващи опции е избрана в зависимост от обхвата на стопанската дейност, от броя на служителите и ресурсите.

От избрания режим ще зависи от сумата, платена от IP в хазната.

Ето защо е важно да знаете някои тънкости на заплащане на данъци ПР за 2018 г. без работници и работници в различни варианти на данъчно облагане.

Плащания за IP без работници

За IP, които работят без привличане на служители, има майор и специални режими Данъчно облагане:

• OSN (основната система на данъчно облагане) по време на регистрацията се фиксира автоматично от IP. Ако ПР дава предпочитание на друга система, е необходимо в определено време Подредете и кандидатствайте за прехода. Основата се състои от няколко данъци, в резултат на тяхното сгъване, то се оказва доста голяма сума:
  
• Опростената данъчна система (USN) понякога дава възможност значително да се намали консумацията на PI.
  Тук много зависи от успеха на развитието на предприятието и избора на предприемача:
  1. Приходи със скорост от 6%.
  2. Печалба със залог от 15%.
• Данъкът върху приспаданията (UNVD) е популярен сред IP без работници.
  Той опростява въвеждането на докладване и данъчно налягане.
  Плащането е 15% от дохода;
• Патентната система изключва еднакво данъчно плащане, необходимо е да се плати 6% от базовата рентабилност на PAT;
• Единната селскостопански данък (ECN) е валидна изключително за индустрии, свързани със селскостопански продукти.
  Организацията плаща 6% от печалбата на хазната.

Всички специални режими се изчисляват за определени видове дейности.

В някои ситуации използването на някои видове режими може да бъде незаконно.

Данъци за ПР със служители

Предприемач, който привлича служители с тяхната по-нататъшна заетост, е работодател.

В допълнение към заплатите на служителите, към разходите му се добавят допълнителни вноски за всеки служител: \\ t

1. Данък върху дохода Piz. Лицата (НДФО) са 13% от заплатата на служителя, се провежда от тази сума.
2. Застрахователни удръжки до екстремални средства.

ПР със служители през 2018 г. могат законно да спасяват плащания и удръжки.

Например, IP се занимава с производството на играчки и храна.

Ако годишната заплата на служителя надвишава 711000 рубли, тогава пенсионен фонд За останалата разлика IP плаща само 10%.

Прочетете повече за вноските в пенсионния фонд Разберете от видеото.

Как се изчисляват данъците и таксите на PI за 2018 година

IP е просто индивидуален С право на предприемачески дейности /

За разлика от юридическите лица, данъците на IP са много по-лесни и по-лесни.

Но въпреки това, дори в този случай е необходимо да се разбере какво, когато плащате и как да изчислите.

Задължителни застрахователни премии в ЗФР \u200b\u200b(пенсионно-облагане)

Ако приходите от IP за 2018 г. в рамките на триста хиляди рубли, тогава фиксирано плащане за очакван период Количество:

26 545 рубли

Ако сумата надвишава триста хиляди рубли, приходите, получени по този знак, се налагат още 1 процент.

Максималният размер на пенсионните вноски се изчислява по формулата:

26 545 рубли x 8

Т.е. повече от 212 360 r. (26 545 r. X 8) за 2018 г. плащането като пенсионни вноски не може да бъде

Задължителни застрахователни премии в FFOM

Тези вноски тази година са непроменени за всички ПР за всички доходи и възлизат на 5,840 рубли. Оказва се, че размерът на застрахователните премии в FFOM нараства през 2018 г. с 1250 p.

Вноски IP за служителите

По-горе, вече прегледани подробно описание Изчисляване на този принос.

Данъци върху USN

Така нареченият "опростлив" е много популярен сред малките бизнес предприемачи.

Данъкът е предмет на доход или доход минус размера на разходите, по преценка на самия предприемач.

За да се изчисли сумата за плащане, умножете основата в скоростта, която е:

• "Разходи" -15% се приспадат от дохода;
• "Доход" - 6%.

В някои региони ставката е намалена от 15% до 5%, а 6% дори до 1%.

Местните власти правят това, за да привлекат инвестиции или развитие на определени видове дейности.

Обърнете внимание, че данъкът върху опростяването, както и общ режимТя се счита за общия доход.

Съответно, ако IP не работи за известно време и не получава доход, тогава този данък не трябва да плаща.

Данъци за PSN

Този режим е предназначен изключително на PI.

За да разберете какви видове дейности можете да вземете патент, е необходимо в териториалните инспекции. К. Във всеки регион има изменения и промени.

Патентът е валиден само с предмет, където първоначално е издаден, изключението е товарното.

С патентен режим броят на служителите не може да надвишава петнадесет души, а максималният годишен доход може да бъде не повече от шестдесет милиона рубли.

Патентът може да се вземе за период от един месец до дванадесет месеца.

За да разберете цената на патент за една година, трябва да знаете потенциалните приходи за годината в тази област на дейност, която се умножава с 6%.

За двадесет и пет дни се изисква патент за максимум 6 месеца след като започне да действа.

Ако продължителността на то е повече от половин година, плащането се извършва в този ред: една трета се изплаща за двадесет и пет дни, оставащата част е не по-късно от 30 дни преди края на действието му.

Данъци на ем

Плащането е валидно за някои области на дейност.

Почти техният списък не може да бъде намален, но и такъв режим може да бъде напълно забранен.

Данъкът се изчислява:

База данни * FP * K1 * K2 * 15 процента,

1. K1 - коефициент на дефлатора. Министерството на икономическото развитие на Руската федерация създава ежегодно този показател.
2. К2 е коефициентът понижаване, който се установява ежегодно от регионални структури (диапазони от 0.005 до 1).
3. BD - основен доход на месец за единица PIZ. индикатор.
4. FP е физически индикатор, който има броя на работниците, съоръженията за търговия или площта на търговската камара и много други варианти.

Плащането се изчислява главно за три месеца, т.е. за тримесечието.

Тя се изплаща на двадесет и петия брой на месеца, следващ тримесечието.

Има ограничения за броя на служителите, техният брой не трябва да надвишава сто.

Данък за IP на ESHNN

Плащането се изчислява върху тези, които произвеждат селскостопански продукти.

Данъкът се изчислява на принципа:

"Общ минус дебит", постоянна данъчна ставка е 6%.

Ако IP вече функционира с използването на обща или опростена данъчна система, отидете на ECN е възможно само от началото на следващата година.

Комбиниране на данъчни режими - способността за намаляване на данъците IP

За тези, които могат и искат да спасят, има друга прекрасна възможност - съчетайте някои данъчни режими.

Като се има предвид приблизителното данъчно натоварванеМожете да работите в един режим в един вид дейност и за други дейности, вземете по-оптимален вариант.

В случай, че дейността се извършва в различни обекти, човек може сам.

Възможности за комбиниране: PSN и USN; Enmd и PSN; ESHN и UND; Enmd и PSN; Enmd и USN

Несъвместим: USN и OSN; Eskhk и USN.

Как е правилно и печеливш да комбинираме данъчните режими, да се каже недвусмислено невъзможно.

Тъй като сумите трябва да се очакват за всеки от регионите и дейностите поотделно.

Но използвайки тези принципи, определено е възможно да се намалят плащанията, без да се нарушава закона.

Размерите на плащанията на допълнителни вноски, които IP плащат от себе си за 2018 г.

В допълнение към всички изброени данъци отговорностите на ПР включват плащането на данъци за собственост:

1. Транспортна такса (наложена на личен транспорт на предприемача).
2. Данък върху имота (апартамент, вила, къща и др.).
3. Земя (земя).
4. Воден данък (добре, добре).

От 2018 г. влезе в сила нова система за начисляване: при кадастрална стойност.

Преди това системата на инвентаризацията работи.

До нова система Сумите на данъците, които трябва да бъдат дадени на Министерството на финансите, са се увеличили значително.

Данъчната ставка за жилищни помещения в Москва е:

• за помещения C. кадастрална стойност до 10 милиона рубли - 0.1%;
• от 10 0000 до 20,0000 рубли. - 0,15%;
• от 20 000000 до 50 000000 разтриване. -0.2%;
• от 50 000000 до 300 000000 рубли. - 0.3%.

За предмети на стойност над 300 000000 рубли при изчисляване на скоростта, равна на 2%.

Обекти, чието строителство все още не е завършено, също подлежат на данъци в размер на 0,3%.

Кадастралната стойност се определя по реда на независим експерт, информацията се съхранява в държавния кадастър за недвижими имоти.

Преоценката се извършва най-малко веднъж на пет години и не по-често от веднъж на две години в някои региони в продължение на три години.

1. Пенсионери.
2. Участници в военните действия.
3. Хора с увреждания.
4. Военни договорни съоръжения.
5. Поръчка.
6. Чернобилс.
7. Някои категории държавни служители.

От 2018 г. законът за данъчните продажби от 2018 г., собствеността на обекта без данъчни кредити е станала 5 години, вместо три.

С недвижими имоти, собственикът ще трябва да плати 13% NDFL.

Има и допълнителни секторни данъци, те зависят от това какви са дейностите на предприемача с:

1. 1. Данък върху минералите. Плащането се изплаща в случай, че областта на дейността на предприемача е пряко свързана с минното дело.
      Такси в сумата в зависимост от местоположението на обекта и нейната област.
   2. Лов. Плащането се таксува с тези, които имат лиценз за използване на елементите на животинския свят.
   3. Риболов.
      Обвинения с хора, които имат лицензирана употреба на водни тела.
   4. Освобождаване на печатни продукти.
   5. Задържане на лотарии.

Допълнителни данъци, такси и плащания се заплащат за всеки предприемач, избран от предприемача.

Е задължен да плати SP без дейности и работници

По някаква причина начинаещите предприемачи смятат, че ако техните предприятия са неактивни и не носят приходи, не е необходимо да плащате нищо.

Според закона Руска федерацияВъпреки факта, че IP работи или не, застрахователните премии все още са платени.

По същия начин предприемачът трябва да предостави данъчна служба Всички необходими доклади.

С неработещо предприятие допълнителни плочи И вноските за служителите не се изплащат.

В резултат на това се оказва, че размерът на данъка върху такова предприятие за 2018 г. ще бъде: 32,385 рубли.

Те се изплащат в края на годината или ако желаете постепенно през годината в четвъртинки.

Не забравяйте, че данъците и вноските се налагат навреме за всички неплатени време под формата на санкции, понякога се оказва много голямо количество.

И ще бъдете задължени да го изплатите с основното плащане.

Много по-евтино и по-ефективно да плащате през цялото време!

За данъците и отчитането на индивидуален предприемач с наети служители, разберете от видеоклипа.

Във връзка с