≡×МЕНЮ

• Връзка
• Руски стандарт
• Интернет банки
• Търговия
• Организацията

Колко дълго да чакате данъчно приспадане. Защо данъчната служба не превежда приспадането на имота навреме. Как да изчислим размера на обезщетението за забавяне

Според Конституцията всеки работоспособен гражданин на Русия е длъжен да плаща данъци. Има обаче начин да се намалят тези разходи. Действието може да се извърши с помощта на данъчни удръжки.

Главна информация

Днес има няколко вида обезщетения. Удръжките могат да бъдат:

• стандарт - предоставя се на категории граждани, строго определени от закона (слоеве от населението с ниски доходи, бойци и др.);
• социални - част от средствата, изразходвани за лечение, обучение и др., се връщат;
• професионални се издават в повечето случаи от хора с творчески професии;
• за ценни книжа - предоставя се в случай на загуби на данъкоплатеца, свързани с ценни книжа;
• имот - можете да го използвате, когато купувате жилищно пространство.

За да определите периода на връщане, ще трябва да се запознаете с чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Трябва също да знаете, че:

• такова обезщетение може да се използва само веднъж в живота, но след 2014 г. това право се прилага за няколко обекта на недвижими имоти;
• данъчна декларация за получаване на приспадане на имот се попълва в годината след сделката;
• възможността за получаване на обезщетение не се влияе от мястото на закупуване на недвижим имот;
• максималната сума, от която се прави приспадането, е 2 милиона рубли (съответно данъкоплатецът не може да претендира за изплащане на средства над 260 хиляди рубли);
• съпрузите имат възможност да получат обезщетение в двоен размер, при условие че спазват всички правила, установени от закона;
• при закупуване на жилищна площ за сума под 2 милиона рубли, човек запазва правото да използва останалата приспадаща лихва при закупуване на друг имот, при условие че правото на получаване на обезщетения не е било използвано до 2014 г.

Кой отговаря на условията за възстановяване?

За да може гражданинът да получи описаното обезщетение, той трябва:

• да е гражданин на Русия;
• имат основание за получаване на данъчно приспадане;
• имат официален доход и плащат данък върху доходите на физическите лица.

Ако едно лице не е имало официални доходи към момента на придобиване на недвижим имот, гражданинът има право да подаде молба за възстановяване на сумата след известно време.

Следните категории граждани нямат право на възстановяване на данък върху дохода:

• лица, които не са жители на Руската федерация, тоест прекарват по -малко от шест месеца годишно в страната;
• преминаваща задължителна и договорна военна служба в армията и флота;
• пенсионери, ако тригодишният им данъчен период е изтекъл;
• деца, които не са навършили пълнолетие, но техните родители могат да го направят вместо тях.

Как да се регистрирате?

За 2018 г. обработката на връщането на надвнесени средства е доста проста операция, с която всеки може да се справи. Гражданинът може да се сблъска с някои трудности само при попълване на 3-NDFL декларация.

Когато съставяте документ, трябва да обърнете специално внимание на следните изисквания:

• за да се избегне отказът да се изплати обезщетение, в декларацията и другите документи следва да се посочва само точна информация;
• попълването на документацията трябва да се извършва с печатни букви, което позволява на данъчните служители да разберат по -добре съдържанието, а също така помага за улесняване на процедурата за сканиране на документи;
• е необходимо да се изключат всякакви петна в полетата.

Когато декларацията е попълнена, гражданинът трябва да пристъпи към попълване на заявлението. Защото няма единна извадка, установена от закона, заявлението може да се попълни под всякаква форма.

Ще е необходимо обаче да се спомене следната информация:

• местожителство, име и ИНН на заявителя;
• името на данъчната операция, за която гражданинът възнамерява да получи обезщетение;
• паричната сума, която човек иска;
• данни за банкова сметка, където, ако данъчният орган вземе положително решение, дължимата сума ще бъде преведена;
• дата на изготвяне на документа и личен подпис на данъкоплатеца, без който заявлението може да се счита за невалидно.

Примерно заявление за данъчно приспадане за покупка на апартамент е тук.

Примерно заявление за данъчно приспадане за лечение е тук.

Законодателство

Правното регулиране на получаването на данъчни удръжки се осъществява от Данъчния кодекс на Руската федерация, който съдържа подробни обяснения относно различните методи и възможности за предоставяне на горепосочените обезщетения. Експертите съветват да се запознаете с членове 217, 218 и 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

През януари 2014 г. законодателството относно получаването на възстановяване на данъци претърпя големи промени. Измененията засягат много аспекти, свързани с процеса на предоставяне на средства, както и самата концепция за приспадане.

Колко време да чакаме данъчното приспадане?

Основният период от време, който гражданин е принуден да изчака решението на данъчния орган относно регистрацията на обезщетения, се изразходва за:

• проверка и разглеждане на документи от данъчната служба;
• решението на специалната комисия за предоставяне на възстановяване или отказ за издаване на средства.

В случай на положително решение ще бъде отделено известно време за прехвърляне на средства в личната сметка на данъкоплатеца. Може да се отдели известно време за изпращане на документи, ако е необходимо.

За закупуване на апартамент

Когато изчислява колко време да чака връщането на данъчните приспадания за покупката на апартамент, човек трябва да знае, че са необходими около 2 до 4 месеца, за да разгледат данъчните власти молба. Точното време зависи от индивидуалните нюанси на текущата ситуация.

С ипотека

Ако гражданин се интересува колко време да чака данъчно приспадане при използване на средства за ипотечно кредитиране, той трябва да знае, че в този случай е възможно да се искат пари от надвнесените лихви по кредита. Срокът за отпускане на обезщетения ще бъде стандартен.

След подаване на документи

След 3 месеца от деня, в който документите са подадени от гражданина, в данъчната служба трябва да се извърши бюровен одит, след което лицето ще бъде официално уведомено за решението, взето по неговия въпрос.

Ако данъчната служба забави проверката и вземането на решение за по-дълъг период, гражданинът има право да подаде жалба до съответните органи.

След одит на бюрото

В рамките на месец след проверката трябва да бъдат преведени средства по сметката, чиито данни са посочени от гражданина в заявлението, в случай на положителен отговор. Всичко друго се счита за нарушение.

Причини за увеличаване на сроковете

Сроковете за получаване на данъчни приспадания могат да бъдат увеличени от Федералната данъчна служба, ако гражданин е подал неправилни документи или е направил грешка при попълване на заявление.

Как да получите възстановяване

Основният метод, по който се извършва връщането на надвнесени средства, е плащането през работодателя.

Възможно е също така да се преведе определена сума в личната сметка на данъкоплатеца. Изборът на метод зависи от личното желание на кандидата.

Във видеото за данъчното приспадане

В Русия мнозина правят данъчни облекчения. Сроковете за изплащане на дължимите средства варират. По закон обаче гражданите трябва да получат приспадане в определен момент. В противен случай данъчната служба ще плаща такси за забава. Какви са сроковете за издаване на данъчни приспадания? С какво може да се сблъска населението? Можете да прочетете отговорите по -долу!

Концепция за връщане

Данъчното приспадане е връщане на 13% от средствата от определени разходи. От днес можете да получите парите си обратно в Русия:

• за закупуване на имот;
• за такси за обучение;
• за лечение;
• за деца.

В същото време само пълнолетни граждани, които получават стабилен доход, облаган с 13% данък върху дохода, могат да издават приспадане. Ако това правило не бъде спазено, няма да можете да поискате възстановяване на сумата.

Регистрация

Как да кандидатствате за данъчно приспадане? Срокът на изплащане на дължимите пари играе важна роля. Но първо трябва да разберете процедурата за подаване на съответното искане. В противен случай не можете да чакате връщането на данъка върху доходите на физическите лица.

Като цяло регистрацията на приспадане от данъчен тип се свежда до следните стъпки:

1. Съберете необходимите документи за конкретен случай. Точният списък на необходимите документи може да бъде изяснен във Федералната данъчна служба. Тя ще бъде различна за различни транзакции.
2. Съставете заявление за приспадане.
3. Подайте писмено искане с подготвени документи до Федералната данъчна служба на мястото на регистрация.
4. Вземете резултати от данъчната служба. Ако заявката е удовлетворена, можете да очаквате получаване на средства по сметката, посочена в заявлението.

Така се обработва данъчното приспадане. Сроковете за изплащане на дължимите средства варират. Каква може да е ситуацията?

Общоприети правила

Всичко зависи от ситуацията. Какъв е срокът за плащане на данъчните приспадания в Русия?

Член 78 от Данъчния кодекс определя строг срок в това отношение. Законодателството на Руската федерация гласи, че средствата под формата на удръжки, както и надвнесените данъци / глоби / такси подлежат на връщане след писмено искане от данъкоплатеца.

Но това не е всичко. Какъв е крайният срок за плащане на данъчното приспадане? Член 78 от съответния кодекс на Руската федерация гласи, че за тази операция се отделя 1 месец. Отброяването започва от момента, в който подадете заявление в установената форма.

Неяснота

Съответно, ако данъчните власти нямат претенции към документите на данъкоплатеца, средствата трябва да бъдат преведени в рамките на един месец. Но Данъчният кодекс не посочва кой месец се счита за пълен или непълен.

В буквалния смисъл се разбира вторият сценарий. Да предположим, че гражданин декларира, че иска да получи приспадане на 28 март. След това до 1 април той трябва да върне парите.

На практика подобни ситуации е трудно да си представим. През посочения период ще трябва да проверите документите за приспадане на данъци. В същото време условията за изплащане на финансово обезщетение няма да се увеличат. Данъчният кодекс на Руската федерация също така посочва, че всички неясноти и неточности в законите се тълкуват в полза на данъкоплатеца.

Пълни месеци

Но това не е всичко. Ще трябва да проучим по -подробно данъчното законодателство на Руската федерация. Какво казват за пълни и непълни месеци при възстановяване на надплатени суми и удръжки?

Да предположим, че при покупка на апартамент се прави данъчно приспадане. Условията за плащане в този случай ще бъдат равни на един месец. Гражданинът подава декларацията, документите и заявлението през март. Тогава целият месец ще изтече през април. И до 1 май данъчните са длъжни да преведат средства по сметката на данъкоплатеца. В случай на забавяне се налага неустойка от съответния държавен орган за всеки ден.

Без изявление

Срокът за изплащане на данъчните приспадания след подаване на заявление с документи и декларация вече е ясен. Това е 1 месец. И нищо повече. Но това изобщо не означава, че необходимите пари бързо ще бъдат преведени на гражданина според посочените реквизити. Руското законодателство в тази област има много характеристики.

Например, заслужава да се обърне внимание на факта, че FTS ще започне отброяването на предписания месец едва от момента, в който получи писмено заявление от данъкоплатеца. Въпреки че този документ не е там, не е нужно да чакате определеното време за възстановяване на сумата. Данъчните власти могат да забавят този момент за неопределено време.

Можем да кажем това: без изявление - без пари. Срокът за изплащане на данъчното приспадане след подаване на декларацията без заявление не е определен. Просто нямат място.

Практикувайте

В действителност ситуацията е различна. Срокът за изплащане на данъчните приспадания след подаване на заявлението е 1 месец според закона. Но в действителност данъчните власти обикновено удължават този период. Как точно?

Чрез организиране на проверката на документите. Нарича се камерен. Държавният орган отдели само 3 месеца за неговото изпълнение. И нищо повече.

Съответно след изтичането на такъв период данъкоплатецът трябва или да откаже да върне парите, или да ги преведе на посочените данни. Изключение правят случаите, когато одит на бюрото е извършен без писмено заявление за приспадане. В този случай няма да можете да поискате възстановяване.

Колко дълго ще се плаща данъчното приспадане след подаване на заявление за тази операция заедно с документите и декларацията? При организиране на бюронен одит се изисква възстановяване на средства не по -късно от края на одита или до момента, в който тази операция е трябвало да приключи.

От това следва, че сроковете за плащане на данъчното приспадане се увеличават с 2 месеца. В случай на вътрешен одит, средствата се възстановяват в рамките на 3 месеца.

От място и време

Гореизброената информация обаче не е изчерпателна. Всъщност има и други ситуации. Някои данъчни служби смятат, че могат да прехвърлят пари под формата на възстановяване или приспадане за повече от 3 месеца. Колко точно?

Трябва да получите приспадане на данък върху имота? Условията за плащане на пари могат да бъдат от 1 месец до 4 месеца. Как се появи втората цифра?

Факт е, че някои FTS смятат, че по време на вътрешните проверки те трябва само да проверят автентичността на документите и да вземат подходящо решение. И след като данъкоплатецът бъде информиран за положителен отговор на искането, отбройте 1 месец за паричния превод.

Трябва да се отбележи, че много данъчни органи отказват да приемат документи за приспадане заедно с молбата. Това е необходимо, за да се избегнат ненужни спорове относно времето на възстановяване. Първоначално данъкоплатците се съветват да подават декларации и документи за проверка, след това да получат отговор от Федералната данъчна служба и едва след това да напишат заявление за приспадане. По принцип тази процедура нарушава установеното законодателство на Руската федерация.

Резултати и заключения

Издава ли се данъчно приспадане при покупка на апартамент? Времето за изплащане на дължимите пари е неясно. По правило трябва да изчакате отговор от данъчните за възстановяване на сумата. Средствата трябва да дойдат в рамките на един месец. Или след одит на бюрото. Само след това можете да очаквате 13% от разходите.

Въз основа на гореизложеното данъкоплатците стигат до извода, че данъчните приспадания се възстановяват в рамките на 4 месеца. Три от тях са проверка на документи, едната е моментът да приключите банковите операции.

Всъщност, съгласно закона, посоченият процент трябва да бъде възстановен на данъкоплатеца след края на текущия месец след подаване на съответно писмено искане, при условие че няма предявени претенции към предложените документи. Но на практика гражданите обикновено просто чакат. Те не се нуждаят от допълнителни съдебни възражения.

И така, върху какво трябва да се съсредоточите? Условията за плащане на данъчното приспадане достигат 4 месеца. И нищо повече. Но в някои случаи парите могат да бъдат възстановени по -бързо. Това се прави по преценка на данъчните власти. Следователно, изследваната тема има много противоречиви въпроси.

При всичко това, ако данъкоплатецът се оплаче от действията на данъчните органи, най -вероятно съдът ще застане на негова страна. Препоръчва се да се изясни по -точна информация за времето на връщане на приспаданията във всеки FTS поотделно. Само служителите на тези държавни органи ще могат да отговорят на 100% на поставения въпрос.

След подаване на 3-NDFL декларация за приспадане на данъци в IFTS, повечето граждани задават въпроса: "Кога ще получа дължимите ми плащания?" Мнозина вярват, че по този въпрос всичко зависи само от волята на случайността и техния собствен късмет. Всъщност има установени срокове, през които данъчните служители трябва да разгледат вашата декларация 3-NDFL, да вземат решение за изплащане на пари и в случай на положително решение да прехвърлят средства според данните, които сте посочили по-рано.

Времето за плащане на данъчното приспадане след доставката на 3 данъка върху доходите на физическите лица.

След подаване на декларацията и всички свързани с нея документи в данъчния орган, тя извършва проверка на бюро, която включва директна проверка на самата декларация, както и на всички документи, предвидени за тяхната автентичност, като изисква информация от съответните органи, издали тези документи. След приключване на служебния одит, IFTS взема решение относно предоставянето или не предоставянето на данъчно приспадане.

Решението за отпускане на данъчно приспадане трябва да бъде взето в рамките на 3 месеца от датата на подаване на декларацията, в съответствие с член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Няма да е излишно да отбележим, че ако имате лична сметка на данъкоплатец, можете да проследите напредъка на проверката на декларацията си в раздел „Документи на данъкоплатците> електронен документооборот“. След като Данъчната служба е взела положително решение за плащането на дължимите от вас удръжки, трябва да преведете средствата по посочената в заявлението разплащателна сметка.

В съответствие с чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация, прехвърлянето на средства може да отнеме един месец.

Като цяло, при най -жалката комбинация от обстоятелства, данъчното приспадане ще трябва да чака не повече от 4 месеца. Ако срокът за плащане се забави за по -дълго време, можете да се свържете с данъчната си служба, за да разберете причините.

От датата на подаване на документите за приспадане на данъци е необходим месец, за да се провери точността на предоставените данни и дори до три, за да се преведат пари по разплащателната ви сметка. Това не означава, че трябва да изчакате 4 месеца, но максималният период е следният.

В случай, че получите удръжката чрез работодателя, на данъчната служба е необходим месец, за да провери документацията и да ви предостави удостоверение за приспадане, а след подаване на документите в счетоводния отдел или ръководството, приспадането за последната година вече се изплаща от следващата заплата.

Съгласно закона на данъчния орган се дават 3 месеца да провери документите, представени от заявителя (достоверност, пълнота на информацията, съответствие с изискванията на закона, вземане на окончателно решение относно възможността или невъзможността за предоставяне на плащания). Това е така нареченият камерен преглед.

След това трябва да ви бъде изпратено писмо, от което ще научите за присъдата. Можете също така да разберете резултатите, като отидете на уебсайта на данъчната служба, с която сте се свързали (раздел „физически лица“ - „Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица“).

След това ще трябва да предоставите на данъчния орган данните за сметката, на която впоследствие парите ще ви бъдат преведени. Разбира се, те няма да бъдат прехвърлени веднага след проверката, ще трябва да изчакате още 3-4 седмици.

Многократно съм подавал документи в данъчната служба за получаване на различни удръжки (обучение, закупуване на жилища) и мога да кажа, че ако всички документи са подадени и в същото време са изпълнени напълно правилно, те трябва да ги прехвърлят не по -късно от три месеца по -късно. Но ако в хода на проверката на документите се установят някои неточности и трябва да ги коригирате - разбира се, ще трябва да чакате повече за пари.

Когато кандидатствах за данъчно приспадане, ми казаха, че парите трябва да постъпят по сметката в рамките на три месеца. Всичко се случи така, парите дойдоха малко по -рано, защото трябваше да затворят годината. В началото на ноември подадох документите, в края на декември парите дойдоха.

Като цяло, разбира се, парите по сметката на полето за приспадане на данъци трябва да бъдат получени 3 месеца след подаване на заявление до данъчната служба, като през първия месец данъчната служба трябва да провери автентичността на всички документи, които предоставяте, и едва след това направете удръжки.

В рамките на 30 дни данъчната служба разглежда и проверява документите, представени за данъчно приспадане при покупка на недвижим имот. И в рамките на 3 месеца ще бъдете преведени по банковата сметка на дължимата сума.

Удръжката може да бъде получена и чрез работодателя, като не се удържа данък върху дохода от дължимата заплата. Удръжката вече не се задържа веднага след като работодателят получи удостоверение от данъчната служба и не се удържа, докато не бъде събрана цялата дължима сума.

След подаване на документи за данъчно приспадане, данъчните служители проверяват документацията. Проверката се дава три месеца, след 90 дни тя трябва да бъде завършена и в края на този период данъчните власти трябва да решат или да възстановят данъка ви, или да го откажат. Така в продължение на 3 месеца има чек, след това въз основа на резултатите му парите се превеждат по банкова сметка в рамките на един месец. Общо 4 месеца от кандидатстването до парите, но всъщност може да стане или по -бързо, или по -бавно.

В рамките на четири месеца от датата на подаване на документи за приспадане на данъци трябва да преведете пари по сметката си. Те се проверяват в рамките на 3 месеца и средствата се превеждат в рамките на 1 месец.

Понякога (но рядко) това е много по-бързо, но данъчната служба трябва да спази този четиримесечен срок.

Ако наскоро сте купили апартамент и сте поискали обезщетение за данъчно облекчение, моля бъдете търпеливи. ще трябва да изчакате от 3 до 4 месеца. Изплатената сума ще зависи от размера на данъка върху дохода, който сте платили. ако заплатата ви е малка, тогава размерът на приспадането също ще бъде скромен и ще се изплаща в продължение на няколко години, докато се изплати пълният размер на обезщетението.

Когато говорим за скоростта на работа на нашата данъчна служба, е невъзможно да се каже със сигурност по кое време ще работи тази или онази услуга. Те могат да работят бързо или да отнемат повече време. Ако говорим за данъчно приспадане, тогава можем да кажем само, че максималният период на изчакване е 3 месеца.

Често се налага да плащате за своя сметка за лечение, обучение, покупка или строителство на недвижими имоти. И много хора знаят, че държавата предоставя освобождаване за тези разходи под формата на приспадане на имущество или социален данък. За да получите всякакъв вид приспадане, трябва да подадете декларация 3-NDFL в данъчната служба по местоживеене или да се свържете с работодателя си. Според статистиката хората са по -склонни да използват първия вариант. И всеки има един въпрос: кога ще се върнат парите? Днес ще говорим за това.

Краен срок за подаване на 3-NDFL

Идва новата година и след празниците работниците започват да обсаждат счетоводния отдел относно издаването на удостоверения за предходната година за техните доходи и удържани данъци (2-NDFL). Всички бързат да подадат декларации и да върнат данъка, който е удържан през годината възможно най -скоро. Това се случва по няколко причини:

2. Колкото по -рано изпратя, толкова по -рано ще получа възстановяване.

И в първия, и във втория случай всички грешат.

Що се отнася до крайния срок за подаване на декларации, той е определен за плащане на данък, а не за възстановяване. До 30 април декларациите се подават от индивидуални предприемачи, които са под общия данъчен режим, и физически лица, които са получили доход, от който не се удържа данък. Ако вашият данък е възстановен, този период не е за вас. Можете да подадете 3-NDFL декларация за възстановяване на данъци през цялата година и за 3 години преди нейното подаване. Например през 2018 г. можете да подадете данъчна декларация и данъчна декларация за 2017, 2016 и 2015 г.

Период на декларация за данък върху доходите на физическите лица

След подаване на декларация за възстановяване на данъци започва нейното бюро за преглед. Срокът за проверка в съответствие с Данъчния кодекс на Руската федерация е 3 месеца от датата на подаване и регистрация на декларацията в данъчната инспекция. Какво се случва с вашата данъчна декларация през този период?

1. Проверява се правилността на пълнене. Попълнени ли са всички колони и листове на декларацията, прикачени ли са всички документи, има ли аритметични грешки.

2. Законността и реалността на направените разходи се проверява. Информацията, посочена в декларацията, се анализира с информацията, налична в данъчната служба.

3. Проверява се законността и реалността на получения доход. Информацията, предоставена в декларацията, се анализира с информацията, предоставена от вашия работодател. И тук има едно предупреждение. Срокът за предоставяне на такава информация, а това са сертификати 2-NDFL, за организации и индивидуални предприемачи е определен не по-късно от 1 април. И като правило организациите подават тези сертификати не в началото на януари, а в края на март. Междувременно тази информация за вашите доходи няма да бъде получена от Федералната данъчна служба и няма да бъде отразена във федералната база данни на услугата, проверката на декларацията няма да бъде завършена. Съответно данъкът няма да бъде възстановен.

Например вашият работодател ви е издал 2-NDFL през януари и вие незабавно подавате 3-NDFL данъчна декларация. Работодателят обаче представя своя доклад за удостоверенията в данъчната служба през март. Камералната проверка ще бъде завършена едва след като инспекторът провери данните, посочени от вас в декларацията, с данните, посочени в удостоверението, предоставено от работодателя. И възстановяването на данъка ще бъде издадено едва през март или април.

Друга причина за забавянето на възстановяването на данъка е, че номерата за контакт не се посочват при подаване на декларацията. Инспекторът, след като провери декларацията и откри грешки в нея, които трябва да бъдат коригирани, не може да се свърже с лицето, което я е подало, и е принуден да изпраща известия по пощата, което отнема допълнително време. Следователно периодът на възстановяване на данъка се увеличава.

Как да ускорите възстановяването на данъка

За да не изпитате търпението си и да не отгатнете кога ще ви бъде върнат данъкът, по-добре е да подадете декларация 3-NDFL чрез личната сметка на данъкоплатеца. Можете да се регистрирате в личния си акаунт, като се свържете с данъчната служба на мястото на регистрация или на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация nalog.ru. В личния ви акаунт вече е инсталирана програма за попълване на декларация, инструкции за работа с тази програма, тя съдържа цялата информация за вашите доходи, която автоматично се прехвърля в декларацията. Можете да видите кога тази информация е подадена от вашия работодател, да следите напредъка на кабинетния одит на вашата декларация и да видите кога тя е попълнена, да получавате известия от данъчната служба, ако нещо трябва да бъде коригирано в декларацията, и също да кандидатствате за възстановяване на данъци. И всичко това без да излизате от вкъщи и без да стоите в опашки.

Ако нямате възможност да направите това чрез личния си акаунт, тогава не трябва да бързате сами и да не бързате счетоводителя, тъй като неправилно издадените удостоверения за доходи ще доведат до връщане на декларации и отказ за възстановяване на данък. Необходимо е внимателно и пълно да попълните всички редове и листове на декларацията, така че да не се налага да попълвате всичко наново и да чакате възстановяване на данъци.

A.V. Овсянникова, данъчен експерт

IFTS потвърди правото на приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, но парите така и не дойдоха: какво да правя?

Получаването на пари от декларираното приспадане на данък върху доходите на физическите лица (имуществено / социално / стандартно) не винаги върви гладко. Нека се справим със ситуацията, когато сте подали декларация с необходимите документи в инспекцията, данъчните, след като са проверили тази декларация, потвърдиха правото ви на приспадане, но парите не пристигнаха навреме.

Ще научите за резултатите от кабинетния одит на вашата декларация и съответно дали парите ще ви бъдат върнати, като получите съобщение от Инспекцията на Федералната данъчна служба за резултатите от разглеждането на молбата ви за връщане на данък върху доходите на физическите лица , които данъчните органи трябва да ви изпратят в рамките на 15 работни дни от датата на подаване на заявлението или крайната проверка на декларацията в офиса и nn. 8, 9 Чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация... Вярно е, че данъчните не винаги изпращат такова известие, така че можете:

• <или>извикайте инспектора, извършил камералната инспекция;
• <или>използвайте услугата „Научете за завършването на проверката на отчета за доходите 3-NDFL“ на уебсайта на Федералната данъчна служба във вашия регион.

Както показва практиката, все пак е по -добре да се обадите на IFTS. А онлайн услугата не е налична във всички региони.

Период на декларация за данък върху доходите на физическите лица

Можете да научите за резултатите от кабинетния одит на декларацията онлайн на уебсайта на Федералната данъчна служба на вашия регион. Например в Москва: Уебсайт на Федералната данъчна служба на Москва→ Електронни услуги → Електронни услуги на Федералната данъчна служба в Москва → Научете за завършването на проверката на декларацията за доходи 3-NDFL

Така че данъчните власти, като са взели положително решение по молбата ви за връщане на данък върху доходите на физическите лица, трябва да ви преведат пари:

• <если>сте подали заявление за възстановяване на данъци след приключване на служебния одит на декларацията под формата на 3-NDFL, след това не по-късно от 1 месец от датата на получаване на това заявление от инспектората на Федералната данъчна служба клауза 6 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• <если>сте подали заявление за възстановяване на данъци заедно с декларацията, след това не по -късно от 4 месеца от датата на подаване на декларацията (3 месеца за бюроен одит + 1 месец за връщане на данък върху доходите на физическите лица) клауза 2 на чл. 88, ал. 6 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация... В края на краищата месечният период за възстановяване на данъци ще започне да тече едва след приключване на кабинетната проверка на декларацията, в която се декларира приспадане. Писмо на Федералната данъчна служба от 26.10.2012 г. No ED-4-3 / [защитен имейл] .

Ако посоченият период на връщане е изтекъл, а парите не са пристигнали, предприемете действия.

Вашите действия в случай на неполучаване на пари

Всяка проверка има свои негласни правила за работа. Следователно е доста проблематично да се даде някаква универсална рецепта как да се ускори получаването на пари. Ще ви кажем как можете да действате и можете да изберете това, което ви подхожда най -добре.

ДЕЙСТВИЕ 1. Ние наричаме IFTS.Обадете се на данъчния отдел (обикновено отдел за уреждане на дългове) и разберете защо парите все още не са пристигнали при вас. Най -вероятно те ще отговорят по телефона, че парите са изпратени. И дори всъщност това да не е така, инспекторите, осъзнавайки, че следите този въпрос, ще се опитат бързо да съставят документите за превод на пари.

ДЕЙСТВИЕ 2. Пишем изявление до IFTS.Ако след като се обадите на инспекцията за около седмица, парите не са дошли при вас, тогава напишете изявление със следното съдържание.

Началник на Инспектората на Федералната данъчна служба на Русия № 30 за Москва
от Степанова О.М.
TIN 773059316970,
регистриран на адрес:
121170, Москва, ул. Поклонная, 8, ап. 25
телефон: 8-925-526-79-32

Изявление

На 22 април 2013 г. подадох декларация за данък върху доходите на физическите лица за 2012 г. (с декларирания размер на приспадане на имуществото в размер на 2 000 000 рубли) и заявление за връщане на надвнесената сума на данъка върху доходите на физическите лица през 2012 г. в размер на 260 000 рубли.

На 15 август 2013 г. получих известие за решението за връщане на надвнесената сума на данъка върху доходите на физическите лица в размера, посочен в молбата ми. Въпреки това, от 09/02/2013, парите не ми бяха върнати, като по този начин IFTS наруши разпоредбите на клауза 6 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Моля ви да разберете текущата ситуация, както и да преведете дължимата ми сума възможно най -скоро. В противен случай ще трябва да подам жалба до Федералната данъчна служба в Москва.

Освен това бих искал да ви напомня за задължението на Федералната данъчна служба да ми плаща лихви за нарушение на условията за възстановяване на надвнесен данък в съответствие с разпоредбите на параграф 10 от чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

О. М. Степанова

Ако IFTS не ви е информирал за решението за връщане / отказ, не забравяйте да посочите това в заявлението си.

Най -удобният начин е да изпратите заявление през интернет, като използвате услугата „Свързване с Федералната данъчна служба (IFTS)“ в раздела „Електронни услуги“ на уебсайта на Федералната данъчна служба във вашия регион.

Можете също така да подадете заявление лично до Федералната данъчна служба или да го изпратите по пощата.

Ако го изпратите по пощата, не забравяйте да изпратите писмо с известие и описание на прикачения файл.

По правило след такова изявление парите идват при кандидата много бързо.

СТЪПКА 3. Пишем жалба до Федералната данъчна служба на нашия регион.Ако няма реакция от данъчните власти след около седмица след подаването на молбата ви за не получаване на пари, подайте жалба до Федералната данъчна служба на вашия регион, в която описвате подробно цялата ситуация.

Можете също да подадете жалба чрез услугата на уебсайта на UFS, лично или по пощата.

„Обезщетение за морални щети“

След като сте нарушили крайния срок за възстановяване на данъци, данъчните органи трябва да ви платят лихва, чийто размер се изчислява, както следва клауза 10 на чл. 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

1Клауза 2 от Решението на Пленума на въоръжените сили No 13, Върховен арбитражен съд No 14 от 08.10.98 г.

Най -често данъчните служители не плащат лихва, без да им напомнят за това мито. Затова вие сами трябва да решите дали имате нужда от това „обезщетение“. В края на краищата, например, ако данъчните власти са просрочени 10 дни, възстановяването на 260 000 рубли. (2 000 000 рубли (максимално приспадане на собствеността) x 13%), тогава размерът на начислените лихви ще бъде само 596 рубли. В този случай в края на годината, в която сте получили лихва, ще трябва да подадете декларация и да платите данък върху доходите на физическите лица от тази сума Писмо на Министерството на финансите от 22 август 2013 г. No 03-04-05 / 34450.

Разбира се, може да се твърди, че размерът на получения данък върху доходите на физическите лица не се облага с данък. Като аргумент може да се направи аналогия с организации, в които получените лихви за забавено възстановяване на данъци не подлежат на облагане с данък върху дохода. под. 12 стр. 1 чл. 251 от Данъчния кодекс на Руската федерация... Но във всеки случай се губи време и нерви. Дали си заслужава, вие решавате.

Ако сте решени да получите лихва, напишете съответно изявление във вашия IFTS.

И накрая, искаме да дадем някои съвети. Възможно е IFTS да не ви върне парите поради факта, че вие ​​сами сте допуснали грешка, когато сте посочили данните, на които трябва да прехвърлите върнатия данък. Затова внимателно проверете верността на всички посочени данни в заявлението за връщане на данък върху доходите на физическите лица. И подайте актуализирано заявление, ако е необходимо.

Някои служители на нашето списание вече са върнали данъка върху доходите на физическите лица във връзка с получаването на различни удръжки. И те искат да изразят своята благодарност към Московския инспекторат на Федералната данъчна служба № 16, 18, 19, 23, 24, 25, 27, 28, 35, 43, Инспектората на Московска област към Федералната данъчна служба № 1 , 17 и 22, както и Инспектората на Федералната данъчна служба за град Кемерово и Инспектората на Федералната данъчна служба на Русия № 3 в Република Татарстан за своевременно възстановяване на пари по декларирани данъчни приспадания на доходите на физическите лица .

Възстановяването на данък върху доходите на физическите лица е начин да се подпомогне населението при извършване на значителни действия (закупуване на апартамент, кола, преподаване или лечение), наличие на непълнолетни деца.

Можете да го получите само след подаване на доклади и заявление до Федералната данъчна служба или на работното място, в зависимост от вида на приспадането. Срокът за възстановяване на данъчното приспадане (възстановяване при закупуване на апартамент, кола, плащане на лечение или обучение) представлява интерес за много данъкоплатци.

Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица

Възстановяването на данък върху доходите на физическите лица е обезщетение, предоставяно на жители на Русия, което намалява крайната сума на данъка върху дохода. Приспадането намалява данъчната основа с определена сума, чиято граница е 2 милиона рубли.

Можете да упражните това право в следните ситуации:

• покупко -продажба на автомобили или недвижими имоти - апартаменти, стаи, частни къщи;
• закупуването на лекарства или разходите за заплащане на медицински услуги;
• заплащане за обучение по договора;
• извършване на благотворителни вноски;
• внасяне на вноски за пенсии или доброволно медицинско осигуряване;
• наличието на едно или повече непълнолетни деца в семейството и др.

Данъчната ставка днес е 13%. Съответно можете да върнете данъка само в рамките на сумата, платена в хазната или по -малко. Само граждани, които през предходните 6 месеца са направили вноски в бюджета самостоятелно или чрез данъчен агент - работодател, могат да кандидатстват за обезщетението.

Удръжки, регламентирани от членове 218-221 от Данъчния кодекс, са от следните видове:

• ... професионални - свързани с трудовата дейност на индивидите;
• ... социални - насочени към покриване на разходите за лечение, образование, вноски за доброволно медицинско осигуряване и пенсионни обезщетения;
• ... стандарт - определени категории бенефициенти могат да разчитат на това: ветерани, хора с увреждания, "жертви на Чернобил", както и родители на непълнолетни деца или деца с увреждания;
• ... имот - използва се при сделки за покупко -продажба на движимо и недвижимо имущество.

Само данъкоплатец може да получи приспадане. Освен това това не е:

• пенсионер, който не работи;
• родители в отпуск по майчинство;
• лице, регистрирано в службата по заетостта и т.н.

За получаване на приспадане се подава заявление и попълнена декларация под формата на 3-NDFL. Датата, от която започва периодът преди прехвърлянето на средства, се счита за тази, в която е подадено заявлението. Затова се препоръчва да го подадете в същия ден като декларацията. Никой няма право да откаже това на платеца.

Условия и начин на връщане

Има известно объркване в законодателството относно сроковете за възстановяване на данъци. Член 78 (параграф 6) гласи, че сумата се връща на заявителя в рамките на един месец от датата на подаване на заявлението. Член 88 обаче посочва, че връщането се извършва след приключване на вътрешен одит или след датата, когато такъв одит е трябвало да приключи съгласно плана. И периодът за проверка е най -малко три месеца.

Освен това не е ясно дали става въпрос за пълни месеци. В края на краищата получателят може да подаде заявление в последните дни на месеца. Освен това служителите на Федералната данъчна служба позволяват възстановяване на данъци за още 30 дни след края на одита. Какъв е срокът за възстановяване на данъчното приспадане (за апартамент, за лечение или в други случаи) се получава в този случай? Минимум 4 месеца или повече.

Законодателството урежда следната процедура за връщане на данък върху доходите на физическите лица:

• На първия етап се подава заявление до Федералната данъчна служба по местоживеене на платеца. Той трябва да бъде придружен от документи, които биха потвърдили правото на връщане: чекове и разписки за разходи, договори за обучение, удостоверения на бенефициенти, свидетелства за раждане на всички деца.
• В рамките на 3 месеца органите на данъчната инспекция ще извършат бюровен одит. Този срок за разглеждане на връщането на данъчни удръжки (социални, стандартни и други видове) е предвиден в член 88 от Данъчния кодекс.
• След това упълномощеният служител попълва специално известие, в което ще има или положителен отговор относно възможността за използване на приспадането, или отказ да се използва. В случай на отказ, трябва да има обяснително писмо, посочващо причините. Известието се изпраща по пощата до адреса за регистрация на кандидата.
• Средствата под формата на приспадане се кредитират по сметката на кандидата след 30 дни от датата на получаване на писмото. Писмото се счита за получено след 6 дни от датата на изпращане, въпреки че на практика то достига до получателя много по -късно.
• По този начин минималният период за връщане на собственост и други данъчни удръжки е 1 месец след бюроен одит, общо - 4 месеца. Плащанията обаче често се извършват за 9-12 месеца.
• Съгласно член 78, ненавременното кредитиране на средства по вина на данъчния орган го задължава да начислява лихви по лихвата на рефинансиране на Централната банка през всички просрочени дни.
• За да получи наказателна лихва, е необходимо да се докаже, че заявителят не е получил уведомлението или го е получил късно.

Възможни са следните причини за забавяне на приспадането:

• липсват някои документи;
• кабинетният одит разкри факти, които не дават на заявителя правото да използва приспадането;
• човешки фактор, грешка.

Ако възстановяването не е получено, получателят може да подаде жалба до по -висш орган. Съгласно член 138 от Данъчния кодекс е възможно дори да се обърнете към съда. На началния етап си струва да се свържете с ръководителя на Федералната данъчна служба, която обслужва заявителя, с писмена жалба. Съставя се в два екземпляра, като този, който остава при платеца, трябва да има „входящия“ номер и подписа на лицето, което е приело документа. Можете да изпратите жалба с препоръчана поща със списък на прикачените файлове.

Ако след това възстановяването не е посочено или последва незаконен отказ, получателят на приспадането има право да предяви съответния иск в съда. В исковата молба си струва да посочите крайния срок за подаване на заявлението и документи за приспадане, приложете документи, които потвърждават правото да го получите.

Нарушаването на сроковете за възстановяване на данъчни удръжки не е толкова рядко. Грешки възникват както при подаване на заявление, така и при обработка на документи, подадени от получателя. Ето защо не трябва да чакате дълго: след 3 месеца си струва да посетите данъчната служба и да попитате за времето на получаване на средствата.

Подаването на заявление до данъчните власти е много отговорен бизнес. Повечето граждани се интересуват от въпроса какъв е срокът за плащане след подаване на заявление, защото всеки, без изключение, иска да си върне средствата. Нека разгледаме по -отблизо този въпрос.

Данъчният кодекс на Русия предвижда два начина за получаване на приспадане: чрез данъчната служба и чрез работодателите. И зависи от избраното място (метод). Нека разгледаме и двата варианта за възстановяване на сумата.

Условия за получаване на връщането на работното място

Срокът за получаване на удостоверение от данъчната служба за възстановяване на пари чрез работодатели е около тридесет календарни дни (понякога по -рано, но не по -късно - пряко нарушение на законите). Сертификат 2-NDFL може да бъде представен в годината, в която е закупен имотът. Данъчната служба ще даде отговор след около месец след проверка на цялата документация.

Също така трябва да запомните, че заявление за осигуряване се изписва на работното място, след което данъкът върху доходите на физическите лица от заплатите няма да бъде удържан. Въз основа на заявлението ще бъде върнат и данъка, удържан от началото на годината в съответствие с член двеста и двадесет от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Срокове за получаване на възстановявания от данъчната служба

Периодът на получаване на известие от данъчната служба за възстановяване на пари чрез инспекцията на Федералната данъчна служба е 120 календарни дни, тоест 4 месеца. Скоростта на процеса на връщане ще зависи само от правилността на представената документация.

Въз основа на параграф седем от член двеста и двадесет от Данъчния кодекс на Руската федерация, документите се проверяват за около три месеца - това се нарича бюровен одит. Ако няма оплаквания относно документите, парите ще бъдат получени в рамките на един месец.

Трябва да се помни, че данъчната служба проверява само документацията и определя размера на възстановяването, а хазната (банка или друга държавна структура) ще преведе парите, което също се нуждае от време. Следователно, на въпроса,колко дълго се приспада, можете да отговорите: в период, който не надвишава 4 месеца.

Периодът за получаване на средства чрез онлайн услугата

Ако заявлението е подадено на уебсайта на данъчната служба, тогава съгласно член 78, параграф шест от Данъчния кодекс на Руската федерация, периодът за проверка на документите също е около 30 календарни дни, но това не взема предвид офис одит. Тоест може да отнеме до 4 месеца, докато се получи плащането. И удостоверение за право на приспадане на имот трябва да бъде предоставено на заявителя в срок не повече от един месец.

Сроковете за възстановяване от Федералната данъчна служба са нарушени

Ако документите и заявлението са подадени, но декларацията за доходите на физическите лица не е получена в рамките на посочения срок, на основание член седемдесет и осем от параграф десет от Данъчния кодекс на Руската федерация, лицето има право на обезщетение , което зависи от процента на рефинансиране за всеки просрочен ден. Срокът за проверка на документацията, съответно, ще бъде значително увеличен.

Най -честите грешки, които водят до увеличаване на времето за проверка

Мнозина дори не се опитват да се учат от грешки, направени в миналото, но ние ще се опитаме да го направим. В крайна сметка данъчните служители често виждат много стандартни грешки, когато подават документи всеки ден, исроковете за връщане на ДДС след подаване на декларацията непрекъснато се увеличават поради незначителни недостатъци.

Като начало, ето няколко примера за най -често срещаните грешки:

• Първо, сумата на приспадането може да е била неправилна. По време на покупката беше включен майчин капитал. Съгласно член 220, точка 5 от Данъчния кодекс на Руската федерация, разходите трябва да бъдат намалени със сума, равна на размера на бюджетните средства. Пример: апартаментът е закупен за 3 милиона рубли, от които 1,8 милиона са ваши. Пенсионният фонд е натрупал 1,2 милиона рубли. Въз основа на това данъчното приспадане ще се изчислява само от 1,8 милиона рубли. И гражданинът ще получи само 13 процента от тези пари (и след това в случай, че действително ги е платил в държавната хазна в резултат на данъчното облагане през последните 3 години). Можете да прочетете повече за тези удръжки на уебсайтовете, собственост на Министерството на данъците и събирането на данъци.

• Второ, възможно е документацията да е съставена неправилно или да липсва някакъв документ. Тази грешка е една от най -често срещаните. От самото начало на сделката трябва да се помни, че в почти всеки документ, подписан от купувача и продавача, трябва да бъдат посочени неговите паспортни данни, TIN и адрес. Повече информация за такава документация и условията за попълване и приемане можете да намерите в интернет ресурсите на Министерството на данъците и събирането на данъци и официалните правни портали.

• Трето, имате данъчни задължения към бюджета. Този дълг трябва да бъде погасен навреме, или когато кандидатствате за прехвърляне на средства за сметка на данъчно приспадане, е необходимо да посочите, че размерът на дълга трябва да бъде отписан от тези средства. Тоест дългът може да бъде изплатен чрез данъчно приспадане.

• Четвърто, ако купувате жилище от някой от близките си роднини: родители, сестра или брат, съпруга или съпруг, тогава не се допуска възстановяване (клауза 5, точка 2 от член 105.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Трябва да знаете това! Получаването на приспадане при закупуване на жилище от близък роднина не е позволено!

• Пето, квартирата е регистрирана за вас, но друго лице е превело парите. В този случай връщането на средства също не е разрешено (параграф 5 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Тази разпоредба обаче не се прилага в случай на парични преводи между съпрузи, които са в регистриран брак. Също така тази част от документа не се прилага за ипотечни кредити с определена цел.

Можете да научите повече за начините да получите възстановяване по -бързо от очакваното от видеоклипа:

Кой е най -бързият начин да получите възстановяване?

Сега нека да разгледаме аспектите, които ще ви помогнат да получите приспадане на имот по -бързо:

• Първо, задължително е да се провери правилността на документацията. Освен това е по -добре да направите това няколко пъти.
• Второ, най-добре е да подадете сертификат 3-NDFL в началото на годината. Това се дължи на факта, че на данъчната служба са необходими около 90 дни за проверка на документите, след което сумата се одобрява.
• Трето, не очаквайте известия от данъчната служба по пощата. За да контролирате ситуацията, най -добре е да посетите данъчната служба, за да напишете заявление за кредитиране на средства от сумата на данъка по банкова сметка или банкова карта. Това ще спести време.

След изтичане на един месец след подаване на документи и приключване на бюровия одит, парите ще бъдат преведени в банката.

За да ускорите процеса, можете да създадете личен акаунт на уебсайта на данъчната служба и постоянно да проследявате движението на вашите документи. Документите, подадени по електронен път, се обработват много по -бързо и можете да изчакате възстановяване на сумата по -рано.

Вход и парола можете да получите, като се свържете с данъчната инспекция. Трябва да имате паспорт и ИНН със себе си. Паролата е неограничена.

По този начин срокът за плащане на данъчните приспадания след подаване на заявлението може да варира. Но ако всички аспекти на хартия са попълнени и предоставени във формата, трябва да очаквате възстановяване не повече от 4 месеца.