• Связь
• Русский Стандарт
• Интернет-банки
• Коммерция
• Организации 

Проценты за пользование чужими денежными средствами. Как сделать расчет процентов по ст.395 ГК РФ (новые правила)

1. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

Комментарий к статье 395 Гражданского Кодекса РФ

1. Статья 395 устанавливает право стороны взыскать с неисправного контрагента проценты за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица.

Судебная практика проценты за незаконное пользование чужими денежными средствами рассматривает как гражданско-правовую ответственность. "Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 395 ГК, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (ст. 809 ГК), кредитному договору (ст. 812 ГК) либо в качестве коммерческого кредита (ст. 823 ГК). Поэтому при разрешении споров о взыскании процентов годовых суд должен определить, требует ли истец уплаты процентов за пользование денежными средствами, предоставленными в качестве займа или коммерческого кредита, либо существо требования составляет применение ответственности за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК)" (п. 4 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

2. Для применения ответственности, предусмотренной комментируемой статьей, необходимы определенные условия, к числу которых следует отнести прежде всего неисполнение денежного обязательства. Денежные обязательства понимаются в широком смысле: это любые обязательства, связанные с использованием денег в качестве платежа, средства погашения денежного долга. Денежным может быть как обязательство в целом (в договоре займа), так и обязанность одной из сторон в обязательстве (оплата товаров, работ или услуг). Неправомерное неисполнение денежного обязательства может быть как виновным, так и невиновным. Отсутствие у должника денежных средств, необходимых для уплаты долга по обязательству, связанному с осуществлением им предпринимательской деятельности, не является основанием для освобождения должника от уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 (п. 5 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

Следующим необходимым условием является пользование чужими денежными средствами. Деньги, в отличие от других объектов гражданского права, обладают неотъемлемым качеством при нормальном гражданском обороте приносить определенный доход - начисление на них банковских процентов. Поэтому неправомерное удержание, израсходование чужих денежных средств означает, что кредитор несет определенные отрицательные последствия, размер которых можно установить без проблем, - это банковский процент.

Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, подлежат уплате независимо от того, получены ли чужие денежные средства в соответствии с договором либо при отсутствии договорных отношений. На практике такие проценты взыскиваются по обязательствам, содержанием которых является обязанность по оплате: поставленного (переданного) товара; выполненных работ, в том числе подрядных; оказанных услуг; арендных платежей; суммы страхового возмещения, а также по возврату банком необоснованно списанных с расчетного счета сумм, выплате бывшему участнику общества с ограниченной ответственностью действительной стоимости имущества, приходящегося на его долю, выплате денежного возмещения за причинение вреда здоровью и т.д.

Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, начисляются только на соответствующую сумму денежных средств и не должны начисляться на проценты за пользование чужими денежными средствами, если иное не предусмотрено законом (п. 51 Постановления ВС и ВАС N 6/8). В Постановлении ВС и ВАС N 13/14 называется лишь один случай возможного начисления процентов на проценты: проценты по ст. 395 могут быть начислены на всю сумму вклада, увеличенного на сумму невостребованных процентов, в случае просрочки возврата вклада по договору банковского вклада.

Судебная практика отказывает во взыскании процентов по ст. 395 ГК на суммы, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц в виде экономических (финансовых) санкций налоговыми, таможенными органами, другими государственными органами, объясняя это тем, что ни гражданским, ни налоговым, ни иным законодательством не предусмотрено начисление процентов за пользование чужими денежными средствами на необоснованно взысканные в связи с публичными правоотношениями денежные суммы (см.: Практика применения Гражданского кодекса Российской Федерации, части первой / Под общ. ред. В.А. Белова. М., 2008. С. 921). Представляется, что такой подход судебных органов нуждается в пересмотре, поскольку нет логического объяснения подобной трактовке закона.

3. Размер взыскиваемых процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо - в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или соответствующей его части. Судебная практика исходит из того, что в отношениях между гражданами и организациями проценты подлежат уплате в размере учетной ставки Центробанка России по кредитным ресурсам, предоставленным коммерческим банкам (ставке рефинансирования). При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка РФ число дней в году (месяцы) принимается равным соответственно 360 к 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, а также обычаями делового оборота (п. 2 Постановления ВС и ВАС N 13/14).

4. Предусмотренные комментируемой статьей проценты должны быть уплачены за весь период пользования чужими денежными средствами до момента фактического исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом или соглашением сторон.

Если на момент вынесения судебного решения денежное обязательство не было исполнено, в решении суда о взыскании процентов должны содержаться сведения: о денежной сумме, на которую начислены проценты; дате, начиная с которой производится их начисление; размере процентов исходя из ставки рефинансирования соответственно на день предъявления иска или на день вынесения решения, а также указание на то, что проценты подлежат начислению по день фактической уплаты кредитору денежных средств. При этом следует избрать ту ставку рефинансирования, которая наиболее близка по значению к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования денежными средствами. Если же денежное обязательство исполнено должником до вынесения решения, то в решении суда указываются подлежащие взысканию проценты за пользование чужими денежными средствами в твердой сумме (п. 51 Постановления ВС и ВАС N 6/8).

5. Проценты, предусмотренные комментируемой статьей, носят зачетный характер по отношению к возмещению убытков. Убытки подлежат возмещению лишь тогда, когда они превышают сумму процентов, и только в части, превышающей эту сумму. Если определенный по правилам комментируемой статьи размер (ставка) процентов явно не соразмерен последствиям просрочки исполнения денежного обязательства, суд вправе в соответствии со ст. 333 ГК уменьшить ставку процентов, учитывая обстоятельства дела (п. 7 Постановления ВС и ВАС N 13/14). Кроме того, основанием для уменьшения размера процентов или даже освобождения от их уплаты может быть вина кредитора, в том числе его просрочка в принятии исполнения.

При недостаточности суммы платежа, произведенного должником, основная сумма долга по общему правилу погашается в последнюю очередь. Поэтому проценты, представляющие собой плату за пользование чужими денежными средствами и не связанные с его нарушением (проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса), погашаются ранее основной суммы займа. Проценты, предусмотренные ст. 395 и представляющие собой форму гражданско-правовой ответственности, погашаются уже после погашения суммы основного долга.

Однако размер и тех и других процентов определяется, как правило, одинаково - учетной ставкой ЦБ.

Каждый гражданин может на законодательном уровне искать помощи в правомочных государственных органах, если любой субъект без имеющихся на то оснований пользуется его .

Значительную прибавку за хлопоты и своеобразную защиту интересов окажет 395 статья за пользование чужими денежными средствами, если действовать согласно прописным в ней истинам.

Навигация по статье

Кто входит в группу неправомерных пользователей

Недобросовестность граждан в отношениях встречается часто. Правоохранителям приходится разрешать возникшие спорные вопросы в судах. Законодатели предложили компенсировать потери и моральный ущерб за счет начисленных процентов на сумму неправомерной эксплуатации сторонними активами.

Регулирование вопросов относительно значимых моментов, возникших в момент расчета процентной ставки, нормативных , проводит статья за пользование чужими денежными средствами ГК РФ.

В ней объясняется, почему необходима уплата процентов за пользование сторонними ресурсами, потому что человек предоставивший деньги мог бы за время незаконного их удержания воспользоваться ими с прибылью для себя. Современный бизнес имеет много примеров, когда использовались для собственной наживы средства из чужих активов.

К ним относятся случаи:

• дебиторский долг уплачен с просрочкой
• не вовремя возвращен займ, кредит, ссуда
• неправомерность в удержании лишних оплат

Экономисты знают специфику денег, они должны крутиться в деле, работать, создавать оборот средств и тогда они принесут хозяину прибыль в не зависимости от выбора способа их использования. Владелец может поместить средства на банковский счет, и за это банкир будет выплачивать проценты за их использование.

Поэтому любой кредитор надеется на возвращение денежной суммы в большем размере. Существуют определенные исключения, в которых стороны заключают договор с безвозмездным их использованием.

Как определиться с датами

Чтобы воспользоваться правами из общих , с которыми знакомит статья за пользование чужими денежными средствами ГК нужно начать с определения даты для старта в начислении процентов.

Считается таким числом следующее, если после него прекратились выплаты контрагентом по своим обязательствам.

К примеру, хозяин магазина взял в долг у реализатора товары со сроком платежей 1 марта, со 2 марта можно начать начисление пени. Не всегда в подобных договорах проставляют точную дату необходимых платежей. Тогда исчисление ведется с момента выставленного требования на оплату взятой товарной продукции, должник должен провести оплату не позже недели после получения .

Удостоверившись в недобросовестности партнерских отношений, дальнейшие действия должны проходить с письменными сообщениями и строгой фиксацией всех чисел.

После того, как произойдет погашение , возмещен ущерб в виде процентов, с этого дня прекращают начисления, бухгалтер специальной проводкой закрывает дебиторский счет.

Исходные значения для начисления процентов

В первом пункте 395 статьи говорится, что незаконным использованием чужих средств считается:

• неправомерное удержание
• уклонение от возврата денег
• просроченные
• неосновательное получение, сбережение средств за счет других лиц

По законодательству, перечисленные причины служат поводом для штрафных санкций. Эти размеры зависят от региона, в котором находится кредитор, так как на расчеты влияет учетная ставка местного банка данного района, на протяжении периода с обязательствами должника о выплате .

Эта ставка меняется с периодичной регулярностью, экономисты ведут пересчеты в зависимости от подобных изменений.

Следует учесть, что закон стоит на защите попранных прав с любой стороны.

В этом случае он теряет возможность воспользоваться требованием на процентный вычет. Образование спора по возвращению процентных начислений, если был использован коммерческий кредит, решается уже другой статьёй и принимается в отдельной судебной практике.

Целью ст.395 является компенсация потерь пострадавшей стороне, наказание нарушителя штрафными санкциями. В защиту входит и необъявленный учет инфляционных потерь.

Для исходных параметров принимаются следующие значения:

• доказанность оснований в применении подобных норм
• денежная сумма на неё будут проводиться расчеты
• банковская процентная ставка
• дату отсчетов
• за какое время проводить начисления
• есть или нет фактов ограничивающих данные

Какая понадобится нормативная документация

Основой для выполнения расчетных производств служат ряд нормативных положений.

К ним относятся:

• первым и главным нормативом служит ст. 395
• временной интервал устанавливают, руководствуясь ст. 191
• из постановлений Пленума и ст. 316 определяют, как правильно закончить процентный
• в правовых актах указано как пользоваться процентными ставками
• ставки рефинансирования находятся в информативных данных ЦБ

Фактически содержание расчета процентных начислений заключает много трудностей. Но специалисты делают это, а предоставление контрагенту счета с пени окупит все тонкости и нюансы предстоящих вычислений.

Наиболее распространенные примеры

Наличие обоснованной причины для проведения начислений штрафов необходимо в обязательном порядке.

Для этого нужно наличие с одной стороны нарушения договорных обязательств по уплате .

Например, Сидоров по договору продал автомобиль Козлову с выплатой рассрочки на протяжении года.

Козлов платил исправно первые полгода, затем прекратил общение с продавцом. Вот с этого времени на оставшуюся сумму Сидоров вправе начислить проценты и начать взыскание через судебный орган. Подача иска и последний день оплаты послужат параметрами временного периода в течение, которого начисляются .

Следующей причиной является присутствие у ответчика решения суда, которое он проигнорировал для исполнения и не начал выполнять соответствующие платежи.

Примером послужит нанесение одной из сторон материального ущерба. Ответчик въехал в забор жилища истца, тот провел ремонтные работы и через суд потребовал возместить затраченные средства. Но решение не повлияло на добропорядочность незадачливого , с него изымали деньги через судебных приставов, образовалась брешь во времени, на которое можно насчитать штраф по судебному решению.

В любом случае долги нужно платить, чтобы не отвечать на исковые заявления, и подобным методом знакомиться с нормативными положениями нашего .

На видео рассказывается, как получить проценты за пользование чужими денежными средствами:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме:

Общество с ограниченной ответственностью “Энерго-Ресурс“ (далее по тексту - ООО “Энерго-Ресурс“), г. Рязань, обратилось в Арбитражный суд Рязанской области с иском к Муниципальному унитарном предприятию “Рязанское муниципальное предприятие тепловых сетей“ г. Рязани (далее по тексту - МУП “РМПТС“) о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами на основании договора уступки права требования N 7 от 30.06.2006 в размере 912351 руб. 12 коп.

В судебном заседании 16.05.2007 представитель истца заявил ходатайство об увеличении размера исковых требований до 978110 руб. 48 коп., уточнив период пользования чужими денежными средствами с 01.07.2006 по 07.05.2007. Увеличение судом принято.

Определением от 20.06.2007 судом к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечено Общество с ограниченной ответственностью “Городское тепло“.

В судебном заседании 20.06.2007 представитель истца заявил об уменьшении размера исковых требований до 926078 руб. 26 коп., уточнив период пользования чужими денежными средствами с 01.07.2006 по 20.04.2007. Уменьшение судом принято.

В судебном заседании 22.08.2007 представитель истца заявил ходатайство об уменьшении размера исковых требований до 879867 руб. 83 коп. Уменьшение судом принято.

Ответчик по исковым требованиям возражает, полагает, что обоснованная сумма процентов за пользование чужими денежными средствами составляет 657053 руб. 78 коп. Ответчик считает, что истец неправомерно не исключил при расчете процентов из суммы долга сумму НДС; обязательство по оплате наступило с даты определения Арбитражного суда Рязанской области о процессуальном правопреемстве, т.е. 25.07.2006; сумма долга была полностью оплачена 20.04.2007.

Представитель третьего лица - УФССП по Рязанской области представил пояснения по делу, указав, что исполнительное производство по исполнительному листу N 026002 от 16.01.2006 окончено в связи с реальным исполнением.

Представитель третьего лица ООО “Городское тепло“ в судебное заседание не явился, представив отзыв на исковое заявление, в котором поддержал исковые требования истца, указывая, что ООО “Энерго-Ресурс“ является новым кредитором и приобрело право требования с ответчика процентов за пользование чужими денежными средствами, которое уступил прежний кредитор ООО “Городское тепло“.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителей ООО “Городское тепло“, УФССП по Рязанской области, надлежащим образом извещенных о времени и месте рассмотрения спора.

Из материалов дела судом установлено.

02.07.2001 Арбитражным судом Рязанской области выдан исполнительный лист N 004437 о взыскании с МУП “РМПТС“ в пользу ОАО “Ново-Рязанская ТЭЦ“ задолженности в сумме 25580056 руб. 36 коп., процентов в сумме 2353167 руб. 94 коп., судебных расходов в сумме 100 руб.

Определением от 24.12.2002 была произведена процессуальная замена взыскателя - ОАО “Ново-Рязанская ТЭЦ“ на ООО “Городское тепло“.

16.01.2006 Арбитражным судом Рязанской области по заявлению взыскателя ООО “Городское тепло“ выдан дубликат исполнительного листа N 026002.

30.06.2006 между ООО “Городское тепло“ (Цедент) и ООО “Энерго-Ресурс“ (Цессионарий) заключен договор уступки права требования N 7, по условиям которого Цедент уступает Цессионарию право требования с МУП “РМПТС“ остатка непогашенной задолженности за поставленную тепловую энергию по договору N 02-03 от 01.04.1998 в сумме 12535309 руб. 25 коп. по исполнительному листу Арбитражного суда Рязанской области N 004437 от 02.07.2001, дубликату - исполнительном листу N 026002 от 16.01.2006.

Согласно п. 3.1 договора уступки в счет уступаемого требования Цессионарий передал Цеденту по акту приема-передачи простые векселя ООО “Энерго-Ресурс“ общей номинальной стоимостью 12397420 руб.

Определением от 25.07.2006 Арбитражным судом Рязанской области по делу N А54-1051/01-С6-С15 произведена замена взыскателя по дубликату исполнительного листа N 026002 от 16.01.2006 ООО “Городское тепло“ на ООО “Энерго-Ресурс“.

В связи с тем, что оплата суммы долга ответчиком в полном объеме не произведена, истец обратился в Арбитражный суд с настоящим иском о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 01.07.2006 по 20.04.2007 в сумме 879867 руб. 83 коп.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы лиц, участвующих в деле, проанализировав и оценив представленные доказательства, Арбитражный суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению частично. При этом суд исходит из следующего.

В соответствии со ст. 382, 384 ГК РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано другому лицу по сделке (уступка права требования), при этом если иное не предусмотрено законом или договором право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

По договору уступки права требования N 7 от 30.06.2006 уступлено право требования по исполнительному листу Арбитражного суда Рязанской области.

В силу ст. 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

Представленные в материалы дела документальные доказательства подтверждают факт наличия задолженности по заявленному периоду, переданной по договору уступки права требования N 7 от 30.06.2006, и по существу не оспариваются ответчиком.

Статьей 395 ГК РФ предусмотрено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Согласно п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума ВАС РФ 6/8 от 01.07.1996 при выборе соответствующей учетной ставки банковского процента целесообразно отдавать предпочтение той из них, которая наиболее близка к учетным ставкам, существовавшим в течение периода пользования чужими денежными средствами.

Довод ответчика о том, что период начисления процентов за пользования чужими денежными средствами должен начинаться с 25.07.2006 (с даты определения Арбитражного суда Рязанской области о процессуальном правопреемстве взыскателя по исполнительному листу на ООО “Энерго-Ресурс“) не принимается судом во внимание.

В соответствии со ст. 431 Гражданского кодекса Российской Федерации при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений.

Согласно ст. 384 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты. Пунктом 6.1 договора уступки права требования N 7 от 30.06.2006, предусмотрено, что договор вступает в силу с момента его подписания и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору. Таким образом, период начисления процентов за пользование чужим денежными средствами с 01.07.2006 по 20.04.2007, указанный истцом, является правомерным.

Довод ответчика о том, что при начислении процентов за пользование чужими денежными средствами из суммы задолженности подлежит исключению сумма НДС 20% является обоснованным. Пунктом 1.1 договора уступки права требования определен объем уступленного права требования - задолженность за поставленную тепловую энергию по договору N 02-03 от 01.04.1998 в сумме 12535309 руб. 25 коп., в том числе НДС 20%.

Проценты за пользование чужими денежными средствами служат мерой гражданско-правовой ответственности при неправомерном удержании, уклонении от возврата денежных средств. Санкции и проценты, предусмотренные договором либо законом за просрочку оплаты товаров (работ, услуг), подлежат начислению задолженности без учета налога на добавленную стоимость, который является элементом публичных правоотношений. Сумма налога на добавленную стоимость подлежит перечислению в бюджет в соответствии с налоговым законодательством, поэтому средствами истца для начисления неустойки (штрафа, пени) не является. В силу п. 3 ст. 2 ГК РФ к налоговым отношениям гражданское законодательство не применяется.

Следовательно, из суммы задолженности, возникшей из гражданско-правовых обязательств, на которую начислены проценты за пользование чужими денежными средствами, следует исключить налог на добавленную стоимость. Таким образом, требование истца о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 01.07.2006 по 20.04.2007 является обоснованным в сумме 733223 руб. 18 коп.

Судебные расходы согласно ст. 110 АПК РФ распределяются между сторонами пропорционально удовлетворенным требованиям; в части уменьшения размера исковых требований на основании ст. 333.40 НК РФ госпошлина подлежит возврату истцу из федерального бюджета РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд

В остальной части иска отказать.

Возвратить Обществу с ограниченной ответственностью “Энерго-Ресурс“, г. Рязань, из федерального бюджета государственную пошлину в сумме 1635 руб. 30 коп.

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Двадцатый Арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Рязанской области.

На решение, вступившее в законную силу, может быть подана кассационная жалоба в порядке и сроки, установленные статьями 275, 276 АПК РФ.

Статья поможет сделать расчет просрочки, определить процент за пользование чужими денежными средствами согласно .

Продавец (подрядчик) заинтересован в том, чтобы покупатель (заказчик) своевременно исполнил свое денежное обязательство. В случае просрочки платежа продавец (покупатель) будет заинтересован не только в оплате контрагентом своего долга, но и во взыскании с него санкций за просрочку оплаты.

Продавец (подрядчик) в случае просрочки платежа покупателем (заказчиком) может применить к нарушителю следующие меры:

• взыскать проценты за неисполнение денежного обязательства (п. 1 );
• взыскать неустойку за просрочку исполнения денежного обязательства (п. 1 );
• взыскать убытки в связи с просрочкой платежа (п. 1 );
• обратить взыскание на переданный покупателю и неоплаченный товар (п. 1 , п. 5 );
• потребовать вернуть переданный товар (п. 2 ).

Общие положения о порядке применения и о размерах этих санкций содержатся в Гражданском кодексе РФ. В то же время часть этих положений закон позволяет конкретизировать в самом договоре . В случае просрочки платежа продавец (подрядчик) будет заинтересован в том, чтобы взыскать с контрагента как можно больший размер санкций за просрочку оплаты товара (работы). При этом продавец (подрядчик) может установить в договоре конкретный вид санкций из предусмотренных в законе, взыскание которых наиболее отвечает его интересам.

Следовательно, при согласовании текста договора задача продавца (подрядчика) будет состоять в том, чтобы прописать в договоре наиболее благоприятные для продавца (подрядчика) условия о взыскании санкций за просрочку оплаты.

Итак, одним из видов обеспечения по денежному обязательству является возможность взыскания дополнительных процентов. Как посчитать процент за пользование чужими денежными средствами, если долг более двух лет и ставка рефинансирования неоднократно менялась?

Они носят название “проценты за пользование чужими денежными средствами при просрочке платежа ”, установлены и взыскиваются только при нарушении стороной условий по договору (задержка оплаты поставки товара, необоснованное уклонение от возврата долга, неосновательное обогащение и т.п.). По общим принципам права эти средства являются своеобразной гарантией того, что деньги будут выплачены вовремя, ведь никому не хочется нести лишние расходы.

Проценты по ст.395 ГК РФ можно взыскивать как дополнительные санкции, помимо тех, что прописаны в самом обязательстве. Это ответственность за несоблюдение условий договора, установленная законом.

То есть, если ваш контрагент не торопится выплачивать долг, то его ответственность можно “утяжелить”, рассчитав проценты за пользование вашими деньгами и предъявив в суде их к взысканию.

к меню

Статья 395. Ответственность за неисполнение денежного обязательства

1. За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

2. Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

3. Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

4. В случае, когда соглашением сторон предусмотрена неустойка за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства, предусмотренные настоящей статьей проценты не подлежат взысканию, если иное не предусмотрено законом или договором.

5. Начисление процентов на проценты (сложные проценты) не допускается, если иное не установлено законом. По обязательствам, исполняемым при осуществлении сторонами предпринимательской деятельности, применение сложных процентов не допускается, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Если подлежащая уплате сумма процентов явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд по заявлению должника вправе уменьшить предусмотренные договором проценты, но не менее чем до суммы, определенной исходя из ставки, указанной в пункте 1 настоящей статьи.

к меню

С 1 августа 2016 г. для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами нужно будет использовать ключевую ставку ЦБ РФ

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами нужно будет рассчитывать исходя из , которая действовала в конкретные периоды просрочки. Соответствующие поправки в , внесенные Федеральным законом от 03.07.16 № 315-ФЗ, вступят в силу с 1 августа 2016.

С 1 августа 2016 года проценты нужно будет определять иначе. При расчете потребуется учитывать не средние ставки по вкладам, а ключевую ставку ЦБ РФ, действующую в соответствующие периоды. При этом законом или договором, по-прежнему, может быть установлен иной размер процентов.

к меню

Ставка пени, как можно рассчитать процент за пользование чужими денежными средствами?

Размер процентов может быть определен в договоре. Если в договоре размер процентов не указан, то он определяется по средним ставкам банковского процента по вкладам физических лиц по месту жительства кредитора – физического лица (месту нахождения кредитора – организации), которые публикуются на сайте Банка России.

Если неплатежи довели до судебного разбирательства, то принимается во внимание процент банковской ставки на день вынесения судебного вердикта или на дату направления иска в суд.

Для расчета суммы процента за использование чужими денежными средствами применяется специальный калькулятор. Он есть на многих юридических сайтах, посетителю ресурса достаточно ввести сумму просроченной задолженности и банковскую ставку.

Между тем следует иметь в виду, что суды, как правило, требуют подробный письменный расчет, а не готовую сумму, поскольку она всегда требует проверки. Поэтому, если вам необходим расчет для подачи искового заявления, лучше знать алгоритм подсчета процентов, самому на бумаге или в экселе сделать расчеты, а калькулятором расчета процентов за пользование чужими денежными средствами пользоваться для контроля.

к меню

ФОРМУЛА и ПРИМЕР расчета процентов по статье 395 ГК РФ за пользование чужими денежными средствами

Для расчета процентов по статье 395 ГК РФ нужно знать, что:

• Сумма задолженности должна указываться с НДС .

  Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 22.09.2009 № 5451/09 по делу N А50-6981/2008-Г-10

• День уплаты денежных средств включается в период просрочки исполнения денежного обязательства.

  Примечание : Постановление Президиума ВАС РФ от 28.01.2014 № 13222/13 по делу № А40-107594/12-47-1003 .

• Период просрочки должен определяться из расчета 30 дней в месяце и 360 дней в году или же в календарных днях

Итак, для того чтобы правильно вычислить проценты, необходимо знать сумму просроченной задолженности, количество дней просрочки и среднюю банковскую ставку.

Верховный и Высший арбитражный суды РФ в Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 "О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами" разъяснили, что в случае изменения банковского процента в течение просрочки применять целесообразно то значение, которое наиболее близко ко всем ставкам в указанный период. К примеру, задолженность составила 200 дней, в течение которых банковский процент составлял 7%, 8% и 8,5%. Исходя из вышеизложенных рекомендаций следует в основу расчета положить ставку в размере 8%.

Из Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. №13/14:

2. При расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням, если иное не установлено соглашением сторон, обязательными для сторон правилами, а также обычаями делового оборота.

Итак, расчет процентов за пользование чужими денежными средствами производится по формуле:

Сумма процентов

Сумма долга

Средняя Банковская Ставка , действующая в период просрочки

Количество дней просрочки

к меню

Расчет суммы процентов за пользование чужими денежными средствами

Формулу расчета процентов можно привести на следующем примере.

Исходные данные для расчета:

• Размер долга по договору займа в г.Кирове составляет 100 000 рублей.
• Средневзвешенная Банковская Ставка в Приволжском ФО - публикуется на сайте ЦБ РФ
• Период просрочки с 01.01.2015 по 31.08.2015 г.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами по ст.395 ГК РФ

При сумме задолженности 100 000 руб. (Приволжский федеральный округ)
проценты за пользование чужими денежными средствами составляют:

• с 01.01.2015 по 31.05.2015 (151 дн.): 100 000 × 151 × 8,25% / 360 = 3 460,42 руб.
• с 01.06.2015 по 14.06.2015 (14 дн.): 100 000 × 14 × 11,15% / 360 = 433,61 руб.
• с 15.06.2015 по 14.07.2015 (30 дн.): 100 000 × 30 × 11,16% / 360 = 930 руб.
• с 15.07.2015 по 16.08.2015 (33 дн.): 100 000 × 33 × 10,14% / 360 = 929,50 руб.
• с 17.08.2015 по 31.08.2015 (15 дн.): 100 000 × 15 × 10,12% / 360 = 421,67 руб.

Итого: 6 175,20 руб.

к меню

КАЛЬКУЛЯТОР расчета процентов за пользование чужими денежными средствами по ст.395 ГК РФ

Следует иметь в виду, что если вычисленная сумма денег процента за пользование чужими денежными средствами будет явно превосходить результаты нарушения денежного обязательства, суду разрешено уменьшать их по собственному усмотрению, т.е. пожалеть нарушителя.

При этом суды ссылаются на , которая позволяет снизить размер процентов.

По общим правилам, отсутствие денег у должника не может стать причиной для освобождения его от уплаты задолженности. А если говорить об очередности погашения, то денежные средства по ст. 395 ГК РФ зачисляются только после того, как будет выплачена сумма основной задолженности. Кроме того, взыскатель вправе начислять их вплоть до дня выполнения обязанностей по договору .

к меню

По КАКОЙ СТАВКЕ считать проценты за пользование чужими денежными средствами

Продавец (подрядчик) при согласовании текста договора может указать в договоре ставку, по которой будут начисляться проценты при просрочке платежа. Например, по ключевой ставке Банка России . Это связано с тем, что в противном случае должник по сути получал бы выгоду из своего неправомерного поведения, незаконно удерживая чужие денежные средства и фактически кредитуясь по ставке в несколько раз меньшей, чем если бы он брал кредит в банке. Иными словами, в настоящее время невозможно нигде получить кредит по ставке ниже, чем ключевая ставка Банка России. Подобное условие будет дисциплинировать контрагента на добросовестное исполнение своих денежных обязательств.

Ключевая ставка ЦБ РФ в настоящее время является основным индикатором направленности денежно-кредитной политики Банка России.

Однако нужно иметь в виду, что период просрочки долга может быть достаточно продолжительным, до нескольких лет. А сама ключевая ставка была введена только с 13 сентября 2013 года. Кроме того, ее размер с течением времени постоянно менялся как в большую, так и в меньшую сторону. По этой причине применение ключевой ставки за весь период просрочки долга может привести к тому, что кредитор получит сумму процентов меньше, чем если бы он взыскивал проценты по средним ставкам на вклады физических лиц. Чтобы избежать подобного рода ситуаций, нужно всячески взвесить возможные риски взыскания процентов по ключевой ставке ЦБ РФ и выбрать для себя оптимальный вариант.

к меню

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств.

Для применения положений ст. 395 ГК РФ на практике необходимо определить:

1. момент начала начисления процентов;
2. момент окончания начисления процентов;
3. размер процентной ставки;
4. порядок расчета.

Момент начала начисления процентов за пользование чужими денежными средствами

По общему правилу исчисления сроков, начисление процентов за пользование чужими денежными средствами начинается на следующий день после календарной даты, когда обязательство должно было быть исполнено (ст. 191 ГК РФ).

Рассмотрим на примере долговой расписки. Заемщик взял у Кредитора денежную сумму и обязался возвратить ее 31 марта, но свое обязательство не выполнил. В расписке не содержится условий о начислении штрафных санкциях за нарушение срока возврата займа. Следовательно, Кредитор вправе требовать с Заемщика проценты за пользование чужими денежными средствами, начиная с 1 апреля, то есть на следующий день после календарной даты, когда должник должен был возвратить долг.

Момент окончания начисления процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 проценты начисляются до момента фактического исполнения денежного обязательства , определяемого исходя из условий о порядке платежей, форме расчетов и положений статьи 316 ГК РФ о месте исполнения денежного обязательства, если иное не установлено законом либо соглашением сторон.

Рассмотрим на нашем примере с долговой распиской. Заемщик возвратил долг Кредитору 30 апреля. Следовательно, Кредитор вправе требовать проценты, начисленные в период с 1 по 30 апреля.

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно пункту 1 статьи 395 ГК РФ размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации не содержится определение понятия «учетная ставка банковского процента». Для разрешения многочисленных споров, п. 51 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» установлено, что подлежат уплате проценты в размере единой учетной ставки Центрального банка Российской Федерации по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерческим банкам (ставка рефинансирования).

Из этого следует, что размер процентов за пользование чужими денежными средствами равен ставке рефинансирования , действующей на момент исполнения обязательства . Сведения о размере ставки рефинансирования, а так же историю ее изменения можно найти на сайте Центрального Банка Российской Федерации .

При обращении кредитора в суд с иском о взыскании задолженности, проценты могут быть начислены исходя из ставки рефинансирования на день предъявления иска или на день вынесения решения.

Оптимальным вариантом для кредитора будет произведение расчета процентов за пользование чужими денежными средствами исходя из ставки рефинансирования на момент предъявления иска в суд.

Порядок расчета процентов за пользование чужими денежными средствами.

Согласно положениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 при расчете подлежащих уплате годовых процентов по ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации число дней в году (месяце) принимается равным соответственно 360 и 30 дням.

Учитывая данное положение, формула для расчета процентов за пользование чужими денежными средствами будет иметь следующий вид:

СП = (СРЦБРФ х СД х КД) / 36 000, где

СП – С умма П роцентов за пользование чужими денежными средствами;

СРЦБРФ – С тавка Р ефинансирования Ц ентрального Б анка Р оссийской Ф едерации;

СД – С умма Д олга;

КД – К оличество Д ней, с момента возникновения задолженности;

36 000 – получилось в результате умножения 360 дней в году на показатель, необходимый для расчета доли, приходящейся на один процент.