Закрыть флп. Закрытие ФОП (ФЛП). Для того чтобы наиболее благоприятно пройти налоговую проверку, на момент прохождения должны быть
Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.
Наталия Челован
Зарегистрироваться снова можно в любое время. Раньше после повторной регистрации нельзя было уйти на налоговые каникулы, а с 2018 года - можно.
Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
Могут ли отказать в закрытии ИП
Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:
- В налоговую - Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ.
- В пенсионный фонд - СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ .
- В фонд социального страхования - 4-ФСС .
Если хотите закрыть ИП без работников, начинайте со сбора документов, потом уже все остальное.
Снять с учета онлайн-кассу
Подать документы в налоговую
Чтобы закрыть ИП, нужно отдать в ИФНС пакет документов:
- Заявление.
- Квитанцию об оплате госпошлины.
- Справку из ПФР, но она не обязательна.
Подать документы на закрытие ИП нужно в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.
Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление
Раздел 3. Заполнять не нужно
Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса
Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление.
Раздел 3. Заполнять не нужно.
Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса.
Закрытие ИП в 2019 году будет стоить вам 160 Р . Если будете подавать документы через сайт ФНС и авторизуетесь через госуслуги, получите скидку 30%.
Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна - налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала.
Документы можно сдать одним из пяти способов:
- в налоговой, где регистрировали ИП, - лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью;
- через сайт налоговой , в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
- с помощью учетной записи портала госуслуг ;
- через МФЦ - лично или по нотариальной доверенности.
При личной подаче документов берите с собой паспорт. В этом случае инспектор выдаст расписку с подписью, датой и штампом - она подтверждает, что вы сдали документы.
36 238 Р
должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2019 году
При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.
Срок закрытия ИП в 2019 году - 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.
Закрыть расчетный счет
Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.
Уплатить взносы
Фиксированные взносы платят все ИП. В 2019 году срок уплаты - в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Если вы закрываетесь в середине года, то сумму взносов нужно рассчитывать пропорционально отработанным месяцам и дням.
Допустим, ИП закрывается 27 июня 2019 года. Получается, что в 2019 году ИП проработал 5 полных календарных месяцев и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:
Нужно будет заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 Р .
Cдать отчетность и заплатить налоги
Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.
ИП на УСН должен подать декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Она заполняется так же, как ежегодная, но с одним отличием: на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставьте 50.
ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ - 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала ежемесячно до 25 числа.
ИП на ЕНВД должен подать декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Уплатить налог - не позднее 25 числа того же месяца.
Если ИП из примера работал на ЕНВД, то он должен был сдать декларацию не позднее 20 июля 2018 года, а уплатить налог - до 25 июля.
Если просрочить отчеты и налоги
Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или своим кредиторам, долги вам не простят - сумма долга перейдет на вас как на физическое лицо.
Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд, через процедуру банкротства. В течение пяти лет после суда вы не сможете заниматься бизнесом, а еще и выезд из страны могут закрыть.
Хранить документы вечно
Квитанции и платежки по страховым взносам хранятся в течение 6 лет. Документы по сотрудникам - в течение 50 лет.
Частые вопросы по ликвидации ИП
Как оплатить страховые взносы? Можно через сервис на сайте ФНС :
Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».
Во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно.
Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали:
- по почте - ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса;
- через сайт налоговой в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
- через сайт госуслуг.
Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:
- Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП.
- Подать документы на закрытие ИП в ФНС.
- Закрыть расчетный счет в банке.
Можно ли закрыть ИП по доверенности? ИП можно закрыть по нотариально заверенной доверенности. А также нужно заверить у нотариуса подпись на заявлении по форме № Р26001. В случае подачи заявления по доверенности в форме заполняется раздел №4:
Может ли налоговая ликвидировать ИП? Налоговая или суд могут принудительно ликвидировать ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные , вот основные из них:
- смерть предпринимателя;
- банкротство;
- решение суда.
Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного физического лица: через суд или процедуру банкротства. Банкротства добиваются тоже через суд, если должник не платит в течение 3 месяцев.
Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.
Последнее обновление: 04.03.2020
Время на чтение: 13 мин. | Просмотры: 26099
Здравствуйте, уважаемые читатели журнала «сайт»! В сегодняшней статье мы решили написать про ликвидацию ИП , а именно пошаговую инструкцию, как закрыть ИП самостоятельно , где привели необходимый список документов, которые также можно будет скачать из этого материала.
Современные реалии сейчас таковы, что многие предприниматели, которые буквально пару лет назад с энтузиазмом брались за открытие собственного дела, сейчас вынуждены уходить от него, чтобы начать что-то новое или даже устроиться на работу для получения стабильной заработной платы.
Для некоторых людей подобные решения продиктованы тем, что их бизнес, в который они вкладывали столько надежд, не оправдал себя . Кто-то же хочет получить дополнительный опыт в выбранной сфере деятельности в качестве наемного сотрудника, чтобы потом с новыми силами и знаниями вернуться к предпринимательству и по новой открыть свое предприятие. Кстати, в одной из предыдущих статей мы уже рассказывали в подробностях .
В любом случае, когда-то созданное дело себя изживает, возникает два возможных варианта для дальнейшего развития событий: ничего не делать (в таком случае могут возникнуть проблемы с отчислениями в ПФ (Пенсионный Фонд), а также в других аспектах) или закрыть ИП . Именно второму варианту и будет посвящен весь дальнейший материал.
Фактически в данной статье будут рассмотрены следующие моменты:
- Нужно ли ликвидировать ИП и в каких ситуациях закрытие просто необходимо;
- Какие документы нужны для ликвидации своего дела;
- С какими нюансами можно столкнуться в 2020 году при ликвидации ИП и в какой последовательности нужно действовать, чтобы сделать все правильно (пошаговая инструкция);
- В чем могут быть сложности, если у ИП накопились долги и как в таком случае закрыть ИП с долгами;
- В каких случая банкротство - вынужденная мера, а в каких - неизбежность;
Проанализировав всю предложенную информацию можно будет в целом оценить, насколько необходимо ликвидировать ИП, а также выяснить, как сделать это проще и лучше всего .
Рассмотрим подробно про ликвидацию (закрытие) ИП по пошаговой инструкции
Заниматься собственным делом достаточно сложно: нужно вовремя платить налоги, разбираться со всеми документами и решать все вопросы самостоятельно.
Причин, по которым предприниматель может начать думать о закрытии своего дела, достаточно много:
- Планируется открытие ООО. В данном случае придется ликвидировать ИП, чтобы сделать все правильно и получить дополнительные возможности, расширяя производственные мощности и сферы своего влияния. Читайте также .
- Дело оказалось неприбыльным или невостребованным , а значит решено было поменять род деятельности или реализовать себя в качестве специалиста в роли наемного рабочего в какой-то другой организации.
- Постоянное давление налогов , с которыми очень сложно справиться начинающим предпринимателям (нужно грамотно рассчитывать наценки, чтобы после вычета всех издержек получить желаемый чистый доход).
- Было принято решение о переходе в теневой режим (об этом лучше даже не задумываться, потому что вероятные последствия могут привести даже не только к потере всех изначальных финансовых вложений и огромным штрафам, но и к серьезной ответственности вплоть до заключения в тюрьму).
В итоге получается, что, если дело не оправдывает возложенных на него ожиданий, ИП лучше закрыть , чтобы не тратить лишние деньги и не вести ненужную уже документацию .
При этом вариант с «повисанием » ИП по документам, когда фактически деятельность уже не ведется, мало кому подходит, ведь в любом случае придется перечислять страховые взносы в ПФ, учитывая тот факт, что на размер пенсии самого предпринимателя они никак не повлияют. В итоге получается, что дело не ведется, но деньги на него тратить приходится.
Кроме всего прочего, ликвидация предприятия может проводится и в таких ситуациях (вопросов здесь возникнуть не должно):
- кончина предпринимателя;
- официальное объявление его банкротом;
- наличие судебного решения по поводу приостановления работы ИП;
- у иностранца истек срок специального разрешения, позволяющего вести ему предпринимательскую деятельность на территории государства.
В итоге, проанализировав всю представленную ранее информацию, получается, что закрыть ИП можно двумя способами:
- Принудительно (при наличии проблем с налогами, законами или собственными финансами)
- Добровольно . Когда ИП самостоятельно собирает все необходимые документы, подает заявление о прекращении деятельности ИП.
Таким образом, стоит отметить, что решение о завершении предпринимательской карьеры должно быть продуманным и взвешенным . Оно должно приниматься действительно только в тех ситуациях, когда дальнейшая стабильная работа ИП невозможна по какой-либо причине.
Лучше всего не затягивать с ликвидацией, чтобы не платить страховые отчисления, толку от которых при нерабочем предприятии никакого, ведь они только увеличивают расходы предпринимателя.
Кроме того, если было принято добровольное решение о ликвидации, то придется не только написать заявление, но и собрать целый пакет бумаг, о которых будет говориться далее.
Список документов для закрытия ИП
2. Необходимые документы для ликвидация ИП 📔
Итак, чтобы избежать штрафов и закрыть собственное дело без лишних проблем , необходимо ознакомиться с перечнем требующихся документов.
Зачастую уже на этом этапе начинают возникать некоторые неурядицы: какие-то бумаги найти достаточно сложно, с чем-то самостоятельно не разобраться, а где-то не хочется что-то показывать контролирующим органам.
В итоге даже простой поиск документов превращается в сложную процедуру с большим количеством подводных камней.
Кроме всего прочего, не стоит забывать, что еще нужно будет заплатить пошлину в официальном порядке, хотя эти затраты по сравнению с постоянными пенсионными отчислениями незаметны.
Сумма в итоге кажется смешной: 160 р.
Если подача документов осуществляется в электронном виде (потребуется наличие электронной цифровой подписи), госпошлина отсутствует .
Итак, для закрытия ИП понадобится целый ряд документов:
- Подтверждение того, что была оплачена государственная пошлина , о которой только что упоминалось (достаточно чека из банка или его официальной электронной версии).
- Заявление по утвержденной форме (). Стоит отметить, что его нужно будет обязательно заверить в нотариальной конторе самим нотариусом или уполномоченным для таких действий лицом (должность заверителя будет указана на бланке).
- Выписка из ПФ , подтверждающая, что никаких задолженностей нет и все страховые платежи до указанного момента были внесены в срок.
- Карточка ИНН .
- Действующее свидетельство о присвоении ОГРНИП (выдавалось в самом начале в процессе регистрации после посещения отделения налоговой службы).
- Специальная выписка, полученная из ЕГРИП на первых этапах оформления ИП . В ней должны быть указаны все виды деятельности, согласованные с ОКВЭД, которыми должен был заниматься человек в процессе своей предпринимательской деятельности.
Важно! Процесс сбора всех необходимых документов начинается только после посещения местного представительства фонда соц. страхования (ФСС) и снятия с учета в нем.
При этом во время всей этой бумажной волокиты стоит особое внимание обратить на заполнение заявления на специальном бланке (заявление о прекращении деятельности ИП), который можно скачать по ссылке ниже, а также найти в свободном доступе в интернете, ведь это единственный документ, который нужно будет заполнить самостоятельно.
Скачать
Итак, в заявлении будет указана следующая информация:
- личные данные предпринимателя (его имя, фамилия, а также при наличии такового - отчество, его отсутствие предполагается у иностранцев);
- ОГРНИП (он будет указан в соответствующем свидетельстве);
- ИНН непосредственно самого лица, занимающегося экономической деятельностью;
- кому подаются документы , содержащие официальную реакцию государственных органов на заявление: было ли оно рассмотрено или отклонено по какой-то причине (может передаваться как самому уже бывшему предпринимателю, так и кому-либо по доверенности или посредством услуг почты);
- контактные сведения (нужно указать и доступный телефон, и рабочий электронный адрес, чтобы в случае чего у чиновников, рассматривающих заявление, была возможность сообщить лицу или напомнить ему о непредставленных бумагах);
- подпись как самого заявителя, так и представителя регистрирующей организации с указанием его актуальной должности, ведь подаваться документы должны в очном порядке с предъявлением какого-либо допустимого документа, подтверждающего личность пришедшего;
- данные о лице, которое провело нотариальное заверение предоставленного ему заявления для дальнейшей его передачи в регистрирующие органы (его статус и ИНН, это позволяет возложить на него определенную ответственность).
Таким образом, перечень документов получился небольшим, однако перед посещением соответствующих государственных структур стоит еще раз проверить, что все выписки и свидетельства на месте.
При этом нужно убедиться в корректности заполнения заявления , о котором подробно было рассказано выше.
Пошаговая инструкция по ликвидации ИП. Основные этапы, документы + наши рекомендации
3. Как закрыть ИП в 2020 году – пошаговая инструкция ликвидации 📋
Итак, если было принято решение о закрытии ИП по одной из ранее рассмотренных причин, а также собран основной пакет документов, можно переходить непосредственно к процедуре ликвидации.
Некоторые люди сразу ищут помощь на стороне, обращаясь в соответствующие юридические организации за помощью, но на самом деле все не так-то и сложно сделать самостоятельно .
Самое главное - следовать четкой инструкции и заранее подготовить все бумаги, чтобы не оказалось в самом разгаре процесса, что, например, нужно оплатить какую-то пошлину или раздобыть выписку из ПФ, чтобы можно было убедиться в отсутствии каких-либо долгов или задолженностей по страховым взносам.
Далее будет предложен специальный алгоритм, следуя которому можно без особых проблем самостоятельно ликвидировать собственное ИП, чтобы начать новое дело или попробовать свои в силы в качестве наёмного рабочего.
3.1. Подготовительный этап закрытия ИП — подробное руководство самостоятельной ликвидации
В данном случае будут рассмотрены специальные шаги, которые нужно будет проделать перед переходом непосредственно к процессу ликвидации предприятия.
В основном все они подразумевают работу со счетами и различными документами, а также погашение, имеющихся на момент принятия решения о прекращении собственного дела, задолженностей.
Кроме того, нужно будет разобраться с имеющимися договоренностями с другими лицами и организациями (в т. ч. заняться увольнением имеющихся сотрудников).
Шаг №1 - Погашение задолженностей и приведение в порядок отчетной документации
С самого начала нужно посетить налоговую службу, взяв с собой все имеющиеся бумаги, расчетные листы и карточку с ИНН. Придется разбираться с имеющимися задолженностями, а также в случае чего найти недостающие части финансовой отёчности предпринимателя.
В итоге, если вдруг за предыдущий или текущий год будут числится налоговые задолженности, их нужно будет в немедленном порядке ликвидировать , предоставив все подтверждения сотруднику ФНС.
После этого данные персонифицированного учета сдаются в отделение ПФ России. Нужно предоставить информацию как непосредственно по индивидуальному предпринимателю, так и по всем его наёмным рабочим, если таковые имеются.
Очень важно учесть один момент: подача соответствующих сведений в ПФР также важно, как и непосредственно уплата страховых взносов.
Представительство Пенсионного фонда должно получить всю отчетность своевременно, ведь затем его сотрудник должен будет рассмотреть представленные бумаги, а также в течение 2-х дней передать всю необходимую для дальнейшего продолжения ликвидационного процесса информацию в ФНС.
Закрытие ИП при этом может занять до 5 дней , однако стоит учитывать, что процедура будет длиться тем дольше, чем больше будет затягиваться процесс сдачи отчетности.
Без сведений о пенсионных отчислениях, которые получают непосредственно в ПФР, ФНС может отказать в рассмотрении заявления о ликвидации ИП (о законности таких действий поговорим позже).
Шаг №2 - Расторжение имеющихся соглашений по договорам с юридическими и физическими лицами
Чтобы ликвидировать предприятие, нужно будет решить вопросы с действующими договорами-контрактами.
Первый вариант , который является наиболее оптимальным , заключается в выполнении всех взятых обязательств в максимально сжатые сроки. Можно в индивидуальном порядке обсудить с каждым лицом, с которым был заключен договор, о возможном досрочном выполнении необходимых работ.
Второй вариант - отказ от выполнения взятых обязательств (разрыв в одностороннем порядке). В таком случае придется заплатить пеню или сделать то, что указано в договоре относительно таких спорных ситуаций, чтобы завершить сотрудничество и освободить предприятие от обязанностей, связанных с 3-ми лицами.
Кроме того, стоит отметить, что финансовую ответственность ИП будет нести даже после того, как станет физическим лицом (т.е. после полной ликвидации (закрытия) ИП). В любом случае придётся погашать задолженности и при закрытом ИП.
Не самым лучшим исходом событий является и решение вопросов в судебном порядке, ведь не стоит забывать, что индивидуальный предприниматель всегда отвечает во всех финансовых вопросах перед своими кредиторами и партнерами всем своим имуществом, а не исключительно уставным капиталом, как это предусмотрено в ООО.
Шаг №3 - Увольнение нанятого ранее персонала
Чтобы начать процесс ликвидации ИП, необходимо решить все вопросы с сотрудниками. Их всех нужно уволить по закону, с соблюдением всех требований трудового кодекса, а также рассчитаться с фондом соц. страхования и ПФР, чтобы избежать возможных проблем.
Для того чтобы ознакомиться со всеми нюансами, который могут возникнуть на данном этапе, достаточно предварительно рассмотреть первый пункт ст. 81 из ТК РФ .
За действующий налоговый период в ФСС нужно предоставить форму 4-ФСС , а для ПФР подготовить следующие бумаги: АДВ-6-2 и АДВ-6-5 , а также СЗВ-6-4 и РСВ-1 .
Для удобства и ускорения процесса ликвидации, предлагаем скачать и заполнить заявление .
Пример заполнения заявление на закрытие ИП из документа Excel
Шаг №2 - Оплата пошлины
Нужно заплатить в государственном банке гос.пошлину в размере 160 рублей , чтобы получить соответствующую квитанцию. Напоминаем, с 2019 года при подаче документов через электронную подпись (т.е. в электронном виде) оплачивать госпошлину необязательно.
Перейдите на страницу — nalog.ru/create_business/ip/closing/, где указан размер для оплаты госпошлины
Все данные для оплаты можно получить в ФНС, в которую в итоге нужно будет в последствие идти за свидетельством о ликвидации ИП.
Образец заполненного бланка оплаты госпошлины:
Образец заполненного бланка оплаты госпошлины на ликвидацию ИП
В квитанции обязательно должны быть указаны как реквизиты получателя , так и отправителя , то есть самого предпринимателя, чтобы была возможность идентифицировать платеж.
Бумага, подтверждающая оплату, так же является обязательным документом.
Шаг №3 - Завершение процесса закрытия ИП
На данном этапе вся процедура подходит к концу. Фактически нужно еще раз проверить весь пакет документов, чтобы убедиться, что все на месте.
Обращаться с этими документами нужно в подразделение ФНС только после того, как были решены все вопросы с различными фондами: пенсионным , а также мед. и соц. страхования . Они в свою очередь передадут сведения в налоговую, о том, что предприниматель выполнил все необходимые для ликвидации своего дела условия, связанные с их деятельностью.
Сам процесс обработки заявления и пакета документов занимает максимум 5 дней , о чем говориться в соответствующих регулирующих нормативных актах. При этом нужно обязательно не забыть забрать документ, подтверждающий передачу всех ваших документов с указанием даты, когда были поданы документы в ФНС.
После окончания проверки бывший предприниматель получает официальное свидетельство, которое подтверждает факт прекращения его деятельности, то есть говорит о ликвидации предприятия .
Таким образом, еще раз хочется подчеркнуть, что по факту процесс закрытия ИП можно разделить на два взаимосвязанных этапа.
Первый подразумевает фактическое прекращение деятельности и предполагает выполнение подготовительных действий : снятие кассового аппарата (если такой имелся) с учета, увольнение сотрудников (нужно будет разобраться с фондами, а также с мед. полисом каждого наемного рабочего), закрыть расчетный счет (перед этим стоит убедиться, что все транзакции успешно завершены), а также отчитаться перед налоговой, ликвидировав долги.
Кроме того, на данном этапе нужно будет заняться расторжением действующих контрактов, иначе придется отвечать по ним после закрытия ИП в качестве физ. лица (будут свои нюансы и сложности).
После этого можно переходит к основному этапу . Нужно будет написать заявление, а также оплатить пошлину, чтобы была возможность предоставить квитанцию. Далее со всеми документами придется посетить ФНС. Ожидание свидетельства о прекращении деятельности может длиться не больше 5 дней, после чего предприятие считается окончательно ликвидированным.
4. Как закрыть ИП с долгами в ПФР, ФСС и пр.? 📌
Этот непростой вопрос тревожит многих предпринимателей, у которых возникли финансовые проблемы в процессе их самостоятельной деятельности.
Самое интересное заключается в том, что процесс досрочного погашения долгов рекомендуем, но не обязателен. Дело в том, что при запуске процедуры ликвидации ИП можно немного улучшить свое материальное положение , ведь удастся наконец избавиться от страховых взносов, которые постоянно увеличивается в счет ваших долгов и усложняют жизнь человеку, который честно ведет свое дело. А оно ведь не всегда может быть успешным, если учесть сложную ситуацию на валютном рынке и неподъёмные, для некоторых видов предпринимательской деятельности, налоги.
В итоге человеку кажется, что чем раньше заняться закрытием своего дела, тем скорее можно избавиться хоть от некоторых платежей. Так реально ли ликвидировать ИП при наличии долгов?
Чаще всего задолженность накапливается в пользу налоговой или Пенсионного фонда (ПФР) . При этом при посещении ФНС с заявлением о закрытии ИП и при наличии долгов сотрудники службы могут отказать предпринимателю в этом, как говорилось раннее.
Самое интересное заключается в том, что права они на это не имеют, ведь законом нигде не запрещено в случае накопленной задолженности разрешать человеку заниматься ликвидацией своего дела.
Суть заключается в том, что индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом , а значит даже после того как он станет самым обычным физическим лицом (т. е. после завершения процесса ликвидации ИП), ему придется рассчитываться с теми, кому он должен.
А это означает, что скрыться от фондов и государственных служб не удастся . Фактически можно будет только прекратить начисление новых обязательных платежей.
Что же делать, если все документы собраны, пошлина уплачена, а сотрудник ФНС отказывается принимать заявления , аргументируя это тем, что сначала предпринимателю стоило бы с долгами разобраться, а потом уже ликвидацией заниматься.
В такой ситуации опытные юристы советуют не доводить дело до крайностей, а попробовать сначала просто побеседовать с представителем налоговой службы, объяснив ему всю ситуацию. Он сам должен прекрасно понимать, что скрыться от долгов человеку после закрытия ИП будет невозможно (законным образом), а значит роли не играет, числится ли он предпринимателем или нет.
Несмотря на это, может возникнуть конфликт . Разумеется, в крайнем случае можно подавать в суд или идти с жалобой в вышестоящие органы для защиты своих прав, однако есть более хитрый способ, который подразумевает намного более простой подход, сохраняющий нервы и время, которые, как правило, уходят на споры.
Достаточно отправить все необходимые бумаги с нотариальными заверениями , где это необходимо, по почте .
Важно! Отправлять все документы необходимо заказным письмом с уведомлением о том, что адресат его получил.
В таком случае отвернуться уже сотруднику ФНС не удастся, ведь у предпринимателя будет на руках подтверждение того, что определенного числа заявление было получено.
Разумеется, стоит отдельно пару слов сказать о том, в каком порядке может быть потребовано погашение задолженности.
Бывший предприниматель (физ. лицо, которое получило свидетельство о ликвидации своего дела) может заняться погашением своих долгов следующим образом:
- в добровольном порядке (в данном ситуации человек сам всем интересуется, получает выписки из ПФР и ФНС, а также проводит оплату задолженности, предоставляя в соответствующие структуры квитанции);
- в принудительной форме (самый нежелательный исход, подразумевающий ситуацию, когда сотрудники налоговой или Пенсионного фонда подают в суд для взыскания, не оплаченной в свое время, суммы с учетом возможной пени).
Чтобы избежать всех возможных проблем, нужно самостоятельно и своевременно интересоваться начисляемыми суммами взносов и налогов для уплаты, чтобы вовремя все оплатить и не сталкиваться с серьезными проблемами.
Именно поэтому эксперты советуют не затягивать со всеми платежами, чтобы в случае чего они все не скопились в одночасье и не стали по-настоящему неподъемными за счет соединения сразу нескольких задолженностей в разных государственных структурах.
Итак, после завершения процесса ликвидации ИП задолженность переходит к физическому лицу в полном объеме . При этом нет законодательного требования предупреждать всех тех, в чью пользу имеется долг, о том, что произошло завершение предпринимательской деятельность. А все потому, что задолженность погасить придется в любом случае, учитывая тот факт, что установлены действующими правовыми актами специальные для этого сроки.
Согласно существующему законодательству, а именно правовому акту 212-ФЗ (п.8 ст. 16) , у человека появляется полмесяца (ровно 15 дней) для решения вопросов с долгами.
Именно в течение этого срока он имеет полное право погрузиться в решение своих денежных проблем, чтобы появилась финансовая возможность как заплатить налоги, так и перечислить все начисленные страховые взносы до момента ликвидации ИП .
Данный 15 -дневный период начинает отсчитываться ровно с того дня, как данные о том, что предприниматель прекратил свою деятельность, были сохранены в ЕГРИП.
Если же физ. лицо не проявило себя ни как за это время и не погасило задолженности, то стороны, которые и должны в итоге получить деньги, имеют полное право на подачу судебного заявления .
Стоит отметить, что один из недостатков ИП, по сравнению с тем же ООО, заключается в повышенной степени финансовой ответственности. (Подробно про мы уже писали в нашем прошлом выпуске, где приведена пошаговая инструкция по закрытию организации)
Предприниматель не имеет официально никакого отчетного капитала. Все его имущество может быть рассмотрено в качестве источника средств для расчета с долгами.
Исключением являются следующие составляющие, которые не могут изыматься для погашения задолженности ИП:
- личные вещи, которые не относятся к роскошным;
- продукты питания;
- жилью, для которого человек не сможет найти замены, так как не имеет в собственности другой пригодной для этого недвижимости.
Кроме всего прочего, осталось учесть еще один нюанс: оплачивать задолженность, согласно действующему законодательству, нужно только за определенный период.
В данном случае речь идет о работе правила, которое устанавливает срок исковой давности (3 года).
За счет этого можно сформулировать один тезис для тех, кто решил заняться ликвидацией ИП при наличии долгов в 2020 году : все задолженности, которые появились до 2017 года погашать не нужно. Несмотря на достаточно четкое объяснение этой ситуации, некоторые представители различных контролирующих структур всё же могут потребовать погасить эти долги, обращаясь в суд.
В такой ситуации нет необходимости искать какого-то юриста или вестись на провокацию. Достаточно во время судебного процесса заявить о сроках исковой давности, которые, разумеется, истекли уже давно.
Исходя их всего вышеперечисленного можно сделать один важный вывод: если нужно срочно закрыть ИП, а имеются накопившиеся долги, то они не могут стать препятствием.
После ликвидации своего дела предприниматель все равно будет обязан их все погасить. Чтобы не отвечать потом перед судом, опасаясь за сохранность личного имущества, которое может быть изъято по его решению приставами, лучше всего вовремя оплачивать все платежи и не затягивать с пенсионными отчислениями, которые «капают» до момента официальной записи в ЕГРИП о том, что работа индивидуального предпринимателя прекращена.
5. Банкротство ИП с долгами — основные нюансы 📚
Очень часто может возникать ситуация, при которой индивидуальный предприниматель хочет закрыть свое дело по причине того, что оно не приносит прибыли, которая покрывала бы все расходы. В таком случае он может оказаться в серьезных долгах, выйти из которых уже не сможет.
Поэтому сейчас рассмотрим такое понятие как конкурсная масса (данный этап имеется в процедуре банкротства юрлиц). Оно подразумевает под собой все имущество, которое в перспективе может быть реализовано для погашения задолженности.
Также для погашения задолженности не подлежит продаже земельный участок, если на нем размещено единственное жильё, а также всевозможные личные вещи, необходимые человеку для жизни, например, медицинские препараты и т.п.
Кроме всего прочего, бывший предприниматель имеет право обжаловать внесение в списки для реализации некоторые свои вещи, которые туда попали, однако особенно повлиять на возвращение долга они не могут. Суммарная стоимость таких вещей не должна быть больше, чем 10 тыс. рублей .
Внимание! Существует еще один нюанс, который также стоит учитывать индивидуальному предпринимателю при объявлении себя банкротом.
Если человек владеет только частью какого-либо имущества, то на эту долю также может рассчитывать кредитор. То есть он может требовать выделения доли банкрота в имуществе.
Рассмотрим небольшой пример . Бывший предприниматель брал в долг деньги для развития бизнеса. В итоге он оказался банкротом . При этом человек владеет квартирой, в которой живет сам, а также половиной частного загородного дома, который делит со своей сестрой в качестве дачи.
В итоге , кредитор имеет право обратить внимание суда на этот загородный дом, так как он не является единственным жильем бывшего предпринимателя. Получается, что в судебном порядке может быть реализована доля человека, который по причине банкротства прекратил свою деятельность в качестве ИП. Половина же дома, принадлежащая сестре, останется невредимой.
Когда конкурсная масса сформирована, происходит реализация всего имущества, которое в нее вошло.
Фактически продажа ведется из расчета получить достаточную сумму для погашения задолженности . После завершения этой процедуры, если ликвидировать долги удалось, человек освобождается от обязанностей перед своими кредиторами в полной мере.
6. Часто задаваемые вопросы 📢
Рассмотрим некоторые вопросы, которые часто задают индивидуальные предприниматели.
Вопрос 1. Что такое справка об отсутствии задолженности? Где ее получить?
Это справка об исполнении ИП (физ.лица) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов. Чтобы получить такую справку необходимо лично явиться в налоговую службу по месту учета письменным заявлением о предоставлении этой справки.
Справку должны выдать в течение 10 рабочих дней со дня поступления письменного запроса в инспекцию ФНС России.
Пример справки об отсутствии задолженности налогов ИП
Вопрос 2. Какие документы нужны для закрытия ИП в 2020 году?
Список документов необходимых для ликвидации деятельности физ.лица в качестве ИП, как правило, не меняется, а если и меняется, то незначительно.
Нужно следить за актуальностью форм и заявлений , которые предоставляются в налоговые органы, соответствующие документы необходимо подавать только новые и действительные в гос.органах. Иначе, документы не будут приняты.
7. Видеоматериалы 🎥
Если у Вас по прежнему остались вопросы, то предлагаем просмотреть видеоролики, в которых подробно рассказывается о ликвидации ИП.
7.1. Видео: как закрыть ИП — что делать после ликвидации
Смотрите видео в котором рассказывается, что нужно знать, чтобы прекратить деятельность ИП.
7.2. Видео: Банкротство Индивидуального предпринимателя
Смотрите также ролик, где конкурсный управляющий рассказывают о нюансах банкротства ИП.
8. Заключение 🗞
Итак, как было рассмотрено ранее, ведение собственного бизнеса - дело достаточно сложное и требующее большого количества времени, знаний и финансовых вложений.
В некоторых ситуациях предприниматель просто приходит к выводу, что дальше заниматься он этим не будет, а значит надо что-то решить со статусом ИП: закрыть его или оставить бездействующим . Разумеется, первым в голову приходит второй вариант, который исходит от природной человеческой лени, однако он является не самым правильным . Почему?
Все дело в том, что «повисающее» индивидуальное предпринимательство, которое уже фактически не ведет свою деятельность (не продаёт ничего, не предлагает никаких услуг), но при этом числится по документам на человеке, который уже давно открыл другое дело или сам куда-то устроился на работу, может принести много неприятностей.
Ведь никто не отменял оплату страховых выплат, а также ведение различной бухгалтерской документации, в т. ч. отчетности для различных контролирующих структур (ФНС, ПФР, ФСС и пр.).
Именно поэтому лучше не затягивать с ликвидацией своего дела в нескольких случаях:
- Оно не приносит ожидаемой прибыли, которая бы покрывала все издержки (например, затраты на приобретение товаров и аренду торговой площадки), а также позволяла бы оплачивать регулярный пенсионный взнос, не влияющий на размер будущей пенсии, и приносила бы удовлетворительный доход в сухом остатке.
- Возникли проблемы с документацией или налогами. В данном случае избежать их посредством закрытия ИП все равно не удастся, ведь придется погасить все задолженности, но с другой стороны появится возможность начать все заново после решения всех неурядиц. Чтобы не возникало проблем в будущем, рекомендуем прочитать нашу статью — ?»
- Попросту предприниматель понял, что ему не хватает практических или теоретических навыков , а значит необходимо получить их, поработав на кого-то. В таком случае дело можно и не закрывать, если не планируется слишком долгий его простой. После возобновления работы не нужно будет заниматься документами для регистрации ИП, но придется все равно заплатить все страховые взносы.
- Принято решение о расширении или переквалификации в ООО . В таком случае придется ликвидировать индивидуальное предпринимательство, чтобы заняться оформлением новых документов. В итоге будут получены новые возможности (например, продажа собственного дела).
После принятия окончательного решения о закрытии ИП нужно будет собрать документы (заверенное в нотариальной конторе заявление, а также ИНН, выписки из ПФР, ЕГРИП, свидетельство о присвоении ОГРНИП и чек, подтверждающий факт уплаты пошлины) и начать саму процедуру, рассмотрев все ее возможные нюансы.
Важно! После того, как ИП было закрыто и ликвидировано, документы и необходимо хранить четыре года (на случай возникновения вопросов и проверок со стороны ФНС, ФСС, ПФР и прочих госструктур).
Закрыть ИП по сравнению с реорганизацией или не сложно, поэтому найдите время и средства для ликвидации ИП.
P.S. Команда бизнес-журнала «РичПро.ру» желает удачи в решениях своих финансовых вопросов, в том числе и в ликвидации ИП. Делитесь своими мнениями по теме и задавайте свои вопросы в комментариях ниже.
06 декабря 2016 года был принят Закон Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины». Данный Закон внес существенные изменения в нормативные акты, которые регламентируют деятельность физических лиц-предпринимателей (ФЛП, СПД, ФОП - укр.). В частности, в действующую редакцию Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», которая и стала определяющей для массовой ликвидации ФОП по всей территории Украины.
Закрытие ФОП. Основные причины
Начиная с 01 января 2017 года общесистемщики и ФОП 2, 3 групп обязаны ежемесячно платить в бюджет единый социальный взнос (ЕСВ), минимальный размер которого составляет 704 гривны (3200 грн*22%), не зависимо от того, имел прибыль ФОП или нет. Первая группа может платить ЕСВ меньшего размера, но не меньше 0,5% минимального страхового взноса, а это 352 гривны (3200 грн*22% *0,5%). Однако для начислений пенсий в страховой стаж будут учитываться только те месяцы, в которые уплачивался ЕСВ. Именно обязательная уплата взноса, установленная описанными изменениями, спровоцировала тысячи «спящих» ФОП спешно инициировать закрытие своей предпринимательской деятельности. Уже, состоянием на 13 января 2017 года, по Украине закрылось более 158 тыс. предпринимателей.
Закрыть СПД можно и самостоятельно, однако для этого потребуется немного знаний, чуть больше времени и большое количество нервов. Именно поэтому большинство предпринимателей предпочитают воспользоваться услугами компаний, специализирующихся в этом вопросе. К тому же, сегодня на рынке юридических услуг совсем не велика.
Самостоятельное закрытие ФОП
Шаг 1. Процесс начинается с подачи заявления установленной формы. Подавать его необходимо государственному регистратору по месту открытия СПД. Как заполнять заявление можно уточнить во время подачи. При оформлении заявления потребуется предъявить паспорт в оригинале. Доверенное лицо проводит действия на основании выданной ему доверенности.
Заявление заполняется особым образом. Все записи в нем проводятся печатными буквами исключительно на украинском языке. Заполняется только один экземпляр формы. Если действия проводит другое лицо, выданная ему доверенность должна быть нотариально заверена. В ней указывается право подписи таких заявлений от имени доверителя, предъявления документов государственному регистратору, осуществления иных действий в связи с прекращением предпринимательской деятельности доверителя.
После этой процедуры государственный регистратор проводит государственную регистрацию прекращения предпринимательской деятельности. Делает это он в течение 24 часов с момента подачи заявления. Процедура этим не заканчивается, потому что в налоговой СПД продолжает числиться налогоплательщиком.
Важно знать. После того, как государственным регистратором внесены данные в реестр о прекращении вашей предпринимательской деятельности, уплачивать обязательный единый социальный взнос уже не нужно.
Шаг 2. После оформления документов у государственного регистратора, необходимо обратиться в инспекцию по месту и предъявить:
- заявление по форме № 8-ОПП о прекращении плательщика налогов;
- документы, подлежащие возврату в налоговую в обязательном порядке. К ним относятся книга (форма № 10), справка (форма № 4-ОПП), свидетельства, патенты и прочее;
- первичные документы по всем хозяйственным операциям. Это заключенные договора, акты, накладные, счета и прочее;
- выписки по финансовым операциям из банковских учреждений;
- справку о закрытии счетов в банковских учреждениях. Её можно будет подать отдельно при проведении налоговой инспекцией внеплановой проверки.
Важно знать. Заявление по форме 8-ОПП необходимо подавать обязательно в двух экземплярах, один в районную ГНИ, второй, с входящей отметкой и датой подачи, оставляете себе. На практике часто встречаются случаи утери таких заявлений со стороны инспекции, а когда эта утеря будет вами выявлена, то за отсутствием подтверждения подачи, вам придется начинать все с самого начала.
После подачи описанных выше документов, приказом руководителя инспекции назначается проведение внеплановой налоговой проверки ФОП. При этом дата проверки практически никогда не называется. Практика свидетельствует, что проводиться внеплановая проверка может спустя значительный срок с момента подачи заявления. При этом высока вероятность того, что чем позже будет проведена проверка, тем больший размер штрафных санкций и пени может быть начислен ФОП. Чтобы избежать подобной ситуации, рекомендуется обратиться с письменным заявлением на имя начальника налоговой инспекции. В нем необходимо попросить провести внеплановую проверку в ближайшее время, а само заявление обязательно зарегистрировать в канцелярии налоговой.
Приняв решение о ликвидации, ожидая внеплановой налоговой проверки, необходимо привести в порядок бухгалтерию и все первичные документы. Если подойти к этому делу со всей ответственностью, то минимизируется риск пристального внимания налоговых инспекторов к ФЛП и будет легче получить справку по форме № 22-ОПП об отсутствии задолженности перед бюджетом по уплате налогов.
Получение справки по форме № 3-ЕСВ об отсутствии задолженности по уплате единого социального взноса имеет свои особенности. Они касаются даты регистрации ФЛП. Если регистрация была проведена после 01 октября 2013 года, то справку необходимо получать в Министерстве доходов и сборов. Если регистрация была проведена значительно раньше этой даты, и субъект предпринимательской деятельности отчитывался до 01 января 2011 года перед органами Пенсионного фонда Украины, то необходимо будет проходить проверку в этих органах и подать им соответствующие отчеты.
Для этого необходимо обратиться в орган Пенсионного фонда по месту регистрации с заявлением о проведении проверки. Скорее всего, от вас могут потребовать за предыдущие периоды соответствующие отчеты о начисленных и уплаченных суммах ЕСВ.
Закрытие ФОП через Интернет
Законодатель рассматривает возможность закрытия деятельности ФЛП через специализированный интернет-ресурс iGov, на котором размещена специальная вкладка - «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи — підприємця за її рішенням». Для подачи заявления (формы № 12) необходимо наличие электронной подписи ФЛП. Заполненное заявление рассматривает государственный регистратор, по итогам которого он либо закрывает предпринимателя, либо уведомляет его о необходимости устранения ошибок. Перечень замечаний отсылается заявителю в электронном сообщении. Замечания необходимо устранить и подать новое заявление. При таком способе посещать государственного регистратора вовсе нет необходимости.
Однако, воспользоваться таким способом могут только ФЛП, являющиеся жителями г. Днепропетровска и Днепропетровской области. В ближайшее время ресурс заработает для жителей Тернопольской области, планируется допуск для жителей Волынской, Херсонской и Хмельницкой областей. В других областях работа сервиса не проводится по причине отсутствия исполнителей для работы. Стоит надеяться, что ресурс будет в ближайшее время работать для жителей всей страны.
Стоит обратить внимание, что при таком способе не избежать внеплановой проверки налоговой инспекции. Этот вариант лишь упрощает процедуру общения с государственным регистратором, однако закрыть ФЛП без соответствующей проверки невозможно. При любом выбранном варианте ликвидация ФОП проводится сразу же после подачи заявления. Однако закрытие носит формальный характер. Окончательное закрытие проводится только после проверки соответствующими органами, закрытия счетов и снятия с учета в налоговой.
Услуги юристов по закрытию ФОП
Наиболее грамотный и правильный подход к закрытию ФЛП - обратится к специалистам. Детальное знание механизмов всей процедуры, большой опыт, практика при ликвидации ФЛП позволяют юристам сделать всё намного быстрее, не допуская множества популярных ошибок новичков. Главные факторы - объемы финансовых операций ФЛП и срок его деятельности. Все вопросы, возникающие в ходе внеплановой налоговой проверки, юристы согласовывают оперативно и грамотно. Самостоятельная ликвидация может занять даже годы, а юристы способны существенно сократить этот срок.
Если Вас заинтересовал последний вариант, то приглашаем посетить страничку нашего сайта с описанием и ценой на услугу по закрытию ФОП в г. Киеве.
В 2019 году порядок закрытия ЧП претерпел изменения. При этом в лучшую сторону теперь процедура ликвидации ЧП в Киеве в идеале должна занимать 1 день, однако на практике все бывает несколько иначе:
- очередь на прием к госрегистратору расписана на несколько дней вперед;
- чиновники работают медленно, затягивают перерывы и пр.;
- из-за большого объема работы госрегистратор объективно не успевает Вас принять в 1 день;
- ситуацию тормозит занятость нотариуса, если вы хотите оформить доверенность на совершение этих действий.
Как быть в случае, когда суровая реальность не дает реализоваться букве закона? Следует обратиться к профессионалам, которые действительно прекратят деятельность ЧП за 1 день не на бумаге, а на деле.
- Основные этапы ликвидации ЧП в 2019 году
Изменения в ЗУ «О госрегистрации юридических лиц, ФЛП и общественных объединений» ликвидировали несколько бюрократических моментов в процедуре ликвидации ЧП. Теперь она состоит только из двух этапов:
- Подачи госрегистратору необходимых документов и внесение им сведений о закрытии ЧП;
- Получения от него уведомления о прекращении предпринимательской деятельности ФЛП.
Раньше нужно было еще брать справки из налоговой и пенсионного фонда, куда в свою очередь тоже следовало отнести целую папку с документами. Сейчас при ликвидации ЧП этого не требуется.
- Сроки закрытия ЧП
Закрытие ЧП регистрируется в течение 1 дня. Никаких сроков на рассмотрение документов, принятие решения, публикацию информации о том, что планируется ликвидация ЧП, а также сбор справок не требуется.
- За счет чего сокращены сроки закрытия ЧП?
Информация о закрытии ЧП все же публикуется но пост фактум. Так же, как и совершается налоговая проверка. Такая лояльность законодателя и либеральность его нововведений поясняется тем, что физическое лицо никуда не исчезнет после прекращения занятия бизнесом. К нему можно предъявить претензии и потом - после закрытия ЧП.
- Как закрыть ЧП действительно за 1 день?
На деле однодневный срок может затянуться в силу объективных причин. Устранить их помогут юристы нашей компании, которые профессионально занимаются ликвидацией ЧП.
Если вы решите все же заниматься этим сами, то чтобы вложиться в однодневный срок, заранее:
- Проверьте свой паспорт (на необходимость смены фотокарточки из-за возраста, на соблюдение срока его замены в случае замужества и т.д.);
- Проверьте правильность заполнения бланка заявления.
Также лучше заранее узнать есть ли очередь к госрегистратору и как она формируется. Если есть - то можно ли записаться на прием. Такие подготовительные работы обеспечат вам прохождение этой процедуры действительно за один день.
- Какие документы потребуются?
Пакет бумаг, которые попросит госрегистратор для ликвидации ЧП в Киеве или другом любом городе, минимален:
- оригинал паспорта;
- заявление, в виде заполненного бланка;
- нотариальная доверенность, если полномочия по закрытию ЧП возложены на посредника.
Орган, куда следует обращаться
До изменений прекращением предпринимательской деятельности субъектов занимались органы юстиции.
Сегодня же с этой целью можно обращаться в/к:
- Местную администрацию;
- Орган местного самоуправления.
Стоимость ликвидации ЧП
Госпошлина не взимается с жалеющего прекратить заниматься предпринимательской деятельностью, а значит регистрация закрытия - бесплатная (независимо от того, кто именно производит регистрацию закрытия из обозначенных органов). В том числе и из-за этого сроки ликвидации ЧП сократились до 1 дня. Ведь не нужно бежать с квитанцией в банк или сберкассу, чтобы заплатить фиксированную сумму.
Но если Вы желаете избавить себя от бюрократических хлопот и общения с чиновниками, обратитесь к ответственному и добросовестному специалисту. Тогда ликвидация ЧП пройдет незаметно для Вас и даже в день обращения к нам.
Наша компания готова предложить Вам таких помощников с юридическим образованием, услуги которых на закрытие ЧП в Киеве имеют приемлемую стоимость
Данная пошаговая инструкция подробно описывает процедуру закрытия ИП. С ее помощью вы получите наиболее полное представление о том, как закрыть ИП в 2020 году, а также сэкономите свое время на поиск необходимой информации.
Обратите внимание! С 1 сентября 2020 года ФНС сможет принудительно закрыть ИП , попадающего под такие условия:
- последняя отчетность от него поступила более 15 месяцев назад либо в течение этого срока он не покупал патент;
- за ИП числится и сборам.
1. Выбираем способ закрытия ИП
Существует два способа закрытия ИП:
- Самостоятельное закрытие ИП. Достаточно простая процедура, которая заключается в подготовке ряда документов и совершении некоторых подготовительных процедур (уплата налогов, сборов, увольнение сотрудников и прочее). Кроме того, пройдя все шаги самостоятельного закрытия ИП, вы получите бесценный опыт, который может пригодиться вам еще не один раз.
- Платное закрытие ИП через специализированную компанию. Подходит тем, кто хочет сэкономить свое время и не желает самостоятельно вникать в процесс закрытия ИП.
Сколько стоит закрыть ИП
Самостоятельно закрыть ИП
Платно закрыть ИП через специализированную фирму
Стоимость платного закрытия ИП зависит от региона, но обычно составляет от 1 000 до 5 000 рублей. Государственная пошлина за закрытие ИП, как правило, в данную сумму не входит.
Примечание : в стоимости не учтены затраты на налоги и сборы, взносы, штрафы, которые возможно потребуется оплатить, а также расходы на расчет с работниками (при их наличии).
Сравнение самостоятельного и платного закрытия ИП
| Способ закрытия | Преимущества | Недостатки |
|---|---|---|
| Самостоятельное закрытие ИП | Полезный опыт в подготовке документов и общении с государственными органами. Экономия денежных средств на платных услугах юридических компаний. |
Возможный отказ в закрытии ИП из-за ошибок в подготовленных документах. Как следствие – потеря времени и денег. НО, при соблюдении данной инструкции и внимательной подготовке документов риск отказа сводится к 0. |
| Платное закрытие ИП через юридическую фирму | Риск отказа в закрытии ИП специализированная фирма берет на себя. Подготовка, подача и прием документов из налоговой службы возможны без вашего участия. | Дополнительные расходы. Передача личных данных посторонним лицам. Вы будете плохо разбираться в процедуре закрытия ИП. |
2. Совершаем подготовительные действия
ИП перед своим закрытием по закону должен выполнить только первые два пункта, остальные он может выполнить уже после прекращения деятельности. Но, на практике, налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех действий описанных ниже.
Уплата налогов, штрафов и пеней в ИФНС
На данном этапе нужно точно знать, какие суммы налогов, штрафов и пеней вам необходимо уплатить. Напрямую суммы налогов, подлежащих уплате, зависят от системы налогообложения , на которой находится ИП. Получить точную информацию об имеющейся задолженности и переплате по налогам, сборам и штрафам можно проведя сверку расчетов с налоговым органом.
Более подробно о налогах ИП вы можете прочитать на этой странице .
Оплата страховых взносов «за себя»
Снятие с учета контрольно-кассовой техники
В соответствии с законом 54-ФЗ от 22.03.2003, компаний и ИП обязаны применять ККТ при расчетах за товары, работы или услуги. ИП на ОСНО и УСН должны были перейти на новые кассовые аппараты с 2017 года, но в сфере услуг предоставлялась отсрочка. ИП на ЕНВД и патенте применяют кассовую технику с 1 июля 2019 года. Однако есть исключение — это предприниматели, не нанимающие работников и не занятые в розничной торговле. Они могут работать без ККТ до середины 2021 года вне зависимости от налоговой системы.
Примечание. Применять кассовую технику старого образца в 2020 году запрещено.
В том случае, если вы работаете на онлайн-кассе, для снятия с учета вам потребуется:
- Оформить заявление о снятии с регистрации онлайн-кассы и в течение одного рабочего дня со дня наступления обстоятельств, в связи с которыми потребовалось снятие, направить его в ФНС (в любую налоговую в бумажном виде, через личный кабинет ККТ, либо через ОФД). Дополнительно нужно предоставить отчет о закрытии фискального накопителя.
- Получить карточку о снятии с учета ККТ. Срок формирования ФНС карточки – 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Еще через 5 рабочих дней вам направят актуальную карточку через кабинет ККТ или ОФД (при желании, в налоговой можно запросить бумажный экземпляр).
3. Готовим необходимые документы для закрытия ИП
Заявление о закрытии ИП
Заявление по форме Р26001 является основным документом, необходимым для прекращения деятельности индивидуального предпринимателя (скачать бланк). Подробную инструкцию по заполнению, а также образцы заявления, актуальные в 2020 году, вы можете посмотреть на этой странице .
Квитанция на оплату госпошлины
В 2020 году госпошлина для закрытия ИП составляет 160 рублей . Сформировать квитанцию, а также оплатить ее через Интернет можно при помощи этого сервиса на официальном сайте ФНС (раздел Государственная пошлина за регистрацию ИП). Там же вы сможете распечатать квитанцию в бумажном виде и оплатить ее в любом удобном отделении Сбербанка.
4. Проверяем собранные документы
Итоговый комплект документов должен включать в себя:
- Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.
- Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
5. Подаем документы в налоговую инспекцию
Собранные документы необходимо подать в налоговый орган, который его регистрировал (например, в Москве это ИФНС №46), а не в тот, где он находился на учете (это не касается уплаты налогов и сдачи отчетности). Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции, вы можете узнать при помощи этого сервиса .
При самостоятельной сдаче документов в ИФНС индивидуальному предпринимателю не нужно заверять подпись на заявлении. Однако при сдаче документов через доверенного представителя или отправке документов по почте (обязательно с объявленной ценностью и описью вложения) нотариальное заверение необходимо.
6. Получаем документ о закрытии ИП
После приема документов налоговая служба обязана выдать (отправить) расписку об их получении и в течение 5 дней закрыть ИП, отправив вам на электронную почту соответствующее уведомление (форма № 2-4-Учет) и Лист записи ЕГРИП.
После закрытия ИП
Обратите внимание на то, что:
- физическое лицо не освобождается от уплаты налогов, штрафов, страховых взносов и других долгов, полученных во время его деятельности в качестве ИП;
- если какие-либо описанные выше действия для подготовки к закрытию ИП не были совершены, то уже после закрытия их необходимо выполнить как можно быстрее;
- при наличии печати ИП ее уничтожение не обязательно;
- при необходимости ИП можно открыть снова сразу после закрытия (например, для быстрого перехода на другую систему налогообложения).
