• Връзка
• руски стандарт
• Интернет банкиране
• търговия
• организации

Оборотен баланс. Баланс за оборота: неговата стойност в счетоводството Задайте настройките за OSV 8 3

Счетоводство не може да се преподава. Тя трябва да бъде разбрана и приложена. Освен това е необходимо непрекъснато да се следят промените в регулаторната рамка, за да се коригира своевременно процедурата за регистриране на отделни транзакции. Резултатът от всеки отчетен период е изготвянето на баланс и баланс за месец, тримесечие, година. Въз основа на тези документи се изгражда цялата отчетност, така че всеки счетоводител трябва да знае правилата за попълване на оборотния лист. Примерен OSV с инструкции стъпка по стъпка за компилирането му ще помогне на начинаещите да ги разберат.

Как да започнете със счетоводството като начинаещ

Не всички счетоводни правила са регламентирани от наредби. Повечето операции се основават на първични счетоводни документи: актове, удостоверения, фактури, чекове, заповеди и др. За първичните документи се предоставят унифицирани формуляри и препоръчителни образци. Формата на единния документ се утвърждава със съответната инструкция и може да бъде променяна само под формата на добавяне на допълнителни подробности. Списък на повечето от тези формуляри с примери за дизайн можете да намерите на тази връзка.

По какво се различават единните документи от обикновените?

Обикновените документи могат да бъдат модифицирани, като се вземат предвид спецификите на предприятието или попълнени във всякаква форма. Единните формуляри не могат да бъдат променяни. Това е регламентирано от Федерален закон № 402-FZ „За счетоводството“ от 06.12.2011 г., който влезе в сила на 01.01.2013 г., и Постановление на правителството на Руската федерация от 07.08.1996 г. Формулярите на първични документи са включени в „Албума на унифицираните формуляри на първичните документи“, съгласуван от Министерството на финансите и одобрен от Държавния комитет по статистика на Руската федерация. Последните изменения на Закон 402-FZ са направени на 23 май 2016 г. въз основа на Федерален закон № 149-FZ. Промените засегнаха дейността на счетоводните отдели на държавни организации.

Как да разберем основите на счетоводството

За да работят, всички видове възможни приходи, разходи и транзакции се кодират от сметки. Видове счетоводни сметки:

• синтетичен;
• аналитични (подсметки).

Разликата между тях е в нивото на детайлност. Процесът на кодиране на сметки започва през далечната 1968 г., когато първият "Правилник ..." е одобрен с писмо на Централното статистическо бюро на СССР № 130. Оттогава препоръките са се променили няколко пъти.

Например, можем да цитираме аналитичното счетоводство на офис имоти: маса, стол, гардероб и др. Тези артикули могат да се комбинират в концепцията за мебели и да се пропуснат в съответната подсметка на един ред. Калкулатор, компютър - преминете през аналитичната сметка, а в подсметката ще бъдат отразени в колоната "Технически средства". Всички заедно ще бъдат отнесени към синтетичната сметка "Дълготрайни активи". Това е т. 01 от счетоводния код. Примерът съдържа много различни категории по отношение на прогнозната стойност, но дава представа за счетоводната структура.

Какво показва номерът на сметката?

Кодът на сметката може да съдържа до седем цифри. Първите две цифри от 01 до 99 включват всички възможни счетоводни транзакции. А концепцията за "други" и наличието на безплатни кодове правят тази система универсална. Първите две цифри съставляват списъка на синтетичните сметки, изменен със Заповеди на Министерството на финансите на Руската федерация № 38-n от 7 май 2003 г., № 115n от 18 септември 2006 г. и № 142n от ноември 8, 2010 г.

Същото писмо предлага редица подсметки, които са кодирани от третата и четвъртата цифра на кода. Подсметките могат да бъдат подробни, а аналитичните сметки са изцяло на милостта на ръководството на компанията. На практика - опитът на главния счетоводител. Процесът на формиране на номенклатура на кодове за предприятие според условията на неговата дейност е обичайна задача за студентите от счетоводния отдел.

Съставяне на баланс и операции по осчетоводяване

Първата работа, която научава начинаещият счетоводител, е осчетоводяването на транзакции и договори, извършени от компанията. Извършва се чрез двойно вписване, при което дебитът на една позиция задължително ще бъде кредит на другата. Например тегленето на пари от разплащателна сметка и прехвърлянето им в касата на предприятие за издаване на заплати на служители се извършва съгласно раздел 5: член 51 - разплащателна сметка (кредит за сумата на теглене), 50 - каса ( дебит за същата сума). По този начин всички транзакции се отразяват в счетоводството.

В резултат на това за всеки период сумата на целия дебит трябва да е равна на целия кредит. Това е балансът – крайната цел на счетоводителя в определен период от време. Не може да бъде иначе, защото парите не възникват просто така и не изчезват безследно. Но между осчетоводяването и баланса има много важна междинна операция - съставяне на SALT.

Как изглеждат оборотът и балансът?

Красотата на операцията е, че терминът "баланс" не съществува в природата, но всички счетоводители знаят за него. По-точно, терминът се появява в законодателни актове и инструкции някъде преди 1990 г., след което е загубен. В заповедта на Министерството на финансите на Русия от 28 декември 2001 г. № 119n се използват две понятия: оборотна ведомост и баланс, разликата между които е да се отчитат получаването и потреблението на стоки и материали.

На практика данъчните органи, позовавайки се на заповеди № ММВ-7–6/465 от 29.06.2012 г. (с измененията на 28.11.2016 г.) и Федералната данъчна служба № ММВ-7-6/643 от 11. 28/2016, често, заедно с първичните счетоводни документи, изискват точно оборотни баланси (OSV), чиято структура е добре установена и е възприела общоприети формати.

Какво показва OSV?

Балансът трябва да се разбира като счетоводен документ (под формата на таблица), който съдържа салда на средства и средства в парично изражение. Дебит - кредитно движение позиция по позиция, за определен период и салда в края на период от време (обикновено месец, тримесечие, година). Балансът генерира баланс и проверява осчетоводяването на сметки за грешки. SALT може да се състави както за аналитични сметки (за една конкретна сметка), така и за предприятието като цяло (за синтетични сметки).

Примерен баланс за конкретна сметка

SALT на отделна счетоводна сметка ви позволява да видите движението на средства или имущество за отделни позиции на разходите или приходите. А също и в него можете да видите началното и крайното салдо на сметката като цяло и на всеки артикул поотделно.

Как да попълните OSV за предприятие: пример

Основното и единствено изискване е нулев баланс в края на отчетния период. Това означава, че разликата между дебита на всички сметки и кредита на всички сметки трябва да бъде нула.

Счетоводният отдел има две задачи - да води документация в съответствие с изискванията на регулаторните органи и да предоставя адекватна финансова информация на ръководителите на компанията. Съответно приетият формуляр SALT трябва да съдържа количеството данни и такива подробности за сметките, които ще удовлетворят всички.

Доскоро формата SALT беше разработена от счетоводния отдел и одобрена от ръководителя на компанията, но през последните години „оборотът“, получен чрез печат от програмата 1C, се счита за общоприет. Образци на всички формуляри и формуляри на оборотната ведомост можете да намерите на официални и доверени сайтове.

Аналитично и синтетично счетоводство: попълване на шахматната дъска

Някои счетоводители предпочитат т. нар. шахматен лист пред оборотния лист. Това е вид OSV, който се различава по формата на пълнене. Всички кредитни сметки се изтеглят вертикално, а дебитните сметки хоризонтално. Сумите на транзакциите са посочени на пресечната точка на редове и колони.

Целта на "шаха" е същата като тази на обичайната СОЛ. Тази структура ви позволява да анализирате приходните и разходните части на баланса, да определите данъчната основа за всеки период от време. По-долу е даден пример за определяне на компенсиращата сметка за която и да е от осчетоводяванията.

Понякога изготвянето на баланс се предхожда от попълване на сметка карта (т.нар. теглене на самолети). За всяка сметка се изчисляват дебит и кредит. Прилича на крила на самолет: дебит отляво, кредит отдясно. На теория такъв чертеж улеснява попълването на SWS и намирането на грешки. На практика, за да се извърши транзакция, не е необходимо да се попълват карти за сметки. Опитните счетоводители винаги пропускат етапа на „самолети“.

Как да анализираме RWS

Анализът на баланса е доста прост: всички статии са посочени в декодирането на кодовете. Необходимо е само да се закрият всички възможни сметки в края на анализирания период колкото е възможно повече. Например, голямо салдо по сметка 10 „Материали“ показва излишък в доставката на суровини (или недостатък в счетоводството). Балансът винаги се изчислява на база начисляване.

Къде да видите приходите на компанията

Получаването на приходите и отписването на стойността на продуктите (работи, услуги) преминават през сметки 90.01 и 90.02. Фирмите от общата данъчна система начисляват ДДС върху продуктите си по сметка 90.03. А също и разходите за управление се отразяват по сметка 90.08. Чрез анализиране на тези сметки е възможно да се определи печалбата на компанията преди данъци.

Процедура за отчитане на ДДС

За всеки лидер е важно да не забравяте да наблюдавате оборота по сметки 50 и 51, отразявайки движението на парични и непарични средства. Данъчният специалист трябва редовно да следи салдата по сметки 19 и 68, които отчитат данъчните изчисления, по-специално ДДС.

Как да изчислим печалбата и загубата на SALT

За изчисляване на печалбите и загубите в баланса се предоставя сметка 99, към която се откриват подсметки, детайлизиращи изчисленията. Мениджърът трябва да помни, че дебитното салдо по сметка 99 означава крайна загуба на компанията, а кредитното салдо означава нетна печалба.

Има много счетоводни програми, които изискват само осчетоводяване на транзакции. Коректността на счетоводството в тях се следи автоматично, което е много удобно, особено за начинаещи счетоводители. По правило тези програми са свързани с първични документи и договори и са базирани на Excel. Най-популярната е програмата 1C.

Ако водите записи в програмата 1C, тогава работата става лесна и интересна. Публикувайте транзакции по сметки и програмата ще изготви баланса вместо вас. Просто трябва да го прочетете правилно, да намерите случайни грешки и да ги коригирате своевременно. Освен това има много допълнителни функции, които се препоръчва да се използват не само от счетоводители, но и от мениджъри за управленско счетоводство.

Научете се да работите със счетоводни отчети: OSV по акаунт (1C: Счетоводство 8.3, издание 3.0)

Малко счетоводители (особено начинаещи) знаят и използват всички функции на счетоводните отчети в 1C.

Да се ​​научим

В тази статия, използвайки напречен пример, ще анализираме работата с Оборотен баланс за сметкатав 1C: Счетоводство 8.3 (версия 3.0).

Внимание, това е урок - повторете всичките ми действия във вашата база данни(само вашата организация и период ще бъдат различни).

Така че да тръгваме!

Отиваме в секцията „Отчети“ и избираме елемента „Оборот и баланс за сметката“ ():

В отчета, който се отваря, посочете Период(Ще го имам през цялата 2013 г.) проверете(ще проучим сметка 62 „Разплащания с купувачи и клиенти“) и организация(за мен това ще бъде Servicelog), натиснете бутона " Формуляр":

В моя случай отчетът изглежда така:

Разбиване на купувачите на подсметки

От доклада виждаме, че сме се разплатили напълно с купувачите на Nanotronics и Търговска къща Kompleksny, но имаме авансово плащане от 10 000 рубли за Konfetprom.

За по-голяма яснота нека все пак да разделим авансите и разплащанията с купувачи, тоест ще покажем фактура 62, разделена на подсметки (62.01 и 62.02).

За да направите това, отидете на настройките на отчета (бутон " Показване на настройките"):

И поставете отметка По подсметки"в раздел" групиране"

След това натиснете бутона Формуляр" и ще видим, че 10 000 наистина останаха на 62.02 (получен аванс от купувачите):

Ние показваме разплащания с купувачи в контекста на документи

Сега нека видим какви документи са използвани за извършване на разплащания с купувачи.

За да направите това, върнете се към настройките на отчета в раздела " групиране". Поставете отметка в квадратчето" Документи за сетълмент с контрагент":

Да натиснем бутона " Формуляр":

Ето ги нашите продажби и постъпления по разплащателната сметка. Виждаме, че авансово плащане от 10 000 е получено от Konfetprom на 28 февруари. Странно е, разбира се, че получихме аванса в началото на годината и все още не сме го затворили.

Ще направим селекция от купувачи за индустрията на бонбоните

Би било необходимо да се справим с този Konfetprom отделно. Нека се уверим, че в отчета остава само индустрията на бонбоните.

За да направите това, отидете на настройките на отчета, отидете на раздела " Избор", отметнете квадратчето" контрагент"и на полето" смисъл"избирам" Сладкарска индустрия":

Натисни бутона " Формуляр", готов:

Добавете TIN на купувача в полето

Също така би било чудесно, ако техният TIN е изписан до името на купувачите.

За да направите това, отидете на раздела „D допълнителни полета"и натиснете бутона" Добавете":

Изберете поле " контрагент"->"TIN":

Нека генерираме отчета отново и ще получим необходимия резултат:

Променете реда на купувачите в отчета

Нека върнем всички настройки, така че отчетът да се покаже в оригиналния си вид:

И ние ще се опитаме да променим реда на сортиране на клиентите (така че те да се показват обратно).

За да направите това, отидете на раздела " Сортиране"и натиснете бутона" Добавете":

Изберете поле " Контрагенти":

И посочете посоката на сортиране " Низходящо":

Нека генерираме отчет и да видим, че поръчката на купувачите е обърната с главата надолу:

Други функции

Няма да повтарям за възможностите, общи с останалите счетоводни отчети (регистрация, архивиране, изпращане по пощата и други). Можете да прочетете за тях в урока за използването на .

Това е всичко, следват уроци по други видове счетоводни отчети и не само

Програмата 1C Accounting 8.3 ви позволява да генерирате и анализирате SALT за всички акаунти наведнъж и за избрания акаунт поотделно. В зависимост от целта трябва да изберете съответните редове в менюто Стандартни отчети:

След като избрахме периода на интерес, нека преминем към други настройки, които ще помогнат за визуализиране на състоянието на сметките в 1C 8.3 счетоводство по различни начини.

Настройки на оборотния баланс в 1C 8.3

Бутон Показване на настройкитеотваря всички раздели с възможни настройки. Нека ги разгледаме по-подробно.

Раздел за групиране

Този раздел ще позволи в 1C 8.3 да групирате данни по акаунти, подсметки, както и по аналитични обекти на акаунти, специално определени от потребителя:

Резултатът от тази настройка ще изглежда така:

Как да настроите анализи за акаунти и подброя в OSV в 1C 8.2 се обсъжда в следния видео урок:

Избор на отметка

• Първо, в този раздел можете да зададете видимостта на задбалансовите сметки в SALT.
• Второ, можете да изберете организация, ако базата данни 1C 8.3 поддържа записи за няколко компании, както и конкретна счетоводна сметка, подразделение, подконтрол. Ще бъде полезно, по-специално, ако организацията има подразделения, включително отделни, за които се съхраняват разходи и приходи:

Типът на сравнение на индикаторите може да бъде зададен като „равен“ и можете да изберете други стойности от предложения списък:

Индикатори за отметки

Позволява ви да манипулирате счетоводни данни. Можете да изберете всеки индикатор поотделно или няколко индикатора заедно. За предприятия, които поддържат записи в съответствие с PBU 18/02, индикаторите за разлики между счетоводно и данъчно счетоводство са подходящи: PR (постоянни разлики) и VR (временни разлики):

Как да настроите OSV по видове счетоводство (BU и NU) в 1C 8.2, вижте нашето видео:

Разширен раздел за баланс

Позволява ви да посочите акаунтите, за които се изискват подробни резултати в SWS. Обикновено това са активни пасивни сметки. Например резултат 76. Ето как ще изглежда OSV с посочените настройки:

Как да настроите подробен баланс за активно-пасивни сметки в OSV в 1C 8.2 се проучва в следното видео:

Раздел Разширени

С помощта на този раздел можете да добавите допълнителни данни към WWS. Например, покажете името на акаунта. Тази информация ще бъде ясна за служителите на несчетоводни услуги:

Как да настроите в 1C 8.2 извеждането на информация за задбалансови сметки и името на всички сметки в SALT се обсъжда в нашия видео урок:

Дизайн на отметки

Използвайки наличните опции за дизайн, можете да проектирате екрана на OSV и формата за печат по ваш вкус. Можете да изберете цвят на фона, цвят, тип и размер на шрифта, подплънки и цвят на ръба и т.н.:

Ето как ще изглежда OSV с горните параметри:

Опциите за настройки на OSV в 1C 8.3 могат да бъдат запазени и използвани в бъдеще. За да запазите настройките, използвайте специалния бутон Save settings. Дайте на всяка настройка уникално име и го използвайте, когато щракнете върху бутона Избор на настройки. За повече информация как да запазите настройките на OSV в 1C 8.2 (8.3), вижте нашия видео урок:

Какви други възможности има при работа с OSV?

Понякога, когато се анализира SALT, става необходимо да се изчисли общият оборот или баланс само за някои сметки. Например, парични, парични и безналични средства на организацията. Можете да изчислите сумата, като маркирате сметките, за които искате да получите общата сума и щракнете върху иконата:

При формиране на СОЛ за конкретна сметка на Раздел за групиранеима повече възможности при избора на честота на представяне на данните: за период, по ден, по месец, по тримесечие и т.н.:

Освен това наличните анализи за този акаунт могат да бъдат комбинирани и подредени в необходимия ред. Например при избор на сметка 60 са налични полетата Контрагенти и Споразумения, Документи за сетълменти с контрагенти. Те могат да бъдат разменени със сините стрелки:

Ето как изглежда фрагмент от SALT по сметка 60 с избраната честота по месеци и по контрагент:

В раздела Изборможете да изберете конкретна стойност на подконто, като използвате типа на сравнение Равно и други.

Генерираният OSV в 1C 8.3 може да бъде разпечатан, сертифициран с EDS и запазен в отделен файл.

Как да получите подробностите за всеки акаунт в OSV в 1C 8.2 (8.3) се обсъжда в следния видеоклип:

Приятели, днес искам да посветя статията си на настройката на OSV в програмата 1C Accounting 8.3. Идеята да се напишат такива препоръки възникна след постоянна комуникация с клиенти и особено тези, които започнаха да работят в 1C програми. Моят съвет ще ви помогне да настроите не само OSV, но и всеки от стандартните отчети в програмата Accounting 8.3.

Така че като цяло OSV в програмата 1C Счетоводство 8.3 изглежда така:

В тази форма оборотът не е много информативен. За да го промените, използвайте бутона "Покажи настройките".

Във формуляра, който се отваря, в първия раздел „Групиране“ препоръчвам да поставите отметка в квадратчето „По подсметки“

Сега SALT ще изглежда така, с разбивка на всяка сметка в подсметки.

Много потребители с любознателен ум често питат защо има бутон Добавяне в раздела Групиране и какво ни дава за персонализиране.

Нека да разгледаме. Нека премахнем отметката от квадратчето "По подсметки" и добавим акаунт, като щракнем върху бутона, например 10 с флага "По подсметки" и празно подконто.

Резултатът е този OSV. С детайлизиране по подсметки само на една 10 сметка, а останалите сметки без детайлизиране.

Нека се върнем към настройката на първия раздел. В клетката "по подконто" щракнете върху трите точки и в списъка, който се показва, изберете, например, номенклатурата.

Сформирахме OSV и получихме такава красота, с подробности за 10 сметки за подсметки и за номенклатура.

Нека продължим да изучаваме настройките на отчета (върнах OSV към детайлизиране по подсметки на всички акаунти) и отидете в раздела „Избор“. Ако работите с извънбалансови сметки, тогава ви съветвам да поставите отметка в съответното квадратче.

След това данните за задбалансовите сметки ще се появят в долната част на SALT:

Продължаваме да проучваме възможностите за настройка на OSV. И в раздела "Индикатори" поставете отметка в квадратчето NU. Това ще ни позволи да видим данните в оборота не само за счетоводно, но и за данъчно счетоводство. Можете да докладвате за постоянни и временни разлики.

В раздела „Допълнителни полета“ е възможно да поставите отметка в квадратчето за показване на името на акаунта на екрана. Това е удобно, тъй като не всеки счетоводител помни името на тази или онази сметка в сметкоплана.

След всички наши настройки, балансът ще покаже информация за подсметките на всички сметки, данни за счетоводно и данъчно счетоводство, както и имената на счетоводните сметки.

Някой особено любопитен пита, но в настройката, раздел "Подробен баланс", защо и как да го използвам? За да илюстрираме тази настройка, нека се върнем към оригиналната форма на SALT без подсметки.

Нека разгледаме сметка 62. Тъй като тази сметка е активно-пасивна, не е ясно салдото от 283957,56 купувачите ли ни дължат толкова много или размерът на дълга на купувачите е много повече от нашия дълг за пратки? Разбира се, по-лесно е да разширите 62 в подсметките, но можете да използвате разширения баланс, без да преминавате през подсметки:

Сега нека създадем баланс. Това е резултатът, който виждаме на сметка 62. Балансът магически се разгръща с две суми:

Последният раздел в настройката на отчетите ще ви помогне да промените настроението на вашите отчети, т.е. задайте цвят на фона, цвят на текста, граница.

Освен това в долната част на прозореца на този раздел можете да покажете името на отчета, мерните единици и подписа. Това е необходимо, ако трябва да отпечатате OSV.

Е, например, имаме такова настроение в програмата.

И накрая, няколко думи за новите функции на програмата 1C Accounting 8.3. Понякога е необходимо да се сравняват, например, баланси за два месеца. Разбира се, можете да отпечатате и двете OSV и да ги сравните на хартия, но искам да ви покажа как да ги покажете на работния плот на програмата.

И така, ние формираме две OSV. Ще получите два раздела:

Щракнете с десния бутон върху заглавието на всеки баланс и от предложеното меню изберете „Показване с други (вертикално)“ (добре или хоризонтално, както предпочитате) и изберете втория OSV.

В резултат на това получихме възможността да видим две изявления на екрана едновременно.

Е, това е всичко, което исках да ви кажа днес.

Работете в 1C програми с удоволствие!

С вас беше вашият консултант Виктория Буданова.

Присъединете се към нашите социални групи мрежи. Колкото повече въпроси ни зададете, толкова по-лесно ни е да намерим теми за бъдещи статии.

1C: Счетоводство 8.2. Разбираем урок за начинаещи Гладкий Алексей Анатолиевич

Оборотен баланс

Оборотен баланс

В счетоводството се използват два вида баланс (наричан по-нататък - СОЛ): консолидиран СОЛ (за всички сметки) и СОЛ за конкретна сметка.

Консолидираният СОЛ съдържа входящите и изходящите салда по сметките, както и оборотите по всяка една от тях. Колоните с входящо и изходящо салдо по същество представляват баланса на предприятието (с известни резерви) съответно в началото и края на отчетния период.

За да получите консолидиран SALT в програмата 1C Accounting 8, трябва да изпълните командата на главното меню Отчети? Оборотен баланс. Пример за обобщен WWS е показан на фиг. 12.3.

Ориз. 12.3.Оборотен баланс

Полетата Период от до показват съответно началната и крайната дата на интервала от време, чиито данни трябва да бъдат включени в отчета. В полето Организация изберете името на организацията, за която се генерира изявлението от падащия списък. Моля, имайте предвид, че след всяка промяна в настройките на отчета, за да го възстановите, трябва да щракнете върху бутона Генериране, който се намира в лентата с инструменти на този прозорец, или да изпълните Действия? Формуляр.

Ако е необходимо, можете да прецизирате параметрите на отчета. За да направите това, щракнете върху бутона Настройки в лентата с инструменти и посочете необходимите параметри за генериране на отчет в прозореца, който се отваря.

СЪВЕТ

След като сте получили консолидиран SALT, можете бързо да генерирате един от следните отчети за всеки акаунт: SALT по сметка, Карта на сметка, Анализ на сметка, Оборот на сметка по месеци и Оборот по сметка по ден. За да направите това, щракнете двукратно върху съответния акаунт и след това посочете типа отчет в прозореца, който се отваря.

За да генерирате SALT за конкретен акаунт, изпълнете командата на главното меню Отчети? Оборотен баланс за сметката. В резултат на това прозорецът, показан на фиг. 12.4.

Ориз. 12.4.Настройте WWS по акаунт

В съответните полета на този прозорец трябва да посочите началната и крайната дата на отчетния период, акаунта, за който се генерира отчета, както и организацията (по подразбиране полето Организация предлага името на организацията, която е избрана като основна организация в указателя на организациите).

Пример за завършен израз е показан на фиг. 12.5.

Ориз. 12.5.Оборотен баланс за сметка 60

За да преминете към по-фин режим на персонализиране на отчета, щракнете върху бутона Персонализиране в лентата с инструменти.