Помощник по ДДС в 1s 8.3. Счетоводна информация. Опростено отчитане на ДДС
„ДДС в 1C 8 2“ е сложен счетоводен блок, който също е труден за разбиране и разбиране. ДДС е федерален данък, който се появява върху предприятие, което създава допълнителна пазарна стойност в сделки, свързани с продажба на стоки, работа, услуги (наричани по-долу стоки). Поетапното представяне на данъчното счетоводство изглежда ясно така: „Изходящ ДДС” (изчислен върху приходите от продажби); „Входящ ДДС” (платен на доставчици); намерената разлика "Изходящ ДДС" минус "Входящ ДДС" е равна на сумата, която юридическите лица са длъжни да платят във федералния бюджет на държавната хазна.
Сметки, участващи в счетоводството на ДДС
- 68.02;
- 68.32;
- 76VA;
- 76AB;
- 76 ОТ;
- 76 ВКЛ.
В списъка на счетоводните сметки има сметка, която в типична конфигурация е дефинирана за отчитане и събиране на ДДС. Отчитане на данък добавена стойност в 1с се води по сметка 19, която има подсметки.
Активно-пасивната сметка 68.02 в типична конфигурация се използва за отчитане на обобщени данни за ДДС и съставяне на декларация, която се подава ежемесечно на контролните органи.
Декларацията се променя често, така че е необходимо да се наблюдават промените в правните референтни системи и да се прилагат в работата.
Сметка 68.2 подсметка 2 е необходима за отчитане на експортни сделки при възстановяване на ДДС от бюджета, с разрешение на регулаторния орган. Тук трябва да говорим за отделно счетоводство в типична конфигурация на входящия данък.
За отчитане на ДДС, когато фирмите се представят като агент (данъчен агент), има сметка 68.32 в типична конфигурация, тя звучи като „ДДС при използване на задълженията на данъчен агент“.
Получените авансови плащания и аванси от купувачи (наричани по-долу авансови плащания) се отразяват по сметка 62.02 „Аванси от купувачи”, а ДДС по тези транзакции в типична конфигурация по сметка 76 АВ.
Когато самата фирма превежда аванси и авансови плащания на контрагенти, съгласно условията на договора, има сметка 76.VA в типична конфигурация.
В типична конфигурация, преди да започнете работа, не забравяйте да проверите настройката на счетоводната политика.
Типичната конфигурация отчита всички изисквания на действащите законодателни актове в областта на данъчното облагане.
Как работи “s/f issued” в типична конфигурация?
- За изпращане;
Издава се при извършване на сделки, свързани с данъчно облагане.
Регистрирането му се извършва, при спазване на структурата на подчиненост, въз основа на сделки за продажба. Счетоводно вписване, както и позиция в при осчетоводяване на документ "Внедряване".
Дт 90,03 Кт 68,02
- при получаване на аванс;
Създава се фактура за полученото авансово плащане от купувача, като основата е платежният документ. При извършване на обработка "Формиране на s/f за авансово плащане", можете автоматично да създадете s/f за авансово плащане, като натиснете бутона "Попълване".
Ако осчетоводите s \ f, данъчната счетоводна транзакция се посочва и в книгата за продажби се появява ред за ДДС.
Дт 76 АВ Кт 68.02 
При наличие на пратка се извършва прихващане на получената преди това предплащане. Регулаторната процедура създава s/f запис в раздела „Приспадане на ДДС от получени аванси“ на документа „Формиране на записвания в книгата за покупки“.
Dt 68.02 Kt 76 AB
- за увеличаване на разходите;
Издава се с помощта на операцията "Настройка на изпълнението".
Документите са маркирани с:
— В изпълнение — „Коригиране по споразумение на страните“;
- В s / f - "Коригираща".
Документът Корекция на продажбите трябва да бъде осчетоводен, след което се показват позициите по сметките за размера на коригираната продажна стойност и начисления ДДС. Има записи, подобни на основните:
- Дт 62,01 Кт 90,01;
- Дт 90.03 Кт 68.02.
В книгата за продажби се появява ред по време на s / f за позиции за корекция.
- за намаляване на разходите.
Изготвя се с помощта на документа "Коригиране на изпълнението".
Знакът е даден:
- В документа за изпълнение - "Коригиране по споразумение на страните";
- В s / f документа - "Коригираща".
В регулаторната процедура за създаване на книга за покупки се появява ред за корекция s / f, а в сметките също се създават записи:
Дт 68.02 Кт 19.09
Сметка 19 подсметка 09 се използва за отразяване на корекцията на ДДС, свързана с намаление на продажната цена. Намаленията на цените се предписват в двустранно споразумение (промяна) на договора.
Формирането на корекционни s / f записи се отразява в книгата за покупки в раздела „Приспадане на ДДС за намаляване на разходите за продажби“.
Как работи регулаторният документ „Оформяне на вписвания в книгата за продажби“?
В последния ден на всеки месец, като използвате раздела „Възстановяване по аванси“, е необходимо. След тази процедура се записва s/f за издадените аванси и създаването на транзакции. Става дума за възстановяване на данъка върху сделки, за които преди това е издаден аванс от компанията, а след това авансът е върнат или стоката е пристигнала. Записвания:
Dt 76 VA Kt 68.02
Правилно е да се извършват всички операции, които не са насрочени в базата данни преди часа 23:59:58, а планираните - по схемата на последователност в последния ден от месеца, в часа 23:59: 59 Тогава BU и NU ще бъдат надеждни, коректни и всички транзакции ще бъдат взети предвид.
Как работи полученият s/f?
- за прием;
Въз основа на операции за придобиване на стоки се създава s / f.
Въвеждането на ДДС се извършва чрез операция „Получаване на стоки или услуги”.
- Дт 19,03 Кт 60,01;
— Dt 19.04 Kt 60.01.
Има две опции за създаване на запис с / f в книгата за пазаруване:
- В s/f трябва да поставите отметка, за да изчислите приспадането на ДДС;
- В касовата бележка се поставя отметка, според изчисляването на приспадането на ДДС.
За кредитирани стоки и материали е възможно приемане на ДДС за приспадане, съгласно обяснителните писма на Министерството на финансите през тригодишен период, изчисляването започва от момента на възникване на това ПРАВО. След посочения период възстановяването няма да бъде възможно.
- за авансово плащане;
C/f от доставчика към получения от него аванс се прехвърля на купувача. Той служи като основа за отразяване в 1C на документа „C / f получен“. В него трябва да поставите отметка в квадратчето „Отразяване на приспадането на ДДС“. След това се извършват счетоводни записвания:
Dt 68.02 Комплект 76 VA
Възможно е приспадането на ДДС от издадените аванси, съгласно обяснителните писма на Министерството на финансите, само през отчетния месец, тоест когато е възникнало това ПРАВО, е невъзможно прехвърлянето на приспадането към следващите отчетни периоди.
Когато стоките бъдат получени, в книгата за продажби се регистрира "C/f получено" за размера на авансовото плащане към доставчика, в раздел "Възстановяване на авансите".
Ако стоките и материалите пристигнат частично и не покриват изцяло издаденото авансово плащане, възстановяването на ДДС в програмата 1C върху аванса, получен по-рано, става точно за сумата на частичното получаване.
Записването, свързано с възстановяването на данък от аванса, се прави в книгата за продажби. В резултат на това се създават счетоводни сметки:
Dt 76 VA Kt 68.02
- за увеличаване на разходите;
C / f за промяна на стойността в посока на увеличение се съставя по същия начин, както при намаляване.
Осчетоводявания се извършват при осчетоводяване на документ „Корекция на касова бележка”.
Дт 19.03 Кт 60.01
- за намаляване на разходите.
Документът „C / f получен“ се съставя с помощта на документ „Корекция на разписката“.
Документите показват:
- В касовата бележка - "Корекция по споразумение на страните";
- В s / f - "Коригираща".
Записванията за корекцията на цената на получените стоки се извършват от документа "Коригиране на получаването". Появяват се следните записи:
Дт 19.03 Кт 60.01 - обръщане
За генериране на записи в книгата за продажби е необходимо да поставите отметка в квадратчето „Възстановяване на ДДС в книгата за продажби“ в документа „Коригиране на касови бележки“.
Дт 19.03 Кт 68.02
Как действа наредбата за "Оформяне на вписвания в книгата за покупки"?
За автоматично попълване на книгата за покупки е необходим нормативен документ "Формиране на вписвания в книгата за покупки", намиращ се в списание "Нормативни документи по ДДС". Той се формира въз основа на създадени и публикувани в базата данни документи, които отразяват факта на получаване на стоките.
Когато създавате планирани операции, по-добре е да използвате „Помощник по счетоводство по ДДС“, той ще бъде:
- Просто;
- Надежден;
- Ясно е.
Осезаеми промени засегнаха иновациите в базата данни "1C: Счетоводство 8" изд. 3.0 е предписан механизъм, който определя реда за водене на отделно счетоводство за входящ ДДС.
Отделно счетоводство, нали?
В типична конфигурация воденето на отделни записи за "входен ДДС" се появява за данъкоплатеца в транзакции, които се облагат с данък:
- са обект на;
- Не се облагат с данък.
Данъкоплатецът не може да води отделни записи в съответствие с параграф 8 на клауза 5 от член 170 от Данъчния кодекс на Руската федерация в онези данъчни периоди, в които делът на общите разходи за производство на стоки (работи, услуги), права на собственост, сделките за продажба на които не подлежат на данъчно облагане, не надвишава 5 на сто от общата стойност на общите производствени разходи.
Надзорните органи, като част от одит на място, при установяване на факта, че дружеството е задължено да извършва отделно счетоводство за входящ ДДС, но по някаква причина не извършва отделно счетоводство, могат да откажат да приемат определен дял от входящия данък за приспадане.
Отделно счетоводство се изисква и за експортни доставки с ставка на ДДС 0%.
За да улеснят отделното счетоводство, разработчиците добавиха нов подконто „метод на отчитане на ДДС“ към сметка 19.
Това дава възможност за извършване на отделно счетоводство за получени транзакции:
- През целия месец, без да чакате края;
- прозрачен;
- Ясно;
- Ясно е.
За да не излагате организацията на наказания и санкции, по-добре е да извършите отделно счетоводство в базата данни.
В тази статия ще разгледаме стъпка по стъпка как се отразява ДДС при закупуване на каквито и да е стоки, той и проверка за коректност на въведените по-рано данни.
Първият документ във веригата за отразяване на ДДС в 1C 8.3 в нашия случай ще бъде.
Организацията LLC "Konfetprom" придоби 6 различни номенклатурни позиции на базата на "Продукти". За всеки от тях е посочена ставка на ДДС от 18%. Тук е отразен и размерът на този получен данък.
След провеждането на документа се формират движения в два регистра: „Счетоводно-данъчно счетоводство”, както и регистър на натрупването „ДДС представен”. В резултат на това размерът на ДДС за всички артикули възлиза на 1306,4 рубли.
След като сме публикували документа за покупка на стоки от базата данни "Продукти", е необходимо. За да направите това, въведете неговия номер и дата в съответните полета. След това трябва да кликнете върху бутона "Регистрация".
Всички данни в създадената фактура бяха попълнени автоматично. Моля, имайте предвид, че в нашия случай е поставен флагът „Отразяване на приспадането на ДДС на датата на получаване“. В противен случай данъците ще бъдат взети предвид при генериране на записи в книгата за покупки от едноименния документ.
След осчетоводяването нашата фактура създаде движения във всички необходими регистри в размер на 1306,4 рубли.
Потвърждаване на данни
Въпреки факта, че програмата изчислява и генерира по-голямата част от данните автоматично, грешките не са изключени.
Разбира се, можете ръчно да проверите данните в регистрите, като зададете съответните филтри, но можете да използвате и специален отчет. Нарича се експресна проверка.
Във формуляра, който се отваря, посочваме, че трябва да проверим данните за организацията LLC "Konfetprom" за юли 2017 г. Можете да посочите всеки период, не непременно в рамките на един месец.
На изображението по-горе можете да видите, че в някои секции последната колона е маркирана с червен фон. Там е изписан и броят на откритите грешки.
В нашия пример се вижда, че програмата е открила грешка в поддържането на книгата за покупки на данък добавена стойност. При разкриване на групировки е възможно да получим допълнителна информация поради грешки.
корекция на ДДС
Когато работите с 1C Счетоводство 8.3, не са необичайни случаите, когато трябва да промените документа за разписка „задна дата“. За да направите това, ще има корекция на разписката, която се създава въз основа на нея.
По подразбиране документът вече е попълнен. Моля, имайте предвид, че ще възстановим ДДС в книгата за продажби. Това се обозначава със съответния флаг в раздела "Основно".
Нека да отидем в раздела „Стоки“ и да посочим какви промени трябва да се направят в първоначалната разписка. В нашия случай броят на закупените сладкиши „Асорти“ се промени от четири на пет килограма. Въведохме тези данни във втория ред "след промяна", както е показано на изображението по-долу.
Корекцията на касовите бележки, както и самата оригинална разписка, направиха движения в два регистъра, отразявайки в тях само направените промени.
Поради факта, че един килограм сладкиши Assorti струва 450 рубли, ДДС върху него възлиза на 81 рубли (18%). Именно тези данни се отразяват в движенията на документа.
Как правилно да отчетем ДДС в счетоводната програма 1C 8.3?
ДДС е един от най-сложните данъци. Напоследък бяха издадени няколко наредби, които да улеснят живота на счетоводителите, които поддържат този раздел. Така например от 2015 г. не се води дневник за счетоводство на фактури. Самите фактури обаче трябва да бъдат регистрирани в 1C, както и да попълнят книги за покупки и продажби и да генерират декларация за ДДС.
Как да използвате асистента
За да избегнете грешки при отчитане на данък върху добавената стойност, можете да използвате специални механизми за контрол и корекция в 1C. На първо място, в 1C 8.3 това е „Помощник по счетоводството на ДДС“ (фиг. 1). Препоръчително е тази обработка да започне в края на отчетния период (вижте "Приключване на периода", раздел "Операции").
Вляво се събират всички стъпки, които трябва да бъдат извършени преди подаването на ДДС.
В списъка с отчети (вдясно) има "Журнал за счетоводство на фактури", който се генерира само за периоди по-рано от 2015г. А също и за случаите, когато организацията не плаща ДДС, но може да действа като данъчен агент.
Позицията „Сравняване на счетоводни данни по ДДС” е предназначена за съгласуване на регистри на фактури, получени от контрагенти.
Позиции "Книга за покупки", "Книга за продажби" и "Декларация по ДДС" формират съответните печатни форми на отчети.
Други инструменти за проверка по ДДС
Освен ДДС асистента има и други опции за контрол. Фигура 2 показва общ списък на всички допълнителни услуги (позиция „Счетоводен анализ“ в раздел „Отчети“).
На фигура 3 е показан първият от отчетите от тази серия – „Експресна проверка на счетоводството“. Той има няколко раздела, включително Водене на книга за покупки и Водене на книга за продажби.
Най-важното е, че е възможно не само да видите грешки, но и да получите препоръки за тяхното отстраняване. Например, на фигура 4 виждаме списък с фактури с нарушена номерация. Има бутон за възстановяване на номера на документи (автоматично преномериране на документи).
На фигура 5 виждаме списък с документи за продажба, за които няма фактури. За да изпишете липсващата фактура, можете да разширите документа за изпълнение директно от този раздел.
Подобен анализ се прави и за възстановяване на ДДС. В нашия пример (фиг. 6) бяха разкрити несъответствия в сметка 19.
В секцията „Счетоводен анализ на ДДС“ се показват крайните цифри – начисления и удръжки за ДДС (фиг. 7). Всяка фигура може да бъде дешифрирана до списък с първични документи.
Съгласуване на счетоводните данни по ДДС
В заключение, още веднъж за съгласуването на данните преди подаването на регламентирано отчитане по ДДС.
В момента данъчните инспекции имат възможност да проверяват точността на всички данни за ДДС, предоставени от организации. Ако се установят несъответствия, ще трябва да се подаде изменена декларация.
1C предоставя възможност за извършване на такава проверка самостоятелно, използвайки услугите си. Докладът „Съгласуване на счетоводните данни по ДДС” вече беше споменат по-горе. Фигура 8 показва формуляр, който може да се използва за изпращане на заявка до доставчик или купувач, изтегляне и проверка на получените регистри.
Източник: programmer1s.ru
ДДС обикновено се класифицира като най-сложния вид данък. През последните години бяха предприети редица мерки за опростяване на счетоводството, например дневникът за счетоводство на фактури беше отменен. Никой не е отменил изискванията за тяхното регистриране и отразяване в книгите за покупки.
Как да използвате асистента
За да се сведе до минимум броят на грешките и да се намали нивото на натоварване на служителите, програмата 1C внедри помощник - специален механизъм, който работи, наред с други неща, с транзакции с ДДС. Препоръчително е програмата Помощник по счетоводство по ДДС да стартира в края на отчетния период.
От лявата страна на екрана има списък с действия, които трябва да се извършат преди подаването на отчети. Отчетът "Дневник за счетоводство на фактури" се попълва само от организации, които не плащат ДДС, но са данъчни агенти.
Чрез процедурата "Сравняване на счетоводните данни по ДДС" се сравняват данните от регистъра на фактурите, получени от организацията от контрагенти. Използвайки секциите: "Книга за покупки", "Книга за продажби", "Декларация по ДДС", потребителят има възможност да разпечата необходимите документи.
Други инструменти за проверка по ДДС
Потребителите на 1C имат на разположение и други инструменти, за да осигурят контрол върху правилността на изчисляване на ДДС. За да направите това, отидете в секцията "Отчети" - "Счетоводен анализ".
По-долу е документът „Експресна проверка на счетоводството“, който е сред първите, достъпни за потребителите. Той включва няколко раздела, включително водене на книги за покупки и продажби.
Основното предимство на тези инструменти е не само идентифицирането на грешки, но и предоставянето на препоръки на потребителя за тяхното по-нататъшно отстраняване. Например в примера по-долу е възникнало нарушение на номерирането в списъка с фактури. Можете да премахнете неточността, като стартирате ново автоматично номериране на документи.
По-долу е даден вариант със списък с документи за продажба, които не включват данни за фактури. Извлечението на липсващата сметка се извършва директно от формуляра, чрез въвеждане на документа, представляващ интерес от справката.
Анализ, идентичен по състав, може да се извърши и по отношение на ДДС, заявен за възстановяване. Например е показан случай, при който са възникнали несъответствия при отразяването на данните по сметка 19.
Документът "Счетоводен анализ на ДДС" отразява окончателните данни за размера на начисления ДДС и размера на направените удръжки. Освен това всеки от номерата е достъпен за декодиране, до създаването на първични документи.
Съгласуване на счетоводните данни по ДДС
Преди да се подадат декларации за ДДС, трябва да се извърши допълнителна проверка. Факт е, че данъчните органи имат широки възможности да проверят точността на данните, следователно, в случай на несъответствия, компанията ще изисква актуализирана декларация.
Програмата 1C предоставя възможност за провеждане на собствена подобна проверка, за да се изключат случаите на неправилно подаване на информация. За да направите това, има документ "Съгласуване на данните за ДДС". Може да се използва за изпращане на заявки до доставчици/купувачи за съгласуване на регистрите.
