Финансы и деньги общее и отличие. Отличие финансов от других стоимостных категорий (кредита, денег, заработной платы). Функции денег и финансов. В чем отличия
Выявление отличительных черт категорий «финансы», «деньги» и «кредит»
Несомненно, что категории «финансы» близко по своему значению является категория «деньги», однако между ними существуют и принципиальные отличия, поскольку деньги являются более обобщенным понятием (табл. 2.1)
Таблица 2.1 - Различие между деньгами и финансами по содержанию
Наличие денег одно из обязательных условий существования финансов. Однако, деньги не являются финансами и не определяют сущность финансов, их внутреннее содержание и общественное назначение.
Таблица 2.2 - Различие между деньгами и финансами по функциям
Финансы - это структурированные денежные отношения сведены к определенной системе капитала (основного, оборотного), фондов денежных средств и тому подобное. Любая форма капитала, имея стоимостную оценку, начинает свое движение, благодаря обретениям финансовой формы.
Следовательно, деньги являются техническим средством финансов, на их основе определяются величины доходов и расходов, что определяет денежное измерение и характер финансов.
Финансовые отношения - это часть денежных отношений, их сфера уже денежные отношения.
Отличие финансов от денег заключается в том, что финансовые отношения всегда имеют связь с формированием денежных доходов и накоплений, приобретающих специфическую форму финансовых ресурсов.
Особенно тесно связан кредит с деньгами, и эта связь все усиливается в меру развития общественного производства и осложнения экономических отношений. Однако кредит имеет отличия от категории денег (табл. 2.2).
От денег (как денег) кредит отличается следующими чертами:
- -- у них разный состав субъектов -- носителей, соответственно, денежных и кредитных отношений: в первом случае ими являются продавец и покупатель, во втором -- кредитор и заемщик, которые могут не совпадать;
- -- у них разный характер движения стоимости: в чисто денежных отношениях имеет место встречное, эквивалентное перемещение двух разных форм стоимости -- товарной и денежной, а в кредитных отношениях -- неэквивалентное перемещение стоимости в денежной или товарной форме;
- -- у них разное общественное назначение в процессе воспроизводства. Деньги предназначены обеспечить реализацию потребительской стоимости и довести ее до конечного потребителя. Они также являются средством накопления реализованной стоимости. Кредит предназначен удовлетворять временные потребности в дополнительных средствах одних экономических субъектов и способствовать выгодному размещению свободных средств -- для других. Даже если кредит осуществляется в денежной форме, такое его имманентное назначение от этого не меняется. И наоборот, если кредит (вместо денег) обеспечивает доведение произведенной стоимости до конечного потребителя (продажа товара с отсрочкой платежа), он не заменяет денег в реализации этой стоимости: когда наступает срок погашения кредита, только деньги могут обеспечить эквивалентный платеж за товар, хотя выступает он в форме погашения долга Вовчак О.Д. Кредит и банковское дело: учеб. пособ. - Ростов-на_ дону: Феникс, 2010. - 421 с.;
- -- кредит за сферой использования является более «узкой» категорией, чем деньги. Деньги обслуживают реализацию всего ВВП (кроме бартера), распределение и перераспределение его стоимости, а кредит обслуживает движение только части ВВП в процессе воспроизводства. Поэтому участниками денежных отношений есть все юридические и физические лица общества, а кредитных отношений -- только определенная их часть;
- -- движение денег от одного экономического субъекта к другому (в не кредитных отношениях) всегда сопровождается сменой собственника соответствующей стоимости, представленной деньгами: право собственности на деньги переходит от плательщика к получателю. При кредитном перемещении стоимости ее владельцем всегда остается кредитор. Даже продавая товары в кредит, продавец сохраняет за собой право собственности на них, которое подтверждается возвратом стоимости при погашении долга покупателем.
Итак, кредит и деньги -- это две самостоятельные экономические категории, каждая из которых имеет свое специфическое назначение, сферу использования и характер движения стоимости.
Существенные различия есть между кредитом и финансами. В отличие от кредита, финансы формируются в процессе распределения стоимости, тогда как кредит -- в процессе перераспределения. Движение стоимости в финансовых отношениях связано со сменой собственности, не является возвратным и платным, определяется преимущественно нерыночными, административно-волевыми факторами. Финансы и кредит функционируют преимущественно параллельно, на обособленных экономических сегментах, дополняя, а не подменяя друг друга. И даже в тех случаях, когда финансы и кредит используются на одном и том же экономическом сегменте, они не обезличивается, а сохраняют свою видовую специфику Логутова Т.Г. Деньги и кредит: конспект лекций. М., 2009..
Например, при исполнении государственного бюджета могут использоваться как чисто финансовые отношения (налоги и бюджетное финансирование), так и кредитные (государственные займы). Однако, если финансовые отношения после окончания бюджетного года в основном завершаются, то кредитные отношения будут продолжаться до тех пор, пока государство не погасит всю сумму государственного долга, связанного с формированием конкретного бюджета.
Существенно отличается кредит и от торговли, прежде всего, неэквивалентным движением стоимости при кредитовании. В торговле движение стоимости осуществляется на эквивалентных началах. Вместе с тем кредит и торговля тоже тесно переплетаются: торговля все чаще осуществляется в кредит, а кредит организуется на принципах торговли долговыми обязательствами.
С течением времени содержательное наполнение экономической категории «финансы» менялось. Слово «финансы », возможно, происходит из средневековой латыни, где были широко распространены слова finatio, financial также financia pecuniaria, означавшие обязательную уплату денег. В свою очередь эти выражения произошли от слова finis, которое подразумевало срок уплаты.
В дальнейшем под финансами стали понимать совокупность принудительных платежей в пользу монарха, государства, публично-правового союза.
В экономической науке термин «финансы» начал активно применяться с возникновением камералистики (середина XVIII в.), один из разделов которой был посвящен систематизации способов пополнения государственной казны. В течение последующих 200 лет это понятие рассматривалось исключительно в привязке к государству и публичным союзам, а его трактовка оставалась по сути неизменной. Наиболее общая трактовка такова: финансы - это средства государства, полученные в виде денег, материалов, услуг.
В России, как и в других странах, термин «финансы» с момента его появления в отечественной литературе также однозначно трактовался как совокупность доходов государственной казны. В современной отечественной науке финансы обозначают денежные отношения по поводу формирования, распределения и контролю финансовых ресурсов на уровне государства, предприятий (хозяйствующих субъектов) и населения (домохозяйств).
В западной школе современную трактовку финансов дает Л. Гитман (Lawrence Gitman): «Финансы - это искусство и наука управления деньгами. Финансы охватывают процессы, институты, рынки и инструменты, имеющие отношение к циркуляции денежных средств между индивидуумами, фирмами и правительствами».
Соотношение понятия «финансы» и «деньги»
Финансы - неотъемлемая часть денежных отношений, но не всякие денежные отношения являются финансовыми.
Финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги - это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы - это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.
Деньги первичны - финансы вторичны. Финансы имеют ряд характерных признаков:
- денежный характер отношений;
- распределительный характер финансовых отношений
- субъектами финансовых отношений являются предприятия, государство, граждане;
- финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов;
- финансовые ресурсы используются, как правило, через фонды специального назначения;
- фонды специального назначения позволяют сопоставить потребности с возможностями и обеспечить концентрацию ресурсов на конкретных направлениях использования.
Финансовые ресурсы
Как уже было сказано выше, финансы связаны с формированием, распределением и контролем финансовых ресурсов.
Финансовые ресурсы являются материальными носителями финансовых отношений.
«Ресурс» в общем смысле означает «запас», который является источником удовлетворения потребностей и формирования фондов. К финансовым ресурсам относятся только те «запасы», которые имеют денежную форму.
Финансовые ресурсы - денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и местного самоуправления и используемые ими на цели расширенного воспроизводства, социальные нужды, материальное стимулирование работающих, удовлетворение других общественных потребностей.
Источниками формирования финансовых ресурсов являются: стоимость ВВП, часть национального богатства, поступления от внешнеэкономической деятельности.
Виды финансовых ресурсов - это конкретные формы денежных доходов, накоплений и поступлений. К ним относятся: амортизационные отчисления, прибыль организаций, налоговые доходы, страховые платежи и т.д.
Функции финансов
Сущность финансов проявляется в их функциях:
Доходная
функция состоит в получении денежных доходов и формировании денежных фондов. Финансы призваны участвовать в производственном процессе с целью получения прибыли, а также расширенного воспроизводства фондов предприятия.
Распределительная функция состоит в распределении доходов и общественного продукта. На макроуровне эта функция выражается через распределение и перераспределение валового национального дохода, и обуславливает рациональное использование доходов и накоплений предприятий, при перераспределении средств между отраслями и территориями, производственной и непроизводственной сферой, между различными социальными группами населения.
Контрольная функция выражается через контроль за использованием денежных фондов по назначению и проявляется через многостороннюю деятельность как государственных финансовых органов, осуществляющих внешний контроль за деятельностью хозяйствующих субъектов, так и подразделений в самом предприятии, осуществляющих внутренний контроль. Основной задачей финансового контроля является проверка точного соблюдения законодательства, полноты выполнения финансовых обязательств перед бюджетом, банками, взаимных обязательств предприятий по расчетам и платежам между собой.
Стимулирующая функция выражается в воздействии посредством финансовых рычагов на развитие предприятий и отраслей экономики. Через систему финансовых рычагов государство может стимулировать или сдерживать развитие того или иного экономического процесса. Основными финансовыми рычагами, которыми оперирует государство, являются: бюджет, цены, тарифы, налоги, таможенные пошлины.
Денежные средства».
Деньги и финансы резко отличаются друг от друга по своему содержанию и по выполняемым ими функциям. Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства или отдельного предприятия и обеспечения условий расширенного воспроизводства, т. е. они имеют значение производной от денег.
Деньги - это средство оплаты товаров (услуг, работ), средство измерения стоимости и средство сохранения стоимости. Деньги - весьма сложная экономическая категория, по-прежнему остается загадкой известный феномен денег: почему увеличение количества денежных знаков у отдельного лица приумножает его индивидуальное богатство, а рост денежной массы у общества в целом не способствует возрастанию богатства общества?
Деньги - это знак обмена, который участвует как посредник в обмене одного товара на другой.
Некоторые современные российские экономисты, т. е. экономисты российской рыночной экономики , считают деньги одним из видов ценных бумаг , специфической особенностью которых является относительная автономность их движения и возможность аккумуляции.
Деньги выполняют совсем иные функции, чем финансы.
Финансы выполняют три функции:
- формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;
- использование денежных фондов и наличных денежных средств;
- контрольную.
Некоторые экономисты считают, что финансы выполняют только две функции: распределительную и контрольную.
К. Маркс выделял пять функций денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги. Причем в качестве первой он называл меру стоимости.
За 150 последних лет экономическая наука шагнула далеко вперед. Многие современные экономисты выделяют три функции денег:
- средство обращения;
- средство измерения стоимости (т. е. мера стоимости);
- средство накопления и сохранения стоимости.
Различия между финансами и деньгами рассмотрим наследующем примере.
Гражданин дает деньги в долг другому человеку . Это означает, что гражданин передал другому лицу материальную вещь в форме денежной банкноты. Другими словами, деньги - это вещь, которую, как и любую другую вещь, можно потерять, найти, разрушить (разорвать бумажные банкноты).
А вот отношения гражданина, который дал деньги в долг другому лицу, - это уже финансовые отношения. Гражданин выступает как кредитор , а лицо, взявшее деньги в долг, - как заемщик. Возьмет ли кредитор расписку с заемщика, возьмет ли какую-либо вещь в залог , будет ли взимать проценты за деньги, переданные в долг, и проценты за невозврат денег вовремя и т. п. - все это представляет собой финансовые отношения.
Д – Ти Т – Д
В результате данных процессов происходит распределение совокупного общественного продукта, причем в натурально-вещественной форме и по стоимости, т.о. отнесения финансов к той или иной функции является либо одностороннее либо двустороннее движение денег.
1 и 2 функция конкретно проявляется при составлении балансов расходов и доходов предприятия, а также пленов движения денежных потоков и создание денежных потоков и создание денежных фондов.
3 функция: заключается в создании и использовании системно-финансового контроля над соблюдением стоимостных пропорций между формированием и расходованием денежных фондов и средств.
Финансовый контроль возникает, потому что финансовые отношения можно планировать и регулировать т.к. имеются конкретные субъекты финансовых отношений, нормы, нормативы и цели использования ресурсов. Т.к. он действует через систему денег и капитала, а значит через системы и формы расчетов, кредитов, налогообложения. Например, покупатель, осуществляя финансовый контроль над деятельностью продавца, оплачивает за товары тогда, когда они соответствуют условиям контракта, а продавец контролирует покупателя через выставленные векселя, через различные формы расчетов. Кредитор контролирует заемщика через залоговое право, страхование. Государство и местные органы контролируют предприятия через систему налогов, пошлин. Конкретным проявлением контрольной функции практической деятельности является составление и отслеживание графика выполнения финансовых обязательств:
· Финансовые мероприятия между партнерами
· Возникновение и погашение дебиторской задолжности
· Возврат кредита
3
Деньги и финансы резко отличаются друг от друга, как по содержанию, так и по функциям.
Финансы – отношения связанные с оборотом денег, т.е. имеют как бы значение производной от денег.
Деньги – средство оплаты товаров или средство измерения стоимости, а также сохранения ее свойств. Это довольно сложная экономическая категория. Они могут служить знаком обмена и служат как бы посредником в обмене одного товара на другой.
Карлом Марксом выделено 5 функций денег:
1- Мера стоимости
2- Средство обращения
3- Мировые деньги
4- Средство платежа
5- Как средство накопления и сбережения
Многие экономисты выделяют на сегодняшний день лишь 3 функции:
1- Средство обращения
2- Мера стоимости
3- Средство накопления
Деньги это вещь, которую можно потерять и найти.
Отношение гражданина, который передал деньги в долг другому лицу – это финансовые отношения. Причем данные отношения регулируются в определенной степени, т.е. лицо, предоставившее деньги – кредитор, лицо взявшее деньги – заемщик. Из общего определения « деньги и финансы» вытекают признаки финансов:
1- Денежный характер отношений
2- Контрольный характер
3- Наличие финансовых ресурсов, как материальных носителей тех или иных финансовых отношений.
Любой денежный поток не имеет ни начала ни конца, однако его можно разбить на отдельные части и элементы, причем каждый элемент имеет начальную и конечную точку отчета, по другому - это оборот денег.
Взаимосвязь этих потоков можно охарактеризовать следующим образом
1- Финансы отражают денежный оборот
2- Финансы отражают процесс получения денежной наличности в результате движения капитала.
Оборот денег в экономической системе может осуществляться по разным циклам:
1- Поток товаров
2- Поток денег, работ или услуг(расходы населения на покупку товаров)
3- Поток денег, за какие – либо потребляемые ресурсы (платежи)
4- Поток ресурсов, необходимых для производства товаров.
Что касается кругооборота финансовых потоков, то можно выделить:
1 оборот: поток товаров движется по часовой стрелки, как и поток ресурсов необходимых для производства товаров, т.о. ресурсы будут принадлежать населению, которое обменивает их у хозяйствующих субъектов на готовые товары. Данный процесс можно начать с простого обмена, а иначе бартера.
2 оборот: представлен движением готовых товаров, которые передаются от хозяйствующего субъекта населению. Данный поток должен уравновешиваться суммарным потоком платежей (или расходов населения)
Соединение этих оборотов образуют кругооборот денег и товаров. Схема такого оборота представлена на рис №2.Т.о. капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен в конечном итоге на получение национального дохода. При этом капитал населения – деньги, остающиеся у него после налогов, покупки товаров, т.е. пущенные им в оборот с целью извлечения прибыли, т.е. капитал – богатство, или ценность предоставленная в денежном выражении, как правило, государство должно регулировать денежный оборот с помощью взимания налогов, государственных займов. В конечном итоге капитал хозяйствующего субъекта (как субъекта, так и населения) превращается в выручку от реализации продукции.
Модель движения денежного потока хозяйствующего субъекта представлена на рисунке № 2а.
Нередко в быту отождествляются категории денег и финансов. С точки зрения экономической науки, это неправильно. Данные понятия различны по своей сущности, целям, функциям. В чем отличие денег от финансов?
Исторический экскурс
Категория денег является более древней. Возникновение же обусловлено развитием товарно-денежных отношений.
Деньги: история денег
Ценность денег проявляется в том, что за них можно приобрести. Их история началась с давних времен, когда люди меняли одну вещь на другую, чтобы получить нужное. То есть, одному человеку нужна ткань. Он находит другого человека, у которого она есть. Дает владельцу ткани свою вещь и получает желаемое.
С развитием торговли люди вынуждены были договориться о единой системе, которая устанавливает цену каждой вещи. Решением данной проблемы стали деньги. Причем первоначальные их формы были далеки от современных аналогов. Так, в Африке мерой стоимости была соль и шерсть слона. На Соломоновых островах – табак, в Сибири – брикеты чая.
Существенно упростило товарообмен появление (около 2500 г. до н.э.) и бумажных банкнот. Они были разного размера, достоинства, цвета. Но ценность денег обусловлена экономической силой страны, которая их выпускает.
История появления финансов
Финансы – это совокупность всех денег, которые находятся в распоряжении государства. Также это система формирования, распределения и использования денежных фондов.
Появление финансов, как экономической категории, объясняется следующими причинами:
— появление государства и развитие товарно-денежных отношений;
— введение налогов;
— движение капитала и активов.
Перспективные отрасли для вложения
В последние годы наиболее важным и надежным направлением для инвестиций является вложение в материальные высоколиквидные активы. В их число вошли драгоценные металлы, камни, недвижимость. Конечно, по всем этим статьям у специалистов имеются различные данные о дальнейшем развитии.
Недвижимость в настоящее время сдает свои позиции, поскольку в последние годы именно этот рынок пресытился приложениями, в результате чего доход инвесторов по таким объектам упал на несколько позиций.
Однако те, кто хорошо понимает, данный вид инвестирования все еще интересен. Специалисты прогнозируют на нем небольшой рост и полное сохранение вложенных ресурсов. При сохранении нынешней ситуации убытков на нем не будет.
Наиболее благоприятными в настоящее время являются прогнозы на драгоценные металлы. При том если ранее в поле зрения предпринимателей попадало в основном золото желтое и белое, то в последние годы не меньшей популярностью стало пользоваться и серебро.
Цены на него показывают стабильный рост который, впрочем, имеет куда более быстрыми темпами, нежели у альтернативных объектов финансирования.
Покупка банковских металлов у стабильных средних и крупных компаний позволит не только сохранить финансы и деньги, но и приумножить их, по меньшей мере на 15-20% уже в ближайшие годы.
Такое вложение имеет минимальные риски, однако и подходит оно в самом деле не всем. Тем, кто предпочитает более быстрый рост средств, следует искать другие варианты вложений. И такой в настоящее время существует.
В объекты финансирования, отвечающие этим требованиям, можно вкладывать большую часто средств. К инвестированию же других с учетом нынешней кризисной ситуации нужно относится насторожено.
В целом даже в нынешний кризисный период существует много возможностей для удачного вложения средств как крупных, так и мелких начинающих инвесторов.
Желающим заработать в такое время нужно только внимательно подходить к выбору объекта финансирования, в обязательном порядке проверять историю предприятия и репутацию продавцов акций (если вы имеете дело с биржами), а также максимально диверсифицировать риски. И тогда вы обязательно получите ожидаемую прибыль.
Функции денег и финансов. В чем отличия
Для начала разберемся в том, тождественными ли являются выбранные нами понятия, и если нет, то различна ли функция денег и финансов. Согласно современной экономической теории эти понятия не тождественны.
Финансами принято называть отношения, которые возникают между различными субъектами: государством, рабочими, промышленниками и прочими лицами, участвующими в обмене ресурсов. В основе этих отношений разумеется, лежат денежные.
Под самим деньгами в этом случае нужно понимать универсальный эквивалент стоимости, используемы в ходе обмена людей товарами и услугами. Таким образом деньги являются составной частью, материальным воплощением финансовой системы (в том числе и электронные деньги, которые могут в любой момент быть обналичены и также являются эквивалентом стоимости).
Определив, что выбранные нами понятия не тождественны, мы можем переходить к следующему шагу — разбору функций, которые получают деньги и финансы в производственном процессе.
Ещё одно отличие денег от финансов заключается в функционировании экономических инструментов.
Деньги: функции денег
Деньги – это всеобщий эквивалент, посредством которого измеряются затраты труда товаропроизводителей. Их назначение выражается в функциях:
— мера стоимости;
— средство платежа;
— средство обращения;
— средство накопления и сбережения;
— мировые деньги.
Функции финансов
Специфические признаки финансов, как экономической категории, проявляются в их функциях:
— распределительной;
— контрольной;
— накопительной;
— регулирующей;
— стабилизационной.
Таким образом, финансы должны обеспечивать потребности субъектов общества. Для этого создаются денежные доходы и , происходят финансовые операции. Финансы, в отличие от денег, неосязаемая вещь.
Помимо этих функций, которые сегодня реализуют финансы в производственном процессе, были у них и другие функции, которые с развитием экономики постепенно были утрачены. К таким относится, прежде всего, функция покрытия государственного бюджета.
Подобные процессы имели место в РФ. Однако уже после 1995 года они были полностью остановлены, и до нынешнего времени экономисты к ним более не возвращались.
Остальные же функции финансов в мировой экономике являются стабильными, и их понимание является важным для правильного управления ресурсами на любо уровне экономики: от личных денежных и до финансов в масштабах государств, международных корпораций, крупных региональных компаний.
Это инструмент распределения и перераспределения ВВП. Но финансы не могут существовать и функционировать без денег. Вот, пожалуй, все самые главные отличия денег от финансов.
